项目决策分析与评价打油诗巧记

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1、项目决策分析与评价的工作程序和要求丄作程序五阶段，重点目的要记全机研侧重投环境，初研必要及可能，可研判断可行性，评估科客公评价鉴别方向定项目初步分析可能性选择推荐优方案决部单业供依据审科学性保准严审批建否何时建，基本要求有三条，条目之中有内容；资料数据准可靠，规参额基本相关方法科合多方证，经验数学和试验分析逻辑说服力，目性量静动比优注一注二注三注四注五注六注七注八注九注十注一项目决策分析与评价由粗到细分为机会研究、编制项目建议书（初步可行性研究 ） 、可行性研究、项目评估和项目决策审批五个阶段。注二机会研究阶段。重点：侧重于分析投资环境。目的和作用：识别投资方向，选定建设项目，为下一步分析打下

2、基础和作用：对项目建设的可能性作出基本分析。注四可行性研究阶段。重点：对项目的可行性进行判断。目的和作用：选 择和推荐优化的建设方案，提供项目的决策依据。注五项目评估阶段。重点：侧重对项目可行性研究阶段提出的方案进行科 学、客观、公正的评价。目的和作用：为决策部门、单位或业主提供决策依据。注六项目决策审批阶段。重点：审定项目应否建设、何时建设。目的和作 用：对项目决策的科学性进行审核，以保证项目决策的准确性和严密性。注七 “条目之中有内容” 指下面基本要求的内容。注八一、资料数据准确可靠。主要数据资料：国民经济的长期规划、行 业规划和地区规划；国家颁布关于项目评价的各项基本参数和指标；技术、经

3、济、工程等方面 的有关规范、标准、定额和国家颁布的相关技术法规和技术标准 ; 可 靠的基础数据资料，交通运 输和环境保护资料 ； 与项目本身相关的各项数据资料。注九二、方法要科学、合理并多方验证。方法：经验判断法；数学分 析法 ； 试验法。注十三、分析要逻辑化，有说服力。包括：选择合适目标并掌握约束条件；定性与定量分析相结合，以定量分析为主；静态与动态分析相结合，以动态分析 为主 ； 多方案比较与优化市场分析与投资战略市场调查三内容，容量价格竞争力注一 国际国内进出口，类 分文案和实地注二 观察问卷试验法，实地常用是问卷注三 主要工具是抽样，分为随机非随机注四 简双逐段层群系，非随 机便配判雪

4、注五预测调查时延伸，一般预测五十年注六定 量延伸及因果，定性专类德尔菲注七 延伸预测移指趋，移指 3 年趋 5 年注八 因果分析回消弹，使用范围短中长注九 供 需影响六因素，国相产命消国际注十 供需内容三方面，供需预 测平衡析注十一 价格预测因素七，供价地换税消其注十二 价预要求首稳妥，供基结国厂适法注十三竞争分析 9优劣，资 源技术及装备注十四 规效质价标品誉，开新区位人力源注十 五 生命周期 4 阶段，导入成长成熟衰注十六 营销策略 7 分 析，方渠网价估宣服注十七影响消者 4因素，自身相群企象客 注十八 消者行为五阶段，依次生形收评作注十九 风险分 析知步骤，识因估度提对策注二十投资规模

5、 3 决定，物能社需 效实际注二十一注一 市场调查的内容，主要包括：市场容量、市场价格和竞争力状况三方面。 注二市场容量、市场价格和竞争力状况的调查，均包括国内、国际、进口、出口状况 的调查。调查方法分类为文案调查和实地调查。注三实地调查的主要方法有：观察法、问卷法和试验法。其中，问卷法是实地调查法 中运用最广的方法。注四调查的主要工具是抽样调查，主要优点是科学、节约。抽样调查又分为随机抽样和非随机抽样两种。注五随机抽样包括：简单随机抽样、双重抽样、逐次抽样、分段抽样、分层抽样、群集抽样、系统抽样和复合抽样。非随机抽样包括：便利抽样、配额抽样、判 断抽样、雪球抽样。注六市场预测以市场调查为基础

6、，是市场调查内容在时间上的延伸。市场预测一般应预测 5 10 年。注七市场预测分为定量预测法和定性预测法及组合预测法 （ 即前两种方法的 组合） 。 定量预测法包括：延伸预测法和因果分析法 ; 定性预测法包括：专家会议法、类 推法和德尔菲法。注八延伸预测法又包括：移动平均法、指数平滑法和趋势外推法。预测所需数据越多越好。其中，移动平均法和指数平滑法所需数据至少 3 年以上，趋势外推法 所需数据至少 5 年以上。注九因果分析法又包括：回归模型、消费系数法、弹性系数法。适用范围 为短、中、长期预测 （ 定性预测法适用范围均为长期预测， 延伸预测法适用范围大多为近、 短期预测 ）因素：国民经济与社会

