国际结算PPT课件(全)

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1、国际结算第一章 概述一、国际结算的概念二、国际结算的种类三、国际结算的基本内容四、国际结算的产生与发展五、国际结算网络的构成六、国际贸易惯例国际结算的概念为清偿由于国际贸易以及国际间其它经济、政治、文化等交往引起的债权债务债权债务，通过境内银行境内银行与境外银行境外银行相互开立的帐户，进行资金转移的一种国际间的货币货币收付收付行为。国际结算的种类贸易结算贸易结算（Trade Settlement)指由有形贸易活动引起的货币收付活动。非贸易结算非贸易结算(Non-trade Settlement)指由有形贸易以外的活动引起的货币收付活动。国际结算的历史发展从现金结算发展到非现金结算从买卖直接结算

2、发展到通过银行结算从“凭货付款”发展到“凭单付款”国际结算电子化程度不断加深。国际结算与国际贸易融资有机结合。国际惯例的产生使得国际结算更加规范。国际结算的基本内容国际结算工具国际结算工具（financial instruments）用以证明债权债务关系的票据 主要包括 汇票、支票和本票国际结算方式国际结算方式（means of intl settlement）信用证（Letter of CreditLetter of Credit）托收（Collection）汇款（Remittance）国际结算单据国际结算单据（commercial documents）用以说明货物特征的商业凭证。主要包括发

3、票、提单、保单、装箱单、检验证书等。银行结算网络的构成在境外建立分支机构与境外银行建立代理行关系在境外建立分支机构在境外建立分支机构 1)代表处（Representative Office）非营业性机构，不能经营银行业务，仅为总行或其国内分行提供当地各方面的信息，为在当地设立分行建立基础。2)办事处（Agency Office）可以从事一系列非存款银行业务 3)分行 （Branch）可以经营银行业务,但不能经营非银行业务在境外建立分支机构 4)附属银行（Subsidiary Bank）附属银行股权的全部或大部分属于海外母银行，其余资本属于当地或其他外国银行。5)联营银行（Affiliated

4、Bank）联营银行所占股权在50%以下，其余股权为东道国所有，或由几家外国投资者共有。6)银团银行（Consortium Bank）由两个以上跨国银行共同投资注册建立的具有公司性质的合营银行。任何投资者所持股权不超过50%。在境外建立分支机构 代表处、办事处、分行不是独立的法人；附属银行、联营银行、银团银行是独立的法人。与境外银行建立代理行关系代理行关系（correspondent banking relationship）代理行是指相互间建立委托办理业务的、具有往来关系的银行。控制文件（Control Documents）密押 （Test Key）印鉴 （Specimen Signature

5、）费率表（Schedule of Terms and Conditions）代理行的种类代理行之间按有无账户关系划分可分为:账户行（Depository Bank）非账户行（Non-depository Bank）账户行单方开立账户往账（Nostro Account/Due from Account）来账（Vostro Account/Due to Account）双方互开账户头寸调拨 通过账户行直接入帐 通过共同账户行转帐 通过账户行的共同账户行转帐 国际结算中的清算系统和通讯系统（1）国际美元支付清算系统 CHIPS（Clearing House Interbank Payment Sys

6、tem）Fedwire（联邦资金转帐系统）国际结算中的清算系统和通讯系统（2）国际英镑清算系统 CHAPS（Clearing House Automated Payment System）国际结算中的清算系统和通讯系统（3）国际欧元清算系统 TARGET（Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System）国际结算中的清算系统和通讯系统（4）SWIFT环球银行金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）特点

7、：特点：收发电讯快速、安全、准确，且成本低廉。对报文可以自动加押或核押。使用一整套标准化统一格式。世界各国货币使用统一的符号：如GBP（英镑）、HKD（港币）、USD（美元）SWIFT每一个加入SWIFT组织的银行，均有一个银行识别代码（BIC），代码由8至11位字母或数字组成，1-4位位是银行代码，是银行代码，5-6位是国家代码，位是国家代码，7-8位是方位代码，位是方位代码，9-11位是分行代码位是分行代码。SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION，TOKYO（日本三井住友银行）SMITJPJT BANK OF CHINA，SHANGHAI（中国银行上海分行）

8、BKCHCNBJ300 ICBKCNBJZJP/HZUSWIFT报文类型由三个数字表示MT103 客户汇款MT202 银行头寸调拨MT400 托收业务付款通知MT700 开立跟单信用证MT707 跟单信用证的修改国际贸易惯例托收统一规则国际商会第522号出版物 URC522(Uniform Rules for Collection,ICC Publication No.522)跟单信用证统一惯例2007年修订本（国际商会第600号出版物UCP600(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,2007 Revision,ICC Pu

