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1、其他应收款管理办法第一章 总 则第一条目的：为加强企业财务管理,提高企业资金使用效益，合理减少资金占 用，真实地反映会计科目其他应收款的核算内容，特制定本办法 第二条管理机构:财务部总帐管理中心匚二）二第二章 管理范第三条按会计准则之要求，其他应收款管理的范围应包括:1. 管理部门员工因公出差的临时借款;2。因公需零星购物的临时借款;3. 营销人员开拓市场的临时借款；4管理部门因工作需要支付对口业务款的发票。第三章 借款程序及相关要求 第四条管理部门因公出差的临时借款：1. 管理部门员工因公出差,如需借支差旅费，填写出差申报单报 部门负责人批准后（注：各系统负责人及部门负责人出差申报单由总 经
2、理批准）,由出差人凭出差申报单填写借款单，并注明预借金额、 还款具体时间及事由,1000 元（含）以内由系统负责人批准借支，1000 元以上需经总经理批准借支;各系统负责人预借款项一律需经总经理 审批，方可借支;第五条因公需零星购物的临时借款：1。由具体经办部门作出书面采购计划，并经部门负责人确认;2。借支款项时，由借款经办人填写借款单，注明预借金额及事 由后，凭书面采购合同报系统负责人签字后，再由总经理审批；3。借款在1000 元以内的，由系统负责人批准，1000 元以上的， 由总经理批准；第六条营销人员开拓市场的临时借款；1。应由本人填写借款单,注明预借金额及事由；2。由区域经理、营销总监
3、审查、审核，注明还款日期；交财务 部审核借款资信情况；3。经财务负责人、总经理签批后到财务部办理借款手续； 第七条管理部门因工作需要支付对口业务款的发票：1。管理部门因工作需要需支付对口业务款时,原则上需持相关发 票及请款单履行公司财务制度流程后，财务部给予款项支付;2。因工作任务紧急，需提前预付相关款项时，持请款单履行完 公司财务制度流程后,财务部给予款项支付;各部门应做好相应发 票欠缴台帐的登记，各部门负责人为第一责任人; 第八条实行备用金制度：工作业务频繁的相关部门,由部门负责人会同财务部总帐管理中 心核定定量备用金，以供部门工作业务的正常开展；备用金标准经拟 订后，报总经理批准由财务部
4、备案（如驾驶员、工程部零星物资采购 员等）；总帐管理中心每月检查备用金的使用情况; 第九条其他应收款还款、报销期限：1. 管理部门因公出差的临时借款人员，在返回公司5 天内须报 销差旅费进行销帐处理;2。 因公需零星购物的临时借款，在物资验收入库后一个月内凭 有效合法发票报销销帐还款;3。营销人员开拓市场的临时借款，在借款单注明的还款日期内 归还销帐;4. 管理部门因工作需要支付对口业务款的发票 ,一个月内需将相 关业务发票缴至财务部指定工作人员进行帐务处理 ,如一个月内不能 履行发票缴销手续的，需出具书面说明，并经系统负责人签字后，报 财务部备案，季度内必须履行发票缴销手续;因发票缴销手续存
5、在问 题的部门,原则上财务部不再受理该部门预付款项的业务;5对领用备用金的部门、个人、需定期（不定期）至财务部总帐管理中心进行查询,超备用金的借款要及时报销还款，备用金借款单 每半年末办理借款变更手续;第四章 监督和处罚第十条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用，更 不得非法据为己有,否则，按公司相关财务管理制度进行处罚;情节严重的，公司有权移送司法机关进行处理；第十一条财务部门将定期或不定期清理其他应收款，对超过归还期 限达一个月以上的，财务部将书面通知部门负责人 ,并由部门负责人 负责催收;对个人借款长期挂账未归还者,借款者需出具书面报告，写 明已用借款去向、还款计划等；对于营销人员开拓市场的临时借款， 如超期未归还者,财务部将停止支付新的结算款项，同时不再批准新 的预借款项； 第十二条公司所有借款均需注明还款期限,借款时需至总帐管理中 心进行借款还款台帐登记，总帐管理中心按月清查借款还款情况，并 按月计算超期借款利息；第十三条财务部总帐管理中心,对于逾期尚未归还的借款人,一律停 止其新借款项，并在其当月工资中按同期银行贷款利率执行罚息扣款 措施;因特殊工作原因导致未能按期归还欠款的借款者，需持部门、 系统负责人及总经理的批示方能免于罚息。第五章 附 则第十四条 本办法由公司财务部负责解释、修订,经总经理批准颁行
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