7、发展；相关及上下游产品；结构变化，产品升级换代，特别是高新技 术产品和新的替代产品；所处生命周期；不同地区、不同消费群体的消费水平、消费习惯、消 费方式变化；涉及进出口的项目产品，还要考虑国际政治经济条件和贸易政策变化的影响。注十一供需预测的内容包括：供应预测、需求预测和供需平衡分析三个方 面。注十二价格预测需考虑七大影响因素： 国内外市场供需变动情况 ； 价格 变动 情况及态势；地域因素；项目产品升级换代的速度以及新技术、新材料和新替代品的出现； 国内外税费、利率、汇率变化，非贸易壁垒因素;人们的消费水平、消费习惯、消费方式变化; 其他引起生产成本变化及经济政策改变的因素。注十三价格预测的要

8、求：首要的是稳妥的原则；以供求关系为基础，寻求市场 产品的市场均衡价格，充分考虑各影响因素 ； 价格预测要结合国际价格 （因 wto 原因 ）；注意出厂价与市场价格和离岸价格的关系 ； 采用适当的预测方法， 收集可信度 高的数据，保证 预测结果的可靠性。注十四注十五竞争力分析的内容包括九项内容的优势、劣势分析。 自然资源 占有；工艺技术及装备；规模效益；产品质量；价格；商标、品牌、商誉；开发新 产品的能力； 项目区位； 人力资源。注十六产品生命周期包括：导入期、成长期、成熟期、衰退期四个阶段。 产品生命 周期是营销策略研究的基础。注十七营销策略分析七项内容：销售方式、销售渠道、销售网络、价格定

9、位、结算方式、宣传手段、售后服务注十八影响消费者行为的因素有， 消费者自身因素 ; 消费者相关群体 ; 企业形象 ; 客观因素。注十九消费者行为的五个阶段，依次为：生成消费需求、形成购买动机、收集商品信 息、评价待购商品、作出购买决策。注二十市场风险分析的一般步骤为：识别风险因素 ; 估计风险程度 ;提出风 险对策。注二十一选择投资规模时，物质技术条件决定投资项目能够达到的规模; 社会需求决 定投资项目需要达到的规模 ; 经济效益决定投资项目实际达到的规模。(一)建方设计顺序记，了熟宜粗掌握细注一 . 一总体产规艺址原，总公配 能水环进注一 . 二建方设计三依据，建议批文委托书注一 . 三两

10、种资料应收集，地区资料和规范注一 . 四方案比选对比点，不能可以 和直接注一 . 五 不能专家权评分，可以专业直接总注一 . 六总 体设计七工作，作编艺址原总公注一 . 七分项要求表为基，生装公辅 主厂房注一 . 八 确定配套四原则，满需适址符规经注一 . 九注一 .一建设方案设计这一章的内容繁杂，应按顺序记忆 ;根据大纲的要求，了解、 熟悉内容宜粗略看书有印象即可，掌握内容则应详细阅读、记忆、背诵。注一二建设方案设计的内容，按下面的顺序依次为：总体设计 产品方案和建设规模生产工艺技术项目选址原材料燃料供应总图运输公用与辅助工程厂外 配套工程节能工程节水工程(11)环境保护(12)项目进度计划

11、。注一三建设方案设计的主要依据有：经批准的项目建议书；项目建议 书的审批文件； 业主单位的委托书和设想说明。注一 四建设方案设计应收集的资料有：地区资料，工程规范资料。注一 五建设方案比选的方法是：首先确定对比点，其次对各对比点进行比较。对比点的分类：不能用技经指标表达的可以用技经指标表达但不能直接反映 项目可盈利性的直接反映项目可盈利性的。注一六不能用技经指标表达的，由专家组采用加权或不加权的计分方法结 合定性定量分析进行评议可以用技经指标表达但不能直接反映项目可盈利性的，常用于 专业设计方案比选；直接反映项目可盈利性的，常用于总体方案或重要建设方案的比选。注一七总体方案设计的主要工作是：作

12、好产品方案和建设规模方案;编制主要工程项目一览表，并对表中各分项或单项工程提出要求；主要生产工艺技术 方案项目选址佝原材料及各种投入物的供应 运输存储方案伺总图运输方案；对公 用专业提出统一技术措施，使整个项目标准化注一八对各分项设计的要求以主要工程项目一览表为基础，包括 对各生产 装置分项的要求； 对公用和辅助工程的要求； 对主要厂房和生产装置 的建设方案。注一九确定项目配套装置和工程的原则包括：满足生产需要；适应所选厂址； 符合工程标准规范要求； 经济合理。二）产品方案指组合，广散深占关联誉注二 . 一组合共有五类型，线面市场产限特注二 . 二组合原则七加一，符针专综环供适注二 . 三注二

13、 .一产品方案指拟建项目的主导产品、辅助产品或副产品及其生产能 力的组合 方案。扩大产品组合的广度可以分散项目投资风险;增加产品组合的深度可以占有更多的细分市场 ;加强产品组合的关联度可以提高企业声誉，增强企业竞 争力。注二二产品组合的类型有：全线全面型；市场专业型；产品专业型; 有限产品专业型； 特殊产品专业型。注二三确定产品组合的原则有8条，符合产业政策；针对市场需求;专业化协作资源综合利用；环境保护考虑原燃料供应；适应技术设备条件；对生产运输存储有特殊要求的产品组合，要满足生产储运条件。（三）规模因素市自生，资金环国社行政注三.一收益合理选递增，理论追优寻合理注三 二 资源利用合理性，可