9、blication No.600)2007年7月1日正式实施 2010年国际贸易术语解释通则 INCOTERMS 2010名词解释国际结算国际贸易结算国际非贸易结算结算方式代理行帐户行控制文件密押签字样本费率表思考题为什么银行能成为当代国际结算的中心？开展国际结算业务，为什么要广泛建立代理行关系？国际结算的基本内容有哪些？商业银行分支机构的形式有哪些？第二章票据票据概述汇票本票支票第一节 票据票据的定义票据法票据的特性票据的功能票据权利与票据抗辩票据的定义广义的票据指商业上的权利单据，是作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品所有权的证据。如股票、债券、汇票、提单、仓单等。狭义的票据指由出票人

10、签发并无条件承诺由自己或委托他人支付一定金额的有价证券，包括汇票、本票和支票。票据法英美法系：以英国1882年票据法为代表。美国的票据法是在英国票据法基础上加以发展而成的。英国、美国及一些英联邦成员如加拿大、澳大利亚、印度、巴基斯坦的票据法均属英美法系。英美法系的特点是强调票据的流通作用和信 用功能，保护正当持票人的利益。票据法大陆法系：以日内瓦统一法为代表。1930年，法国、德国、瑞士、意大利、日本、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约；次年，又签 订了日内瓦统一支票法公约。日内瓦公约的签订，逐步消除了大陆法系各国 在票据法上的分歧。但由于英美

11、等国拒绝参加日内瓦公约，使日内瓦公约签订国 形成与英美法系并存的两大法系。票据法中国票据法：1995年5月10日正式颁布中华人民共和国票据法，是新中国第一部真正规范的票据法。1996年1月1日起生效。票据的特性流通转让性无因性要式性文义性提示性返还性票据的功能结算功能融资功能流通功能票据权利付款请求权与追索权票据权利的取得有两方面限制：以恶意或者有重大过失取得票据的，不得享有票据权利；无偿或者无相当代价取得票据的，不得享有超过其前手的票据权利。持票人若要取得完整的票据权利，必须是善意取得的并给付对价的持票人。思考题票据的流通转让性有什么特点？如何解释票据“要式不要因”？票据有哪些作用？现行的两

12、大票据立法体系各是什么?第二节 汇票定义必要项目当事人及其权利责任票据行为汇票定义A bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to t

13、he order of a specified person,or to bearer.汇票的必要项目写明“汇票”字样无条件的支付命令（出票地点）和日期（付款时间）一定金额的货币付款人名称和（付款地点）收款人名称出票人名称和签字汇票的其他记载项目出票条款（信用证项下汇票必须加列的条款，表示“依据某开证行于某日期开出某号信用证而开立此汇票”。）付一不付二 商业汇票经常是2张一套，但债务只有一笔，因此第一张上说明“FIRST（SECOND BEING UNPAID）”，在第二张上则记明SECOND（FIRST BEING UNPAID）”汇票号码对价条款（汇票上常有“Value Received”

14、(钱货两讫)的条款，这是沿袭习惯的做法，不记载并不影响汇票的效力。BILL OF EXCHANGE No 423371 20050806 HANGZHOU For USD16000.00 At XXXXXXXX Sight of this FIRST of Exchange (SECOND being Unpaid)Pay to the order of THE INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA The sum of SAY UNITED STATES DOLLARS SIXTEEN THOUSAND ONLY Valued Received Dr

15、awn under/through UFJ BANK LTD.NAGOYA L/C No 874-3000598 Dated 20050605 To UFJ BANK LTD.NAGOYA 杭州机械进出口公司 HANGZHOU MACHINERY IMPORT AND EXPORT CORP.张三 Authorized Signature(s)阅读汇票，根据提出的问题填空：开证行名称；信用证号码；开证日期；汇票金额和币制；付款期限；收款人；付款人；出票人根据给出的条件填制汇票：开证行：NANYANG COMMERXIAL BANK LTD.,HONGKONG开证人:SHARP,TRADING

16、CO.,HONGKONG受益人:GUANGDONG LIGHT INC,I/E CORP.信用证号码:0106451信用证金额:USD54780.00付款时间:即期出票地点:中国广州 BILL OF EXCHANGE No _ For _ At _ Sight of this FIRST of Exchange (SECOND being Unpaid)Pay to the order of _ The sum of _Drawn under/through _ L/C No _ Dated _ To _ _ _ _ Authorized Signature(s)汇票的当事人及其权利责任出票人

17、(Drawer)付款人(Drawee)收款人(Payee)背书人(Indorser)被背书人(Indorsee)持票人(Holder)对价持票人(Holder for value)正当持票人(Holder in due course)参加承兑人(Acceptor of Honour)保证人(Guarantor)对价持票人（Holder for Value）对票据付过对价的持票人及某一前手持票人付过对价的任何持票人。对价是指受让人不是无偿获得票据，受让人获得票据时必须向转让人支付一定的代价。对价可以是货物、劳务、货币资金，也可以是未清偿的债务。无偿受让（如馈赠、继承等）不构成对价。正当持票人正当

