信托规划简介

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1、信信 託託 規規 劃劃 簡簡 介介 2大大 綱綱壹、壹、信託是什麼信託是什麼貳、為何需要信託貳、為何需要信託參、信託商品簡介參、信託商品簡介肆、如何成立信託肆、如何成立信託伍、伍、Q&AQ&A3壹、信託是什麼壹、信託是什麼信託是歐美國家行之多年的一種財產信託是歐美國家行之多年的一種財產管理制度，由個人（委託人）將其財管理制度，由個人（委託人）將其財產交付予專業機構（受託人），並由產交付予專業機構（受託人），並由專業機構依照委託人的意願來管理財專業機構依照委託人的意願來管理財產，並將財產交付給委託人所指定之產，並將財產交付給委託人所指定之人的一種方式。人的一種方式。4壹、信託是什麼壹、信託是什麼

2、信託法信託法 第一條第一條:稱信託者，謂委託人將財產權移轉或稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。理或處分信託財產之關係。5信託法律關係信託法律關係信託財產（信託之標的）（華南銀行）受 託 人信託本旨（契約內容、信託目的）享受信託利益之人 受 益 人 （您）委 託 人簽訂契約移轉（處分）財產處分管理信託利益您的指示6壹、信託是什麼壹、信託是什麼自益信託：自益信託：委託人在信託契約中指定自己為受益委託人在信託契約中指定自己為受益人，此種信託稱為自益信託

3、。人，此種信託稱為自益信託。他益信託：他益信託：委託人在信託契約中指定自己以外之委託人在信託契約中指定自己以外之第三人為受益人，此種信託稱為他益第三人為受益人，此種信託稱為他益信託。信託。7貳、為何需要信託貳、為何需要信託人的生命有限，財產終究須移轉予下一代。傳統財產移轉制度：傳統財產移轉制度：生前贈與。死後繼承。8貳、為何需要信託貳、為何需要信託傳統財產移轉制度之缺失：傳統財產移轉制度之缺失：受贈人管理財產的能力。受贈人管理財產的能力。分配財產的公平性。分配財產的公平性。財產將來的處分權。財產將來的處分權。財產所有權的完整性。財產所有權的完整性。9貳、為何需要信託貳、為何需要信託信託之功能信

4、託之功能：一、信託關係不因委託人存在與否而消滅，故一、信託關係不因委託人存在與否而消滅，故受託人能延續委託人之意旨繼續執行委託受託人能延續委託人之意旨繼續執行委託人所託付之任務。人所託付之任務。二、財產所有權移轉予信託銀行，信託銀行擁二、財產所有權移轉予信託銀行，信託銀行擁有單一所有權，可以完全依照委託人指示有單一所有權，可以完全依照委託人指示，發揮財產的管理效益，故運用信託分配，發揮財產的管理效益，故運用信託分配財產簡單容易，可達到委託人照顧家庭成財產簡單容易，可達到委託人照顧家庭成員及後代子孫的目的。員及後代子孫的目的。10貳、為何需要信託貳、為何需要信託信託之功能信託之功能：三、將財產信

5、託後可避免財產所有權因繼承而強制分散，使家產永續存在，且委託人可在信託契約中確定受益人之信託受益權，子孫無須為爭奪遺產而傷和氣。四、經由信託財產規劃，達成合法節省贈與稅及遺產稅之功能。11參、信託商品簡介參、信託商品簡介（一）保險金信託（一）保險金信託您的保險您的保險 保險嗎保險嗎?12參、信託商品簡介參、信託商品簡介（一）保險金信託（一）保險金信託您爲什麼要買保險您爲什麼要買保險?n是為了是為了n人情壓力人情壓力n理財投資理財投資n還是還是n想盡未盡的責任想盡未盡的責任n延續對家人無盡的愛延續對家人無盡的愛13參、信託商品簡介參、信託商品簡介（一）保險金信託（一）保險金信託如果不幸的事故發生

6、，您會不會擔心n幼小子女不會妥善利用保險金n不肖的親友覬覦該筆保險金n子女擁有巨額保險金反而不知上進n子女涉世未深容易被騙n而讓您對家人的愛無法貫徹14參、信託商品簡介參、信託商品簡介（一）保險金信託（一）保險金信託n社會意外事件頻傳，之前桃園大園空難、九二一地震、，新聞常報導為了保險金大打出手、翻臉不認人、不肖親友覬覦著那一大筆資產、年紀輕輕拿到大筆資金就恣意揮霍。n除了遺留鉅額保險金之外，也留下一堆問題，您心愛的人該怎麼辦？15參、信託商品簡介參、信託商品簡介（一）保險金信託（一）保險金信託預先成立保險金信託n為您對家人的愛 預定明確的未來保險金流程圖保險金流程圖保險公司信託委託人受託人華

7、南銀行信託受益人要保人保險受益人批註信託契約依約支付保險金17參、信託商品簡介參、信託商品簡介（一）保險金信託（一）保險金信託n保險金進入信託專戶，不肖親友無可奈何。n受益人的生活費、教育費、醫療費用均於契約中妥善安排。n鉅額保險金於信託專戶內投資保守標的，不會被一次提領，不必害怕受益人被騙或胡亂花用。n待受益人成年心智成熟後歸還財產。依您的意願，繼續您照顧心愛的人依您的意願，繼續您照顧心愛的人18參、信託商品簡介參、信託商品簡介（二）子女教養及創業信託（二）子女教養及創業信託n您有利用每人每年111萬贈與免稅額移轉資產給小孩嗎?n您會不會擔心，子女長大後n受到外界影響而胡亂花錢?n社會經歷不

8、夠被騙?n不孝19參、信託商品簡介參、信託商品簡介（二）子女教養及創業信託（二）子女教養及創業信託您該怎麼辦?n老王已經陸續移轉資產給獨生女小芬，小芬20歲時戶頭已經有1000多萬了。然而小芬卻不慎結交損友而花費無度，甚至染上安非他命的壞習慣。n今天小芬要到銀行提款，老王卻無法阻止。如果您是老王，您該怎麼辦?20參、信託商品簡介參、信託商品簡介（二）子女教養及創業信託（二）子女教養及創業信託成立子女教養及創業信託，善用每人每年111萬贈與免稅額，累積子女照護資金，讓您的愛心充分運用在子女該用的刀口上。21參、信託商品簡介參、信託商品簡介委託人(老王)受託人華南銀行受益人(小芬)信託契約交付信託

9、財產交付信託財產管理、運用（二）子女教養及創業信託（二）子女教養及創業信託22參、信託商品簡介參、信託商品簡介（二）子女教養及創業信託（二）子女教養及創業信託n利用每人每年111萬贈與免稅額移轉財產節省稅賦。n生活費、教育費、緊急醫療費用及子女的創業金均可以透過信託安排。n資金運用靈活-存款、基金、國外債券n老王握有資金掌控權。n待小芬心智成熟後再移轉資產給小芬。讓您同時達到移轉財產、節省稅賦、又可以握有掌控權!23肆、如何成立信託肆、如何成立信託1.確立信託目的2.確定交付之信託財產3.確定受益人4.選擇銀行並與銀行簽訂信託契約5.移轉財產至銀行之信託財產專戶6.銀行管理運用信託財產7.銀行分配信託利益8.信託終止銀行返還信託財產24伍、問題討論伍、問題討論 Q&AQ&A