14、靠 有效经济性注三 三 外部适应批评性，市适投满外适匹注三一确定建设规模需考虑的因素有：市场需求；自然资源、原材料、能源 供应及其他外部条件； 生产技术和设备的先进性及来源； 资金的可靠供应 环境容量； 国家行业制定的生产经营规模标准社会因素和政策法规；行业因素;改建扩建 和技术改造。注三 二建设规模要考虑收益的合理性，选择能实现规模效益递增的 经济规模。理论上追求最优经济规模，一般需求合理的经济规模。注三 三建设规模还要考虑资源利用的合理性，包括资源利用的可靠 性有效 性和经济性。注三四建设规模还要考虑外部条件的适应性和匹配性，包括与市场规模相 适应；投入物的供应满足建设规模要求，稳定可靠，

15、经济合理：其他外部条件与建设规模相适应和匹配。注三 五在建设规模多方案比选后，初步可行性研究阶段要提出倾向 性意见， 可行性研究阶段要验证推荐方案的合理性，并在可行性研究报告中列出 多方案比较资料。（四） 艺技内容七大项，前三选择艺流装注四 一 四五参数物能衡，六七全比荐理由注四 二 装设选择要掌握， 备车投注四 . 四 选择与艺相匹配，满足产能最高效注 四 . 五 主设选择原则是，技先可靠经合理注四 . 六 要 求约束和深度，要八约六深度六注四 . 七 要一规产艺 相适，要二适品质要求注四 . 八 要三连大降劳强，要 四降耗满环保注四 . 九 要五设备靠熟性，要六符合技 标准注四 . 十 要

16、七保功求经合，要八主辅要配套注 四 . 十一 约一基础设条件，约二投资和外汇注四 . 十 二 约三人才四维修，约五引进六政策注四 . 十三 深 一提出规型数，深二调询提源费注四 . 十四 深三引进 提方式，深四大重高方案注四. 十五 深五利改提方案， 深六比荐编设表注四 . 十六 艺技选择七原则，先进前 瞻适可靠注四 . 十七 经济合理确产权，适应市变安环 保注四 . 十八 高新技术应满足，先创实熟四大性注 四 . 十九 艺技转让三形式，交易购买参经营注四 . 二十 艺技比选定艺技，据此确定路流设注四 . 二十一内容技术安环保，配套操稳费用效注四 . 二十二程序先比技艺流，后比主设和自控注四

17、. 二十三注四一生产工艺技术设计的内容有7项：前三项为生产工艺选择；生产流程 选择；主要生产装置和设备选择；注四二研究工艺参数，进行物料衡算；能量衡算；全面比较可能使 用的生产工艺技术方案 肓）提出推荐的工艺技术方案及理由。注四 三注四 四注四 五根据大纲要求，要掌握“主要生产装置 和 设备的选择”。 选择主要生产装置和设备，就是要对各种生产工艺和流程所需 的主要生产装 置和设备的规格型号数量、来源和价格进行研究。主要比选以下7项内容：各设备方案 对建设规模的满足程度和对产品质量及生产工艺要求的保证程度；设备使用寿命物料 消耗指标； 操作要求； 备品备件保证程度他） 安装试车技术服务 ;）所需

18、的设备投资。 选择与生产工艺相匹配，满足生产能力要 求的最高效能的设备。注四 六主要生产设备的选型原则是技术先进可靠和经济合理。注四 七主要生产设备的选型的内容包括：主要生产设备的选型的具 体要求， 约束条件和工作深度。具体要求有 8 条，约束条件和工作深度都是 6 条。注四 八要求 1主要生产设备选型应与项目的建设规模产品方案 和工艺技 术方案相适应，获得最大出力 ; 2适应产品品种和质量的要求 ;注四 九要求 3提高连续化大型化，降低劳动强度，提高劳动生产率 ; 4降低能源资源消耗，满足环境保护要求注四 .十要求 5、强调设备的可靠性、成熟性 ; 6、符合政府或专门机 构的技术标准要求 ;

19、注四 .十一要求 7、在保证机械功能的前提下，力求经济合理 ; 8、主 要设备和 辅助设备之间要配套。注四 .十二约束条件 1.基础设施条件约束 ; 2.投资和外汇约束 ;注四.十三约束条件 3.人才限制 ; 4.设备维修条件和设施约束 ; 5.引进设 备与国 内配套设备的适应和衔接 ; 6.有关政策约束。注四 .十四工作深度 1.提出所需主要设备的规格、型号、数量 ;工作深 度 2.对 国内外制造商调查和初步询价，提出设备来源和设备费用方案 ;注四 .十五工作深度 3.拟引进国外设备时，应提出设备供应方式 ;工作 深度 4. 选用超大、超重、超高设备，应提出相应的运输和安装技术措施方案 ;注