18、持票人（Holder in due Course）正当持票人：善意地支付对价的票据受让人。正当持票人的构成有两个条件：票据形式方面:票面完整；没有过期票据转让程序方面 持票人善意地支付了对价。取得票据时不知道票据曾被退票；不知道转让人的权利有任何缺陷。正当持票人的票据权利最为充分完整，可以不受前手权利缺陷的影响。判断题对于未说明开立依据的票据，受票人可以表示拒付。（F）提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示并要求即时付款，因此，所提示的汇票应是即期汇票。（F）汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。（F）选择题根据下列的汇票记载，可判定为（A ）的汇票为有效汇票。A.P

19、ay to Tomson co.or order the sum of two thousand US dollars.B.Pay to Tomson co.providing the goods they supply are complied with contract the sum of five hundred Hongkong dollars.C.Pay to Tomson co.out of the proceeds in our No.3 account the sum of three thousand US dollars.D.Pay to Tomson Co.the su

20、m of four thousand US dollars upon receipt of Bill of Lading No.1234根据下列的汇票记载，可判定记载为（A,B）的汇票为有效汇票。A.Pay to Jackson Co.or order the sum six thousand US dollars.Drawn under L/C No.2345 issued by Westminster Bank Limited,London dated on 5th May 2006B.Pay to Jackson Co.or order the sum of six thousand U

21、S dollars and charge/debit same to applicants account with you.C.Pay to Jackson Co.or order the sum of six thousand US dollars plus interest.下列四种汇票中，注明（A）是不可转让的。A.Pay to Johnson Co.Ltd.OnlyB.Pay to Johnson Co.Ltd.And its orderC.Pay to bearerD.Pay to the order of Johnson Co.Ltd.汇票的付款期限的下述记载方式中，（B ）必须

22、由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。A.at sightB.at 45 days after sightC.at 45 days after date D.at 45 days after shipment票据行为出票（Issue）背书（Endorsement）/提示（Presentation）承兑（Acceptance）/付款（Payment）拒付/退票（Dishonor）追索（Recourse）保证（Guarantee/Aval）背书的种类限制性背书（Restrictive Endorsement）特别背书（Special Endorsement）空白背书（Blank Endorseme

23、nt）第一第二第三第四第五 被背书人Pay to BPay to CPay to DPay to EPay to F 最后 被背书人是持票人 背书人 For A(Payee)For BFor CFor DFor E承兑的作用确定远期汇票付款人对汇票金额的付款义务确定远期汇票的付款到期日有利于汇票的流通转让承兑的种类普通承兑限制性承兑有条件承兑部分承兑地方性承兑修改付款期限承兑汇票的分类按付款期限分类即期汇票（Sight Bill）远期汇票（Time Bill）按出票人 分类银行汇票（Bankers Bill）商业汇票（Commercial Bill）按是否跟单分类光票（Clean Bill）跟

24、单汇票（Documentary Bill）按承兑人 分类银行承兑汇票（Bankers Acceptance Bill）商业承兑汇票（Commercial Acceptance Bill）汇票的分类按汇票的流通地点划分国内汇票（Domestic Bill）国际汇票（International Bill）汇票的分类按汇票使用的货币划分本币汇票（Local Currency Bill）外币汇票（Foreign Currency Bill）汇票的贴现（Discount）【不考】持票人在票据到期前为获取票款向银行贴付一定的利息所作的票据转让贴现公式贴现息=票面金额 x 贴现天数 x 贴现率 360（或3

25、65）净款（Net Proceeds）=票面金额 贴现息或者：净款=票面金额 x（1 贴现天数 x 贴现率）360（或365）贴现的计算一张见票后90天付款、票面金额8000美元的汇票已被承兑，承兑日为4月1日，持票人要求于承兑当日贴现，该行按贴现率6p.a.（年率）计算，持票人可得贴现款为多少？贴现息=8000 x 90 x 6=120（美元）360净款=8000 120=7880（美元）本节小结汇票的定义汇票的基本内容汇票的当事人汇票当事人实施的票据行为名词解释指示性抬头汇票空白背书限制性背书追索银行承兑汇票贴现根据所给条件填写汇票Exchange for _ _,_ 200_ (Amou

26、nt in figure)（Place and date of issue)At sight of this First Bill of Exchange(Second （Tenor）unpaid)pay to _ or orderthe sum of _(Amount in words)_To _ For _ _ _ Authorized Signature第三节本票（Promissory Note）定义必要项目种类本票与汇票的区别本票的定义A promissory note is an unconditional promise in writing made one person to

