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1、支票使用与管理规定第一章 总则第一条 为了加强集团总部及下属成员公司支票的管理，保证货币 资金的安全，规范财务会计工作秩序，特制定本规定。第二条 本规定适用于集团总部及下属各公司。第三条 公司负责人、财务负责人对本公司的支票使用负管理责任。第二章 支票的购买与使用第四条 支票由公司出纳员负责购买。第五条 对购买的空白支票要妥善保管，空白支票与印鉴章要分开 存放。第六条 公司对购买及发出领用的支票要设专簿按支票号码的顺序 进行领出登记，并要由领用支票的人员签名。领出的支票要及时回笼办理 报销手续。第七条 公司使用支票必须严格执行授权批准程序，严禁未经批准 将支票交予他人使用。第八条 公司原则上不
2、允许发出空白支票，特殊原因如发出的支票 额在 1 万元以下暂时不能填上金额的，出纳要在对应的金额栏上写上压码 符号，并尽可能将收款单位的名称写上，支票领用人有责任将未填上准确 金额的小额支票在交给受票方时准确填上；如支票金额超出 1 万元的，收 款单位及支票金额一定要填上。不允许将未压码的支票或填上大额金额未 写收款人的支票交给客户。第九条 支票使用人将支票交给客户或受票方，要相应取得对方的 收款发票或收据；如客户业务人员来公司收款或将支票交给客户的业务 员，除了取得对方的收款发票或收据外，还要将该支票的支票头交与对方 签名，以证明该支票已交付了给对方。第十条 公司不能由一人保管支付款项所需的
3、全部印鉴章，公司会 计主管要加强对开出支票的监督管理，公司会计主管对出纳员的每一笔支 票支出负有审核责任（主要是审核发出的支票是否已经过批准，批准的金 额与支出的金额是否相符）。不能在空白支票上先盖上财务专用章交由出 纳员发出支票。第十一条 支票作废，要盖作废标记，作废的支票与支票头要一起存 放，并在支票使用登记薄上进行作废登记。第三章 处罚第十二条 对违反支票管理规定的人员，将对有关直接责任区处以 100-500 元罚款，严重的给予降薪、直至开除处理；违反规定触犯刑法的， 交公安机关处置。如造成公司经济损失的直接负责人要承担赔偿责任。第四章 附则第十三条 本规定由集团公司财务部负责解释。第十四条 本规定自发布之日施行。
支票使用与管理规定