20、四 .十六工作深度 5.利用和改造原有设备的，应提出改造方案并分 析改造的效 果 ;工作深度 6. 经设备比选后，提出推荐方案并编制主要设备表。注四.十七注四.十八生产工艺技术选择的原则：先进性和前瞻性;适用性侣）可靠性；经济合理性；确认知识产权*6）适应市场变化；安全和环保。注四 .十九选择高新技术应满足：先进性 （技术新颖，处于领先地位 ） 、 创新性 （创新程度高，具有自主知识产权 ） 、成熟性 （规模化前景好 ） 、实用性 （对更新 换代、技术进步有积极影响，是本行业关键技术 ）注四二十工艺技术转让的形式包括：工艺许可证交易;工艺的购买;许可证持有者参与合资经营，分享所有权。注四 .二

21、十一生产工艺技术方案的比选的目的是通过多方案比较确定 生产工艺 技术，并据此确定原料路线、工艺流程和主要设备。注四 .二十二生产工艺技术方案比选的内容包括：技术、安全、环保、 配套、 操作稳定性、费用和效益等诸多因素。注四 .二十三生产工艺技术方案比选的程序：首先进行技术和工艺流程的比选， 有些行业还要进行原料路线的比选，然后比选主要设备和自控方案。注四 .二十四生产工艺技术方案比选的方法：一般采用定性和定量分 析相结合 的方法。（五） 选址因素自然经，运输地理社政管注五 .一 选址原则有七 条，符满节安田环实注五 .二 具体要求十四项，区面形交 原水动注五 .三 地气协环人施价，比选技条投运

22、费注五 . 四 方法评费净差法，编制选址报告书注五 .五注五 .一项目选址应考虑的因素有： 自然因素 （包括自然资源和自然条件 ）;经济技术因素 （包括拟选地区的经济实力、协作条件、基础设施、技术水平、市场潜力、人口素质和数量）运输和地理位置因素 社会政治因素当地管理机 构及合作 伙伴的素质。注五二项目选址的原则有七条：符合国家地区和城乡规划的要求满足项目对原材料能源水和人力的供应，生产工艺和营销的要求；节约和效益的原则，尽力做到降低建设投资，节省运费，减少成本，提高利润；安全的原则，防洪防震防地质灾害战争危害：节约项目用地，尽量不占或少占农田；（6）注意环境保护，以人为本，减少对生态和环境的

23、影响；实事求是的原则，调查研究多个场 （厂）址，进行科学分析和比选。注五三项目选址的具体要求，要从以下十四个方面考虑：区域位置场（厂） 址面积；地形、地貌和地质；交通运输；原材料供应给水排水动力供应；注五四工程地质与水文地质；气象；协作条件；（11）环境影响仙 人力资源値）施工条件仙）场地价格。项目场（厂）址比选的主要内容：工程技术条件 投资费用； 运营费用。注五五项目场（厂）址比选的方法，包括评分比选法；费用比选法净现值法；差额内部收益率法等效益比选法。最后，要编制项目选址报告，在报告中要列 出概述 德）主要选址指标；场（厂）址方案比较*）其他专题分析；提出项目选址意 见； 6提出对下步工作

24、的建议（ 六） 原燃方案品质数，来源运输 和比选注六 一品质性能产艺定， 年耗规模耗定额注六 二常保季 总储备量，周期批量采运力注六 三来源地企供方案，方式采购投基企注六 .四 大宗关键查企 业，可研阶段签意向注六 .五 运输符合安规范，形距包存 费社设注六 .六 原燃方案二比选，采比可靠价比经注六 .七注六一原材料燃料供应方案的主要内容包括：原材料、燃料的品种 质量和数 量；供应来源与方式；运输方案：比选。注六二原材料燃料的品种质量和数量：原材料燃料的品种质量性能应根据产品方案生产工艺技术方案，以及建设规模物料（燃料）年消耗定额确定。注六 三由生产周期 生产批量 采购运输能力等进一步计算各种

25、物 （燃）料 的经常储备量保险储备量季节储备量总储备量。注六四供应来源与方式：供应地区研究，包括确定采购地区供货企业和供货方案；供应方式，可选用市场采购投资建立原（燃）料基地投资供 货企业扩大生产能力。并进行价格比选。注六 五对于大宗和关键原 （燃） 料的供应， 应调查主要供应企业的生产 经 营情况，并在可行性研究阶段签定意向书。注六六运输方案：符合政府发布的安全规范要求，考虑物（燃）料的形态运距包装存储运输费用设备和设施社会运输能力等，并在可 行性研究阶段 与运输企业签定意向书。注六 七原材料燃料供应方案的比选， 主要比较： 采购的可靠性 （包 括 数量 质量和运输的保证程度）；价格（含运输

26、费）的经济性（采用单位产品边际利 润法盈亏平衡法、原材料最低成本法等定量分析方法 ）。经比较后应通过主要原 材料、燃料年需 求量表确定供应方案。（七）总图影响八因素，外生管自交安环注七.一用地因素最后面， 总图内容也是八注七 .二 平竖管运道绿指，最后方案要比选 注七 .三注七一总图运输方案设计的影响因素，包括外部因素；生产因素；管理及 生活因素 自然因素 佝交通因素 安全因素；环境因素；用地因素。注七二注七三总图运输方案设计的内容也是八条：平面布置：竖向 布置 佝管线综合布置； 厂区运输 佝厂区道路； 绿化布置 技术经济指标: 总图布置 方案的比选。（八）公辅九分有水电，热风冷气检修仓注八