27、another signed by the maker engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.本票样本（1）HKD40,000 June 1,2009 I promise to pay on December 1,2009 Mr David Chan or order the sum of Hong Kong Dollars Forty Thou

28、sand Only for value received.Peter Mak本票样本（2）Promissory Note for GBP800 London,8th Sep.2002 At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Crafts Corp.or order the sum of Eight hundred pounds.For Bank of Europe,London (signature)本票的必要项目“本票”字样无条件付款承诺确定的金额收款人名称出票日期（和地点）出票人签章（付款期限）（付款地点）Promi

29、ssory Note for GBP1000.00 London,13th Nov.,200-At 30 days after date we promise to pay ABC Co.or order the sum of One thousand Pounds For DEF Co.,London Signature本票的分类按出票人划分商业本票（Traders Notes）银行本票（Bankers Notes）商业本票与银行本票商业本票的出票人是工商企业或个人。银行本票的出票人是银行。根据我国票据法所称的本票，是指银行本票，我国不承认银行以外的企事业、其他组织和个人签发的本票。本票的分

30、类按付款期限划分即期本票远期本票本票与汇票的区别基本当事人付款方式包含的交易笔数有无承兑行为主债务人是否需要作成拒绝证书本票的用途本票在国际贸易结算中的使用比不上汇票，在国内贸易结算中的使用比不上支票，因此支付手段并非本票的主要作用。本票最重要的作用是作为信用工具在融资市场上为筹集资金服务，因而比汇票和支票更具有投资工具的特性。第三节支票定义必要项目种类支票与汇票的区别支票的定义 A cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand.A cheque is an unconditional order in writi

31、ng addressed by the customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer.支票的必要项目“支票”字样无条件支付命令确定的金额付款银行名称和地点出票日期（和地点）出票人名称和签字（写明“即期”字样）收款人或其指定人Cheque for GBP5000.00 London,8th Sept.,2006Pay to the or

32、der of ABC Co.the sum of five thousand pounds onlyTo:National Westminster Bank Ltd.,London For DEF Co.,London (Signed)支票的止付和拒付止付止付（Countermand）出票人要求付款银行停止付款的行为。拒付拒付（Dishonor）付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票的行为。支票拒付的理由出票人签名不符（出票人签名不符（Signature differs）大小写金额不符（大小写金额不符（Words and figures differ）存款不足（存款不足（Insufficien

33、t fund）奉命止付（奉命止付（Orders not to pay）支票逾期提示或过期提示（支票逾期提示或过期提示（Out of date or stale cheque）须收款人背书（须收款人背书（Payees endorsement required）涂改须确认（涂改须确认（Material alterations to be confirmed by drawer）支票的分类记名支票（Check payable to sb.or order)无记名支票（Check payable to bearer）非划线支票（Open Check）国外划线支票（Crossed Check）现金支票

34、转帐支票 国内保付支票（Certified Check）银行支票（Bankers Check）支票的划线一般划线支票（General Crossed Check）支票带有横过票面的两条平行线,中间无任何加注 加注“banker”字样 加注“&Co.”字样划线中加注“不可流通”(Not Negotiable)字样划线中加注“记入收款人账户”(Account Payee)特殊划线支票（Special Crossed Check）在划线中注明代收银行名称 种类写法特点划线支票普通划线支票上有两条平行线可由任何一家银行收款入账特别划线平行线中有一家银行只能由指定银行收款入账保付支票Certified

35、Cheque有保付行的付款承诺银行支票Bankers Cheque出票人、付款人都是银行空头支票 支票金额超过支票账户存款余额，或超过付款行允许的透支额度的支票。支票与汇票的不同支票的付款人一定是银行或其他金融机构；汇票的付支票的付款人一定是银行或其他金融机构；汇票的付款人可以是公司、企业、个人和银行。款人可以是公司、企业、个人和银行。（支票有划线的做法；而汇票没有这种做法。）支票有划线的做法；而汇票没有这种做法。）支票只能开出一张；汇票可以开出一套。支票只能开出一张；汇票可以开出一套。支票可以止付；汇票承兑后即不可撤销支票可以止付；汇票承兑后即不可撤销。（支票可由银行保付（支票可由银行保付,

36、保证支票提示时付款；汇票没有保证支票提示时付款；汇票没有保付的做法保付的做法。）。）支票只有即期付款，没有承兑；汇票有即、远期之分，支票只有即期付款，没有承兑；汇票有即、远期之分，远期汇票必须承兑远期汇票必须承兑。支票的主债务人是出票人；汇票承兑后的主债务人是支票的主债务人是出票人；汇票承兑后的主债务人是承兑人承兑人。本节小结本票的定义本票和汇票的区别支票的定义支票和汇票的区别支票的划线和保付名词解释银行本票商业本票空头支票一般划线特别划线支票的保付思考题为什么要对支票划线？试述支票、本票与汇票之间的区别。根据所给条件填写汇票Exchange for _ _,_ 200_ (Amount in

