储蓄存款业务课件

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1、Bank Accounting储蓄存款业务储蓄存款业务演讲者演讲者:尚清霞尚清霞银行会计银行会计二二储蓄存款种类储蓄存款种类三三存款利息计算存款利息计算一一概述概述课程大纲课程大纲银行会计银行会计一一)存款的种类存款的种类单位存款单位存款存款种类存款种类财政存款财政存款个人存款个人存款概概 述述 一、一、银行会计银行会计概述概述 一、一、为储户保密为储户保密存款自愿存款自愿取款自由取款自由存款有息存款有息储蓄存储蓄存款原则款原则二二)存款业务储蓄原则存款业务储蓄原则银行会计银行会计 相关规定相关规定 1 1、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人

2、查询、冻结、扣划，但法律另有规单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。定的除外。2 2、个人存款账户实名制个人存款账户实名制 自自20002000年年4 4月月1 1日日开始，我国实行个人存款账开始，我国实行个人存款账户实名制。户实名制。个人存款账户实名制，是指要求存款人到金个人存款账户实名制，是指要求存款人到金融机构办理各种本外币存款账户时出示个人有效融机构办理各种本外币存款账户时出示个人有效身份证件，使用身份证件上的姓名；金融机构应身份证件，使用身份证件上的姓名；金融机构应按规定进行核对，并登记身份证上的姓名和号码。按规定进行核对，并登记身份证上的姓名和号码。一、一、概述概述

3、银行会计银行会计二二储蓄存款种类储蓄存款种类三三存款利息计算存款利息计算一一概述概述课程大纲课程大纲银行会计银行会计储蓄存款储蓄存款活期储蓄活期储蓄定期储蓄定期储蓄整存整取整存整取零存整取零存整取存本取息存本取息整存零取整存零取储蓄业务种类储蓄业务种类定期一本通定期一本通活期一本通活期一本通定活两便定活两便二、二、银行会计银行会计其他储蓄其他储蓄存款存款通信存款通信存款通知储蓄通知储蓄电话银行电话银行个人支票个人支票储蓄储蓄存单质押存单质押贷款贷款“三代三代”业务业务电子电子借记卡借记卡凭证式凭证式国债国债银行会计银行会计 （一）活期储蓄存款（一）活期储蓄存款 起存金额：起存金额：人民币开户为

4、人民币开户为1 1元元 形式：形式：存折存折 借记卡和存折同时开立借记卡和存折同时开立 结息日：结息日：每季结息一次（每季末月的每季结息一次（每季末月的2020日为结息日）日为结息日）银行会计银行会计 （二）定期储蓄存款（二）定期储蓄存款 是储户在存款时就约定存款期限，到期支取本金、利是储户在存款时就约定存款期限，到期支取本金、利息的一种储蓄存款方式。它的特点是存款时间较长，存期息的一种储蓄存款方式。它的特点是存款时间较长，存期固定，规定了存储起点和金额。固定，规定了存储起点和金额。定期储蓄定期储蓄整存整取整存整取零存整取零存整取存本取息存本取息整存零取整存零取定活两便定活两便银行会计银行会计

5、1.1.整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款 方式：方式：一次性存入或支取（可提前支取，但只能办理一次）一次性存入或支取（可提前支取，但只能办理一次）起存金额起存金额：人民币为：人民币为5050元元 凭凭 证证：定期存单：定期存单存期存期三个三个月月三年三年 五年五年半年半年 一年一年 二年二年银行会计银行会计2.2.零存整取定期储蓄存款零存整取定期储蓄存款 方式：方式：每月固定存入相等金额，到期一次支取每月固定存入相等金额，到期一次支取 起存金额：起存金额：5 5元，元，凭证：凭证：存折存折 规定：规定：每月存入一次中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视同违每月存入一次中途如有漏存，应

6、在次月补齐，未补存者，视同违约，违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。其余部分按实存金额和实约，违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。其余部分按实存金额和实际存期计算利息。际存期计算利息。存存 期期一一 年年三三 年年五五 年年银行会计银行会计 3.存本取息定期储蓄存款存本取息定期储蓄存款 方式：方式：一次存入本金，约定存期，按期分次一次存入本金，约定存期，按期分次 支取利息，到期支取本金和当期利息支取利息，到期支取本金和当期利息 起存金额：起存金额：5000元元 凭证：凭证：存折存折 存期：存期：一年、三年和五年一年、三年和五年 银行会计银行会计4.4.整存零取定期储蓄存款整存零取定期储