27、一 厂外配套六原则，一是特点二城规注八 二三是减省四环保，五 是预留六择优注八 三注八一公用与辅助工程方案设计由九个分项方案设计组成，有给水 排水与消防；供电与通信；热力工程 通风、空调与除尘 制冷工程；工业气 体工程;分析检验设计；维修设备；仓储设施。注八二厂外配套工程的设计六原则：根据工厂生产特点和使用要求，结合建厂地区具体条件，遵照保证生产、因地制宜、合理配置的原则进行设计;应同城市的规划设计相协调，统筹安排，保证城市和地区的合理分配；注八三以减少工程量，节省投资为目的，充分利用当地已有的设施条件及生产协作条件，同时考虑使用管理方便的因素；符合环保要求，避免造成新的污染点佝要与工厂和当地

28、的发展规划相协调，预留发展条件应与工厂的预留条件相一致； 厂外配套工程建设涉及的外部因素较多，必须在充分调查研究的基础上进行技术经济综合分 析、论证，选择最优方案。（九）节能原则与要求，体现合理节约针注九 一 可报单列节能篇，无未可报不受理注九 二 篇章符规析指标，节能方案技要求注九 三 具体内容二部分，措施综述和单项注九 四注九一节能的原则与要求，包括：项目建设方案设计要体现合理利用和节约能源 的方针 ;注九 二 可行性研究报告要求单列节能篇 （章），无节能篇 （章）的可 行性研究报告或未经评估的，建设项目的主管部门不予受理 ;注九 三 节能篇 （章）的内容要符合有关规定，分析能耗水平及能耗

29、指标;节能方案的技术要求。注九四可行性研究报告中节能方案设计的具体内容包括二部分，节能措施综述； 单项节能工程。注十一一环境保护和环境影响评价的区别：程序不同，编制单位可能不同。环境保护内容是可行性研究报告的一部分，由可行性研究报告编制单 位统一编制由项目业主或 相应的审批机构审批;环境影响评价由有环境影响评价资质的咨询机构编制，由环境保护行政主管部门审批。内容不尽相同。环境保护侧重研究项目产生的污染物和污染源，并提出适当的治理措施，达标排放;环境影响评价侧重于评价治理措施是否可行，经治理后项目对环境产生的影响大小，是 否满足总量控 制的要求。作用不同。环境保护内容是项目建设方案的必要组成部分

30、;环境影响评价文件是环 境保护行政主管部门审批项目的依据。（十）节水原则要求三，节水措施有四条注十一一凡新改扩申证，委质期论批依据注十二二依国地水定额，合理确定用水量注十三三可报按十五纲，提重用率降耗量注十四采措提水利用率，节水技设防渗漏注十五回收重复利用率，十五重用达六十注十六提高再生水回收，污水再生措施三注十.七四有条件应 采用，海水替代技和设注十八注十一下面顺序：前三条是节水的原则与要求（前有数字），后四条是设计方案的节水措施。注十 二节水的原则与要求：一、凡直接从江、河、湖泊或地下取水的新、改、扩建项目，如需申请取水许可证，必须委托有相应资质的单位，按期 进行水资源的论证， 作为水行政

31、管理部门审批取水许可证的依据 ;注十 .三二、可行性研究报告必须依照国家和地方政府制定的主要行 业用水定额标准， 合理确定建设项目的用水量 ;注十 .四三、可行性研究报告应按照“十五”计划纲要提出的工业用 水重复利用率要求， 采取有效的措施，提高水的重复利用率，降低水的消耗量。注十五设计方案的节水措施：采取有效措施提高水资源利用率。一方面，选用节水 型生产工艺技术和设备，降低水的耗用量;另一方面，供水系统采取防渗、防漏措施，降低水资源的无效消耗。注十 六 提高工业用水的回收率和重复利用率。 “十五”计划纲要 提出的工业用 水重复利用率要求，重复利用率平均要达到 60%;注十七提高再生水回收率。

32、推广污水再生利用措施；注十 八 有条件的项目应采用海水替代技术和设备。（十一）环保环评三不同，程序内容和作用注十一一环保设计五原则，预小减再循无害注十一二环保设计三要求，控源控排综利用注十一三污染因素废噪尘，破坏因素地林社注十一四注十一 二环保方案设计的五项原则是：预防为主和环境影响最小化资源消耗减量化：优先使用可再生资源：资源循环利用；工程材料无害化。注八一一 三环保设计三要求：控制污染源，使污染物的产生减低到最低限度；控制污染物排放，坚持污染物排放总量控制和达标排放；综合利用，减少排放。注十一 四污染因素包括：废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘;破坏因素包括：对地形、地貌等自然环境的破坏

33、;对森林、草地植被的破坏 ;对社会 环境、文物古迹、 风景名胜区、水资源保护区的破坏。（十二） 进度计划四内容，起终期表问建议注十二注十二项目进度计划的内容，研究确定项目进度计划的起点和终点认研究确定项目建设的工期 编制项目进度计划表； 提出问题和建议。投资估算是重点，理解掌握能记全 项目投入总资金，建设投资 加流动注一 静态设建安他基，动态涨价和利息注二 要求费用构完 整，计算合理不重复注三工程指标有差异，进行换算和调整注四估 算精度达要求，机三初二可评十注五 设备工器购置费，国产进口算不 同注六 国产原价运杂费，进口货价属运杂注七 原价即是出厂价， 货价离岸到岸价注八 从属费用有七种，运保