37、 figure)（Place and date of issue)At sight of this First Bill of Exchange(Second （Tenor）unpaid)pay to _ or orderthe sum of _(Amount in words)_To _ For _ _ _ Authorized Signature根据所给条件填写本票Promissory Note for _ (Amount in figure)_,_,200_ (Place and date of issue)At _ we promise to pay to _ or orderThe

38、sum of _FOR VALUE RECEIVED Payble at _ _ signature根据所给条件填写支票Cheque No.57931 _,_,200_National Westminster Bank Ltd.,LondonPay to the order of _The sum of _ For and on behalf of _ Authorized Signature第三章 汇款国际结算方式顺汇与逆汇汇款的概念及其当事人汇款的种类及业务程序汇款的偿付汇款方式在国际贸易中的应用汇款方式的特点国际结算方式含义国际结算方式，即国际支付方式，是一国债务人向另一国债权人偿还债务

39、或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式。资金转移的两种基本方式 根据资金的流向及结算工具传递方向是否相同，结算方式可分为：顺汇顺汇（Remittance）逆汇逆汇（Reverse Remittance）顺汇顺汇，又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。特点：结算工具传递与资金的运动方向一致。逆汇逆汇，又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。特点：结算工具传递与资金运动方向相反。汇款的基本概念汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，通过其国外银行（汇入行

40、）以一定的方式将一定的金额付给收款人（债权人）的一种结算方式。汇款汇款不仅运用于贸易结算，而且也广泛地运用于非贸易领域的各项资金转移中。汇款当事人汇款人(Remitter)收款人(Payee or Beneficiary)汇出行(Remitting Bank)汇入行（解付行）(Paying Bank)汇出行经办的汇款业务叫汇出汇款（Outward Remittance）汇入行经办的汇款业务叫汇入汇款（Inward Remittance）汇款的三种方式电汇(Telegraphic Transfer，T/T)信汇(Mail Transfer，M/T)票汇(Remittance by Bankers

41、 Demand Draft，D/D)电汇指汇款人委托银行以电报或电传或SWIFT方式，指示出口地某一银行（汇入行）解付一定金额给收款人的汇款方式。速度快、安全性高、收费较高。电汇结算业务程序信汇指汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。比电汇费用低，但收款较慢。票汇指汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。取款方便，手续简便；可以通过背书把汇票转让他人，具有一定的灵活性；银行可无偿占用资金。票汇结算业务程序三种汇款方式的比较从支付工具看从汇款成本费用看从安全方面看从汇款速

42、度看从使用范围看电汇汇款 通过电汇办理汇款速度快、安全可靠，但费用略高。由于目前电汇业务中SWIFT的广泛使用，费用已大大降低，安全性却日益可靠，电汇已成为最常用、最基本的汇款方式。信汇汇款 信汇业务是用航空信寄送付款指令，费用低廉，但邮寄过程慢，资金在途时间长，转移速度慢，资金的利息损失较为明显。而且，邮递过程环节较多，信件可能被耽搁甚至遗失，安全性比电讯差。目前信汇已基本停用。票汇汇款 票汇的特点是具有很大的灵活性，只要汇票抬头许可，汇款人可将汇票带到国外亲自去取款，也可以将汇票寄给国外债权人去取款，还可以背书转让汇票。如果将汇票转让，传递环节较多，汇票失窃或遗失的风险较大。票汇的使用介于

43、电汇和信汇之间。汇款的偿付指汇出行办理汇出汇款业务时应及时将汇款金额拨交给汇入行的行为。汇款的偿付汇入行在汇出行开有账户，汇出行应主动贷记该账户。汇出行在汇入行开有账户，汇出行应授权汇入行借记该账户。汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户，汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户。双方在不同的银行开立账户，汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。偿付方式主动贷记(In cover，we have credited your a/c with us.)授权借记(In cover，please debit our a/c with you.)共同帐户行转帐(In

44、 cover，we have authorized X bank to debit our a/c and credit your a/c with them.)各自帐户行转帐(In cover，we have instructed X bank to pay the proceeds to your account with Y bank.)汇款方式在国际贸易中的应用 根据货款交付和货物运送的先后顺序不同，汇款可分为:预付货款（Payment in Advance）货到付款/赊帐贸易（Payment on Open Account TermsO/A）预付货款进口商将货款的一部分或全部汇交出口