7、蓄存款 方式：方式：一次存入本金，约定存期和等额本金分次支取一次存入本金，约定存期和等额本金分次支取 期，到期一次性支取利息和最后一期本金期，到期一次性支取利息和最后一期本金 起存金额：起存金额：1 0001 000元，元，凭证：凭证：存折存折 存期：存期：分为分为一年、三年和五年一年、三年和五年。支取期：支取期：一个月，三个月和半年。一个月，三个月和半年。银行会计银行会计 5.5.定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款 方式：方式：一次存入本金，不约定存款期限，可随时一一次存入本金，不约定存款期限，可随时一 次支取本息，利率随存期长短变动的储蓄存款次支取本息，利率随存期长短变动的储蓄存款 起存金额

8、：起存金额：5050元。元。利率：利率：按一年以内双整同档次利率打六折执行。按一年以内双整同档次利率打六折执行。银行会计银行会计 6 6、活期一本通、活期一本通方式：方式：一个账户内可以同时容纳人民币及多种外币活期一个账户内可以同时容纳人民币及多种外币活期 储蓄的存款方式。储蓄的存款方式。功能：（功能：（1 1）账务信息清晰明了，便于对账。账务信息清晰明了，便于对账。（2 2）活期）活期“一本通一本通”账户具有人民币和外币活账户具有人民币和外币活期储蓄的全部基本功能。客户开立活期期储蓄的全部基本功能。客户开立活期“一本通一本通”账户时，账户时，必须预留密码。必须预留密码。（3 3）通存通兑。活

9、期一本通可在开户行的同城通存通兑。活期一本通可在开户行的同城营业网点存款取款。营业网点存款取款。（4 4）缴费方便。客户可指定活期一本通作为水）缴费方便。客户可指定活期一本通作为水电费、通讯费等日常费用的缴费账户，省时省心。电费、通讯费等日常费用的缴费账户，省时省心。（5 5）可开通电话银行和网上银行。）可开通电话银行和网上银行。（6 6）转账汇款方便。）转账汇款方便。银行会计银行会计7 7、定期一本通、定期一本通 方式：方式：在一个存折上办理多种货币和多种期限的在一个存折上办理多种货币和多种期限的整存整整存整取取定期储蓄存款定期储蓄存款 功能：功能：1.1.账务信息清晰明了，便于对账及保管。

10、账务信息清晰明了，便于对账及保管。2.2.可办理各种定期存款业务。可办理各种定期存款业务。8 8、通信存款、通信存款方式：方式：华侨、港澳台同胞、外籍华人及其他在国外居住华侨、港澳台同胞、外籍华人及其他在国外居住 或留学的国内居民开办的将资金委托银行在国内或留学的国内居民开办的将资金委托银行在国内 办理储蓄存款办理储蓄存款银行会计银行会计 9 9、个人通知储蓄存款、个人通知储蓄存款 方式：方式：存款时不约定存期，支取时需提前通知银存款时不约定存期，支取时需提前通知银 行，约定取款日期和金额行，约定取款日期和金额 存金额：存金额：人民币人民币5 5万元；万元；最低支取金额：最低支取金额：5 5万

11、元。万元。1天通知存款天通知存款0.817天通知存款天通知存款1.35种类种类银行会计银行会计1010、个人支票储蓄、个人支票储蓄个人支票储蓄是以个人信誉为保证，使个人支票储蓄是以个人信誉为保证，使用支票作为支付结算凭证的活期储蓄。用支票作为支付结算凭证的活期储蓄。1111、电话银行、电话银行 电话银行是指银行运用计算机、语音处电话银行是指银行运用计算机、语音处理技术、电话信号数字化技术和通信网络等理技术、电话信号数字化技术和通信网络等手段，为客户提供公共电话网络同银行进行手段，为客户提供公共电话网络同银行进行金融交易的服务。金融交易的服务。银行会计银行会计1212、个人定期储蓄存款存单小额质