34、关增外银海注九 国内 运费厂到库，运装包供采仓保注十设备购置费估表，国内进口表两张注十一 工器家具购置费，设备为基乘费率注十二 建筑工程费估算，单位实物概指标注十三 安装工程费估算，费率吨位实物量注十四 工程建设其他费，通常考虑十二项注十五 土管前勘试临监，保引联培办其他注十六基本预备费预留，费增变更地基 一注十七灾害损失预防二，竣工鉴定挖修三注十八计算基数工加他， 工程费用设建安注十九涨价预备费预留，物价上涨汇率变注二十一计 算基数工程费，相比基本少其他注二十二汇总建设投估表，不含建设期利 息注二十三 利息估算看清题，年初发生年均衡注二十四 计算公式有 区别，均衡本年要除二注二十五流动资金为

35、营运，原燃工资周转金注二 十六 流资估算二方法，分项详估扩指标注二十七 分项详细估算法，流 资流债逐年计注二十八 流资流产减流债，流产应收存现金注二十九 流债等于应付款，流资年增本减上注三十 现金应收存应付，先定最低周 转日注三八一扩大指标估算法，基数销经总建投注三十二常用方法有 两个，产值成本资金率注三十三流资估算要注意，生产负荷要对应注三十四分年投资计划表，常和筹措二合一注三十五注一项目投入总资金 （项目总投资 ）包括：建设投资 （含建设期利息 ）和流动 资金。 注二建设投资分为：静态投资（包括设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工程费、 建设工程其他费、基本预备费 ）和动态投资 （包括涨

36、价预备费和建 设期利息 ）。注三注四注五投资估算的要求是：工程内容和费用构成完整，计算要合理， 不重复计算，既不提高也不降低估算标准，不可高估冒算也不 可漏估少算； 当具体工程与所选指标 的标准条件有差异时，需要进行必要的换算和调整:投资估算精度要达到误差率的要求。在机会研究 阶段投资估算的误差率 在 30%; 在项目建议书阶段投资估算的误差率在 20%; 在可行性研究阶段 投资估算的误差率在 10%。注六设备、工器具购置费的估算中，要区别国产设备和进口设备的 设备购置费计算不 同。注七国产设备购置费 =设备原价 + 运杂费。其中，国产设备原价又分 为国产标准设 备原价和国产非标准设备原价;进

37、口设备购置费 =货价 +进口从属费用 + 国内运杂费。注八国产设备原价即是出厂价或订货合同价 ;进口设备货价分为离岸价fob和到岸价cif,两者关系为：至U岸价cif =离岸价fob+国外运费+国外运输保险费。费率）；国外运输保险费（=离岸价+国外运费X国外运输保险费率）；进口关税（=到岸价X外 汇牌价X进口关税率）；进口环节增值税（=到岸价X外汇牌价+关税+消费税X增值税率;外 贸手续费（=到岸价X外汇牌价X外贸手续费率），6）银行财务费（=离岸价X外汇牌价X银行财务 费率）；海关监管手续费（=到岸价X外汇牌价 X 海关监管手续费率）。注十国内运杂费一般指由工厂 （国产设备 ） 或到岸港 （

38、进口设备 ） 运到工 地仓库 所发生的费用，包括：运输费、装卸费、包装费、供销部门手续费、采购 费、仓库保管费、运输保险 费和其他杂费。其中，进口设备的国内运杂费不含供 销部门手续费、采购费、仓库保管费。注十一设备费估算后，应区别国产设备和进口设备分别编制国产设备购置费用估算表和 进口设备购置费用估算表。注十二工具、器具及生产家具购置费的估算，以设备购置费为基数 乘以相应的费率。注十三建筑工程费的估算方法有三种：单位建筑工程量投资估算法（建筑工程费二单位建筑工程量投资X建筑工程总量）；单位实物工程量投资估算法（建筑工程 费二单位实物工程量投资X实物工程总量）；概算指标投资估算法。注十四安装工程

39、费的估算方法也有三种：按安装费率分类估算（安装工程费二设备原价X安装费率）似）按每吨设备安装费分类估算（安装工程费二设备吨位X每吨设 备安装费）僅）按每单位安装实物工程量的费用分类估算（安装工程费=每单位安装实物工程量X安 装实物工程总量 ）。注十五注十六工程建设其他费，通常包括：土地使用费；建设单位管理费；前期费用；勘察设计费；研究试验费；6建设单位临时设施费；监理费;工 程保险费；引进设备和技术其他费；（10）联合试运转费；（11）生产职工培训费；（12）办公 及生活家具购置费。注十七注十八基本预备费是为在投资估算时难以预料而项目实施过程中可能发生的支出而事先预留的费用，包括：在批准的设计