45、商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。适用范围：出口商的商品是进口国市场上的抢手货出口商预收部分货款作为担保双方相互了解相互信任。货到付款出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的汇款方式。货到付款的种类售定（Goods Sold）寄售（Goods Sold on Consignment）寄售指寄售人（卖方、委托人）先把准备销售的货物运往寄售地，委托当地代销商（受托人）按照寄售协议规定的条件和办法代为销售的方式。寄售是一种先出运后出售商品的委托代售的贸易方式。寄售双方之间是一种委托关系，不是买卖关系。寄售是先将货物出运后售卖，待卖出后支

46、付货款，货物的最终售价及货款的收回是不确定的。出口方采用寄售方式主要是为了推销滞销商品或开拓新市场。寄售的特点寄售双方之间是一种委托关系，不是买卖关系。寄售是先将货物出运后售卖，待卖出后支付货款，货物的最终售价及货款的收回是不确定的。出口方采用寄售方式主要是为了推销滞销商品或开拓新市场。售定售定指买卖双方已经成交，待进口商收到货物后，用汇款方式将货款汇交出口商。多数货到付款方式是指售定方式。汇款支付方式的特点风险大资金负担不平衡手续简便，费用少案例 我国C公司向美国A公司出口工艺品。第一笔业务成交时，客户坚持要以T/T付款，认为这样节约费用，对双方有利。考虑到今后业务的长期发展，C公司答应了客

47、户的要求。在完成装货收到B/L后即给客户发传真，客户很快将货款USD11000汇给我方，第一单非常顺利。1个月后，客户要求再次发货并仍以T/T付款，我方同意。3个月内连续4次发货总值FOB DALIAN USD44000，目的港为墨西哥。待4批货物全部出运以后，再向客户索款为时已晚，客户以各种理由拖延，半年后客户人去楼空。选择题电汇汇款的英文缩写为（C）。（）（）（）（）信汇、票汇、电汇是以（B）为标准来分类的。A结算工具与资金的流向的关系 B使用的结算工具不同C使用的汇票不同 D证实方式不同汇款的基本当事人包括：（A B C D）。A.汇款人 B.收款人 C.汇出行 D.解付行 收款最快，费

48、用较高的汇款方式是（A）A.T/T B.M/T C.D/D D.D/P 在票汇中，汇出行开出的汇票是一种（B）A.银行远期汇票 B.银行即期汇票 C.延期汇票 D.固定日期付款汇票填空题结算方式按资金流向和结算工具传递的方向分为（顺汇）和（逆汇）两大类。汇款结算方式主要有（电汇）、（信汇）、（票汇）。汇款结算方式在国际贸易中的运用主要有：（预付货款）、（货到付款）。汇款方式的基本当事人有：（汇款人）、（汇出行）、（收款人）、（汇入行【解付行】）。汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以（电汇）最为快捷，使用最为广泛。受汇款人委托，将资金汇出的银行称为（汇出行）。判断题逆汇法是由收款人

49、出具汇票，交由银行向付款人收取金额。其特点是资金流向和结算支付工具的流向相同。（F）信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。（F）票汇是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。（T）汇款业务中，汇入行在收到汇出行头寸拨付通知后，方可向收款人解付汇款。（T）判断题判断结算方式基础的依据是所使用的汇票的种类。（F）票汇中使用的汇票是银行汇票，因此，结算基础是银行信用。（F）以汇款方式办理贸易结算时，进出口双方中必然有一方要承担对方不严格履约的风险。（T）票汇业务中，汇入行不负责通知收款人到银行取款之责。（T）判断题汇款一经解付，汇款人就不能要求银行办理退汇

50、。（T）在汇款业务中，汇入行以密押来核实电报、电传、SWIFT电文的真实性，以有权签字人的签字式样（印鉴）来核实信汇委托书或汇票的真实性。（T）由于汇票是无条件付款命令，是由收款人向付款人提示要求付款的，因此，凡使用汇票的结算方式，必然是逆汇方式。（F）与信汇、票汇相比，电汇方式费用较高，因此，进出口商应尽量避免使用。（F）判断题 所谓商业信用就是卖方给予买方以延期支付货款的形式所提供的信用。（F）所谓商业信用就是买方以预付货款的形式给卖方提供的信用。（F）在电汇业务中，银行在审查了汇款人提交的汇款申请书，并收妥汇费及所汇款项后，以向汇款人交付回执的方式，表示接受汇款委托，办理该笔汇款手续。（