12、押贷款、个人定期储蓄存款存单小额质押贷款个人定期储蓄存款存单小额质押贷款是指储户持本人个人定期储蓄存款存单小额质押贷款是指储户持本人名下的未到期的定期存款存单作质押，凭有效身份证件，向名下的未到期的定期存款存单作质押，凭有效身份证件，向原存款银行申请一定数额的人民币贷款。每笔质押贷款额度原存款银行申请一定数额的人民币贷款。每笔质押贷款额度起点为起点为10001000元，最高不超过元，最高不超过1010万元万元，在此范围内一般按质押，在此范围内一般按质押存单面额的存单面额的80%80%掌握。掌握。1313、“三代三代”业务业务 “三代三代”业务是指代收费、代发薪、代股票资金收付转业务是指代收费、

13、代发薪、代股票资金收付转账业务，是银行提供的一种服务，属银行中间性业务。账业务，是银行提供的一种服务，属银行中间性业务。银行会计银行会计1414、电子借记卡、电子借记卡电子借记卡是银行向持卡人提供的现代化金电子借记卡是银行向持卡人提供的现代化金融支付工具。融支付工具。1515、凭证式国债、凭证式国债凭证式国债于凭证式国债于19941994年开始由各银行、各地财年开始由各银行、各地财政和邮政储蓄，面向社会发行。政和邮政储蓄，面向社会发行。银行会计银行会计储蓄存款种类储蓄存款种类起存金额起存金额存期存期活期存款活期存款1 1元元定期存款定期存款整存整取整存整取5050元元三个月、六个月、一年、两三

14、个月、六个月、一年、两年、三年和五年年、三年和五年零存整取零存整取5 5元元一年、三年和五年一年、三年和五年存本取息存本取息50005000元元一年、三年和五年一年、三年和五年整存零取整存零取10001000元元一年、三年和五年一年、三年和五年定活两便定活两便5050元元个人通知个人通知5000050000元元银行会计银行会计二二储蓄存款种类储蓄存款种类三三存款利息计算存款利息计算一一概述概述课程大纲课程大纲银行会计银行会计 计息时间的规定计息时间的规定每季末月每季末月2020日日3月月20日日6月月20日日9月月20日日12月月20日日存款利息计算存款利息计算三、三、银行会计银行会计利息计算

15、的公式利息计算的公式利息利息本金本金利率利率存期存期计息积数计息积数利息利息日累计计息积数日累计计息积数日利率日利率银行会计银行会计以以零存整取利息计算为例零存整取利息计算为例零存整取利息零存整取利息计算方法计算方法月积数法月积数法固定基数法固定基数法银行会计银行会计月份月份金额金额积数积数1 11001001001002 21001002002003 31001003003004 41001004004005 51001005005006 61001006006007 71001007007008 81001008008009 91001009009001010100100100010001

16、11110010011001100121210010012001200银行会计银行会计累计积数累计积数=100+200+300+1200=100+200+300+1200 =（100+1200100+1200）12122 2 =7800 =7800应付利息应付利息=7800=7800 1.65=12.871.65=12.87元元银行会计银行会计 固定基数计息法固定基数计息法是按规定的利率和存期是按规定的利率和存期,计算出每元本金到期应付利息金额作为基计算出每元本金到期应付利息金额作为基数数,然后再乘以存款余额然后再乘以存款余额,即为应付利息即为应付利息.平均存期平均存期=(=(首月首月+末月末

17、月)/2)/2 每元本金每元本金(固定基数固定基数)到期利息到期利息=每元本每元本金金平均存期平均存期月利率月利率 利息利息=每元本金到期利息每元本金到期利息存款余额存款余额银行会计银行会计月份月份金额金额积数积数1 11001001001002 21001002002003 31001003003004 41001004004005 51001005005006 61001006006007 71001007007008 81001008008009 9100100900900101010010010001000111110010011001100121210010012001200银行会计银行会计平均存期平均存期=(=(首月首月+末月末月)/2)/2（1+121+12）/2/26.56.5每元本金每元本金(固定基数固定基数)到期利息到期利息 =每元本金每元本金平均存期平均存期月利率月利率 1 1 6.5 6.5 1.65=0.010725 1.65=0.010725利息利息=每元本金到期利息每元本金到期利息存款余额存款余额 0.010725 0.010725 1200120012.8712.87谢谢大家谢谢大家!END