40、范围内，设计、施工过程中增加的工程费用，设计变 更工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用；一般自然灾害造成的损失和预防灾害所采 取的措施的费用；竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的开挖和修复的费用。注十九基本预备费=（工程费用+工程建设其他费 ）X 基本预备费率。 计算基数是工 程费用加工程建设其他费，其中，工程费用 =设备工器具购置费 +建 筑工程费 +安装工程费。注二十一涨价预备费是为在建设期内由于物价上涨汇率变化等引 起的原材料设备 人工等价格上涨，使得投资增加而事先预留的费用。注二十二涨价预备费 pc=刀it （1+f） t-1,计算基数为工程费用，相比 基本预备费的计算

41、基数少了工程建设其他费。注二十三 以上内容的估算结果汇总编制成建设投资（ 不含建设期利息 ）估算表。注二十四建设期利息的估算要看清题目所给的条件，即借款是在年 初发生，还是在年 内均衡发生 （ 假定借款在每年年中支用 ） 。注二十五 借款在年初发生：建设期利息=（上年末借款本息累计+本年借款额）X年利!借款在年内均衡发生：建设期利息=（上年末借款本息累计+本年借款额/2） X 年利率。注二十六流动资金是项目建成投产后，为使生产营运正常进行，用于支付购买原材料 燃料支付工资以及其他经营费用等必须的周转资金，是随 固定资产投资而发生的永久 性流动资产投资。注二十七流动资金的估算有二种方法：常用的是

42、分项详细估算法，扩大指标估算法一般 用于项目建议书阶段或小型项目的估算。注二十八分项详细估算法计算流动资金，要对构成的各项流动资产和流动负债分别、逐年计算。注二十九流动资金 = 流动资产 -流动负债，其中，流动资产 = 应收账款 +存货 +现金注三十流动负债 =应付账款，流动资金本年增加额 = 本年流动资金 - 上年流动资金注三十一采用分项详细估算法计算流动资金，首先要确定现金、应收账款、存货、应付 账款的最低周转天数。注三十二扩大指标估算法计算流动资金，流动资金二某项基数X流动资金占某项基数的比率。这里的某项基数可以是：销售收入、经营成本、总成本 费用和建投投资。注三十三常用的扩大指标估算法

43、计算流动资金的方法有两种：产值资金率估算法：流动资金二年产值（年销售收入额）X产值资金率）经营成本资金率估算法：流动资金 二年经营成本（总成本费用）X经营成本成本费用）资金率。注三十四流动资金估算时要注意，不同生产负荷下的流动资金，应 按照相应生产负荷时的各项费用计算， 不能用 100%负荷下的流动资金乘以要不同 生产负荷的负荷百分数计算。注三十五全部投资估算完成后，要编制分年投资计划表，通常将分 年投资计划表与资 金筹措计划表合二为一，根据新设项目法人项目或既有项目法 人项目， 分别编制投资使 用与资金筹措计划表 （新设项目法人项目 ）和投资使用与资 金筹措计划表 （既有项目 法人项目 ）。

44、融资结构辨主体，方式随着主体变注一 .一主体新设和既有，方式项目与公司注一 .二项目信用投形产，未来收益或权益注一 .三公司信用基础是，全部资产现金流注一 .四有限无追完全追，约定不担全责任注一 .五项目担责有无完，公司担责仅完全注一 .六项投形式股契合，公投形式子非契注一 .七产权结构指权投，投资结构是所构注一 .八投入项目资本金，注册公积企留存注一 .九基础设施特许营，别于传统政府投注一 .十bot 是建营移，期末无偿交政府注一 .十一ppp 是官商合，期末有偿或无偿注一 .十二tot 是移营移，产权股权不变更注一 .十三资金来源两部分，权益资金和负债注一 .十四项目资本金制度，固资投资要

45、实行注一 .十五范围国有和集体，个体私企参照行注一 .十六具体规定有比例，计算基数总投资注一 .十七交通煤炭三十五，钢铁邮电二十五注一 .十八电机等等百二十，可研核定国批低注一 .十九公益项目不实行，外资投资另规定注一 .二十外商注册占总投，三百七十一千五注一 . 二十一三千四十上三一，均用美金来计数注一 . 二十二零售五千西三千，批发八千西六千注一 . 二十三投资美金三千万，电信跨省二十亿注一 . 二十四资本金来源有区别，项目注册公司自注一 . 二十五公司自有是现金，未来变现增扩股注一 . 二十六项目三准资本金，优股转债股东借注一 . 二十七准资本金共同点，受偿后于贷款债注一 . 二十八新建

46、资本金来自，财政预算专项金注一 . 二十九国授投资机构供，内外企事业入股注一 .三十社会个人入股资，发行股票私公募注一 .三十一工业产权非专利，出资不超百二十注一 .三十二注一 .一分析融资结构，首先要分辨投融资主体。项目的投融资方式随投融资主体而定。其他如融 资模式、信用基础、担保方式、投资形式、资金来源、产权结构等则 均与投融资方式相关。注一 .二融资主体分为：新设项目法人和既有项目法人 ;相应的融资方式分为： 新设项目法人项目 融资 （项目融资 ）和既有项目法人项目融资 （公司融资 ）。注一 .三项目融资的信用基础是：项目投资所形成的资产、未来的收益或权益。注一 .四公司融资的信用基础是