51、T）判断题在信汇业务中，银行在审查了汇款人提交的汇款申请书，并收妥汇费及所汇款项后，以向汇款人交付回执的方式，表示接受汇款人的委托，办理该笔汇款手续。（T）在票汇业务中，银行在审查了汇款人提交的汇款申请书，并收妥汇费及所汇款项后，和电汇、信汇方式一样，以向汇款人交付回执的方式，表示接受收款人的委托，办理该笔汇款业务手续。（F）判断题汇款是付款人主动通过银行或其他途径将款项交付收款人的一种支付方式，它属于商业信用。（T）汇出行向汇入行拨付头寸的行为叫做汇款的偿付。（T）国际贸易结算中，汇款方式存在风险大、资金负担不平衡的弊端，因此，应该被废弃使用。（F）售定属于货到付款的一种方式，它是进出口方达

52、成协议所进行的一种“先出后结”的结算方式。（T）选择题若汇出汇款为付款地货币，而且汇出行在解付行有该货币账户，则这两地银行之间的头寸拨付采取（C ）。A.汇出行主动贷记解付行账户B.汇出行把头寸划交解付行的账户行C.解付行付讫，借记汇出行账户D.解付行要求汇出行的账户行划拨选择题若汇出汇款为汇出地货币，而且解付行在汇出行有该货币的账户，则这两地银行间的头寸拨付采取（A）。A.汇出行主动贷记解付行账户B.汇出行把头寸拨交解付行的账户行C.解付行付讫，借记汇出行账户D.解付行要求汇出行的账户行划拨选择题当前业务覆盖面最大的银行间电讯网络是（C ）。A.CHIPS B.CHAPSC.SWIFT选择题

53、(C )方式下，汇入行不负通知收款人到银行取款之责。A.电汇B.信汇C.票汇选择题票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，办理中使用的是（B ）汇票。A.商业即期 B.银行即期 C.商业远期 D.银行远期选择题在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover，please debit our account with you”，则表明（A）。.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的

54、头寸划拨在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示：“In cover，we have credited your account with you”，则表明（B ）。A.汇出行在汇入行开设有该笔业务所使用货币的账户B.汇入行在汇出行开设有该笔业务所使用货币的账户C.这两家银行之间没有开设该笔汇款业务所使用货币的账户，必须通过共同账户行办理有关头寸的划拨D.这两家银行该笔汇款的资金只能通过其他银行办理在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示：“In cover，we have authorized A Bank to debit our account and credit your

55、 account with them”，则表明（C ）。A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.A银行是汇出行与汇入行的共同账户行D.汇出行将通过A银行将汇款头寸汇给汇入行，以供其向收款人支付在汇款业务中，若汇出行在汇入行的汇款通知书中指示：“In cover，we have instructed A Bank to remit the proceeds to your account with B Bank”，则表明（D ）。A.汇出行在汇入行开设了该笔汇款业务所使用货币的账户B.汇入行在汇出行开设了该笔汇款业务所使用货币的

56、账户C.汇出行将通过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户D.汇出行与汇入行之间就该笔汇款的头寸划拨将通过A、B两家银行予以划拨本章小结汇款的概念汇款业务流程三种汇款方式的比较汇款在国际贸易中的运用汇款的特点名词解释顺汇 逆汇汇出行 汇入行电汇 信汇 票汇预付货款 货到付款售定 寄售思考题汇款业务的主要当事人有哪些？其各自的责任和权利是什么？汇款有哪些种类？其各自的业务程序如何？汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？与电汇、信汇相比，票汇有哪些特点？汇款方式在国际贸易中是如何运用的？第四章 托收(Collection)托收的定义托收的种类跟单托收的业务程序当事人跟单托收中出口商的风险与防范

57、融资托收结算方式的特点风险管理（案例分析）托收的定义指出口商（或债权人）开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其国外的分行或代理行向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。托收既可用于贸易结算，又可用于非贸易结算。托收统一规则(Uniform Rules for Collection,ICC Publication No.522)(即URC522)托收业务中的单据金融单据（Financial Documents）商业单据（Commercial Documents）托收业务当事人委托人委托人（Principal）托收行托收行（Remitting Bank）代收行代收行（Coll

58、ecting Bank）提示行提示行（Presenting Bank）付款人付款人（Drawee）需要时的代理(Representative in Case of Need)托收业务流程 托收的种类从银行的角度划分，托收可以分为：出口托收(Outward Collection)进口代收（Inward Collection）根据托收中涉及的单据，托收可以分为：光票托收(Clean Collection)跟单托收(Documentary Collection)光票托收光票托收是对金融单据的托收，不附带商业单据。光票托收的金额一般不大。非贸易托收必定是光票托收跟单托收跟单托收是附带商业单据的托收。两

59、种情况：一是附有金融单据的商业单据托收；二是不附有金融单据的商业单据托收。跟单托收的交单方式付款交单（Documents against Payment-D/P）承兑交单（Documents against Acceptance-D/A）跟单托收的交单方式付款交单付款交单（D/P）：代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。承兑交单承兑交单（D/A）：代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。付款交单即期付款交单即期付款交单（D/P at sight）远期付款交单远期付款交单（D/P at Days after Sight/after Date of Shipment）即期付款交单的业务程序远期付