47、：既有公司的全部资产及现金流。注一 . 五担保责任分为：有限追索权、无追索权和完全追索权三种。 有限追索权：项目发起人 （股东 ） 只对项目的借款承担有限担保责任。时间上，建设期内项目公司项目发起人 （股东）提供担保，项目建成后担保解除，改以项目公司的财产抵押 ; 金额上， 项目发起人 （股东） 只对事先约定金额的借款提供担保，其余部分不提供担保，或仅保证在项目建设及经营的最初一段时间内提供约定金额的追加资金支持。无追索权：除股东所承担的股本投资责任外，股东不对新设公司提供担保。多用于垄断性特许经营投资项目。完全追索权， 项目发起人（ 股东）对项目的借款承担完全担保责任。注一.七项目融资的投资

48、形式包括：股权式合资结构 （有限责任公司、股份有限 公司） 、契约式 合资结构 （投资各方的权利、义务依合作协议约定 ） 、合伙制结构 （一般合 伙制、有限合伙制 ）;公司 融资的投资形式包括：建立单一的项目子公司、非子公司式投 资、契约式合资结构。注一.八项目投资产权结构指权益投资的方式。项目投资结构是项目投资形成的 资产所有权结构，即项目的股权投资人对项目资产的拥有和处置形式、收益分配关系。注一.九投资人向项目投入资本金的方式有三种，注册资金、资本公积金 （股东 投入企业的资金超 过注册资金的部分 ） 、企业留存利润。注一.十基础设施项目融资的特殊方式是特许经营，有别于政府直接投资管理或

49、由政府控制的国企 投资运营的传统方式。特许经营包括：bot 、ppp、tot 等典型方式。注一十bot方式：获得特许经营的投资人，在特许经营期内，投资建设、运营所特许的基础 设施，从中获得收益，在经营期末无偿将设施移交给政府。注 . 十二 ppp 方式：政府与民间投资人合作投资基础设施，政府依法定程序选定投资运营商， 并对其授予对基础设施的特许经营权，在特许经营期内，政府提供资金、补贴、减免税等支持并可分享收益。 经营期末，基础设施以有偿或无偿方式移交给政府 或重新安排特许经营。注一 .十三 tot 方式：政府或需要融入现金的企业，将已投产运营的项目移交给 出资方经营，凭借项目在未来若干年内的

50、现金流量，一次性的从出资方处融入一笔资金 用于建设新项目，原项目经营期满，出 资方再将其移交回来。该方式不涉及产权、股权 的变更，只是经营权和收益权的转让，有利于有效地盘活资 产。注一.十四项目 （公司）的资金来源一般分为两大部分：股东权益资金和负债。注一 .十五国家对于固定资产的投资实行项目资本金制度。注一 .十六资本金制度的实施范围是国有和集体企业的投资项目，个体和私企的经营性投资项目参 照执行。注一 .十七项目资本金占项目总投资的比例，国务院的具体规定如下：注一.十八交通运输、 煤炭行业，项目资本金占项目总投资的比例为 35%及以上， 钢铁、邮电行 业，项目资本金占项目总投资的比例为25

51、%及以上。注一 .十九电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸等其 他行业，项目资本 金占项目总投资的比例为 20%及以上。项目资本金的具体比例， 由项目 审批单位在审批可研报告时核定 ; 个别情况，经国务院批准后可以减低资本金比例。注一 .二十公益性投资项目不实行资本金制度，外资投资项目目前不执行资本金制度，其项目资本 金的最低比例有下列规定：注一 . 二十一外商投资项目注册资金占项目总投资 （ 建设投资加流动资金 ） 的最低比例为：300万usd以下为70% ;3001000万usd为50%;注一.二十二10003000 万 usd 为 40%;3000 万 usd 以上为

52、 1/3。当然都是以美 金来算（呵呵）。注一二十三特殊行业外商投资企业注册资金最低要求是：零售业， 5000万rmb （中西部3000万rmb）;批发业，8000万rmb （中西部6000万rmb）;注一二十四举办投资公司，3000万usd （注意no rmb）;电信业，跨省的基础电信业务20 亿rmb （增值业务1000万rmb），省内的基础电信业务 2亿rmb （增值 业务100万rmb）。注一 . 二十五项目融资项目资本金的来源：注册资金和准资本金 ; 公司融资项目 资本金的来源： 全部是自有资金。注一 . 二十六公司融资项目，公司的自有资金包括：企业现有的现金、未来生 产经营获得的可用

53、 于项目的资金、企业资产变现、企业增资扩股。注一 . 二十七注一 . 二十八项目融资项目资本金的来源中的准资本金包括： 优先股、可转换 债券、股东借款。其共同的特点是，债权人后于其他贷款、债务受偿。注一 . 二十九注一 . 三十注一 . 三十一新建项目的资本金来自于： 各 级政府财政预 算内、预算外资金及各种专项建设资金；国家授权投资机构提供的资金；国内、外企、事业单位入股的 资金；社会个人入股的资金；项目法人通过发行股票从证券市场上筹集的资金（包括私募和公开募集）。注一 . 三十二以工业产权和非专利技术作价出资的比例，一般不能超过项目资本 金总额的 20%经特别批准，部分高新企业可以到 35%以上 ）