60、款交单程序承兑交单程序承兑交单和远期付款交单的比较承兑交单和远期付款交单的比较相同点 远期托收，在到期日付款不同点 取得单据的时间和条件不同 三种交单方式对出口商的影响三种交单方式对出口商的影响即期付款交单：对出口商最有利承兑交单：对出口商最不利远期付款交单：介于两者之间跟单托收中出口商的风险发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑赎单，就借口货物规格不符，或包装不良等原因而要求降价；因政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款；进口商因破产或倒闭而无能力支付货款；进口商诈骗。跟单托收中出口商的风

61、险防范对进口商的资信调查了解商品在进口国的市场动态了解进口国贸易管制、外汇管制法规和习惯做法合理选择交单方式正确选择代收行力争自办保险托收结算方式的特点出口商收款风险较大，但比货到付款安全出口商资金负担较重，但与汇款结算方式相比有所改善结算简单、迅速、费用较低 跟单托收是一种相对有利于进口商而不利于出口商的结算方式 跟单托收项下的贸易融资出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/P)信托收据(Trust Receipt-T/R)担保提货(Shipping Guarantee)出口托收项下押汇(Outward Collection Bills P

62、urchased-B/P)银行有追索权地向出口商购买出口托收项下全套物权单据的行为。出口商在向银行提交全套出口单据时，就可获得汇票或发票金额扣除押汇利息及费用的净额。如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索，追回押汇款项。出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/P出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部款项，待托收款项收妥后归还银行垫款，这种融资方式叫托收押汇。托收行凭押汇成为全套单据的正当持有人，因此有权要求付款人支付货款。在正常情况下，这是托收行收回押汇款项的主要渠道。如果付款人拒付，托收行可以向出口商

63、追索；如果出口商破产倒闭，追索无望时，托收行对该款项可以寻求物权的保障，通过处理单据即货物来回笼资金，并且保留就不足部分对出口商索偿直至参与破产清理的权利。信托收据(Trust Receipt-T/R)指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。代收行是信托人(Truster)，进口商是受托人(Trustee)。在远期付款交单托收结算方式下，进口商在承兑汇票之后、付款到期之前，是自己寻求融资的时间。有时汇票的到期日会远迟于到货日，货到目的地以后会因进口商尚未付款，银行不予交单，货物可能处于风险之中，甚至被海关罚款。这时，买方在付款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货

64、物。提货担保(Shipping Guarantee)在进口贸易结算中，货物运抵目的港（地）后，包括提单在内的单据尚未寄到，进口商无法提货，而延期提货会使进口商增加额外开支，或者承受进口商品行情下跌、市价回落的风险，进口商为了报关的需要，凭银行担保书提货的方式。进口商向银行申请提货担保后，凭担保在没有正本提单的情况下提货。国际惯例国际惯例（International Practice）是在长期的国际交往实践中约定俗成、对当事人的权利义务进行明确规范的行为准则。国际惯例通常由国际组织制订、颁布和实施。国际商会（The International Chamber of Commerce,ICC)国际

65、商会在国际惯例的制定和完善过程中发挥了积极的作用。国际商会由美国商会发起，1920年6月成立，总部设在巴黎。1994年11月8日，国际商会在巴黎举行的第168次理事会会议上通过决议，接纳中国加入国际商会并成立国际商会中国国家委员会（ICC CHINA）。1995年1月1日，国际商会中国国家委员会正式宣告成立。跟单托收国际惯例托收统一规则（Uniform Rules for CollectionsURC)URC522托收结算的SWIFT报文MT400 Advice of PaymentMT410 AcknowledgementMT412 Advice of AcceptanceMT420 Tra

66、cerMT422 Advice of Fate and Request for Instructions本章小结托收的概念托收业务的基本当事人光票托收跟单托收托收和汇款方式的比较名词解释托收光票托收跟单托收承兑交单即期付款交单远期付款交单名词解释托收行代收行委托人付款人国际惯例思考题什么是跟单托收？某付款人称货物装运过迟导致其失去了销售良机，所以在被提示付款时，只愿意支付100 000美元中的80 000美元。这时，代收行应当怎么办？收到托收委托书，指示装运30天后付款交单，代收行依据指示向进口商提示付款。进口商称合同条款为30天承兑交单，要求代收行作承兑交单处理。这时，代收行应当怎么做？采用跟单托收时，出口商将如何有效提高收款的安全性？案例1在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：D/A，由代收行担保付款人到期付款，要求代收行以加押电证实。代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出汇票已由付款人承兑和到期日，未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电传。托收行也未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。托收行认为托收指示中要求凭代收行到