浠水8月份财务分析课件

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1、20112011年年9 9月月1616日日浠水八月份财务简析浠水八月份财务简析费用超支情况及原因分析财务管理及下一步管控措施收入及利润完成情况p 公司全年通服收入计划公司全年通服收入计划3080万元，挑战计划万元，挑战计划3209.89万元。截止万元。截止8月份实月份实际完成计划收入际完成计划收入1940.9万元，完成率万元，完成率63.02%.欠产欠产112.43万万,欠产率欠产率3.4%；完成挑战计划的完成挑战计划的60.47%。p 2G网全年通服收入计划网全年通服收入计划2240万元，截止万元，截止8月份实际完成月份实际完成1539.54万元，完万元，完成率成率68.73%，超产，超产4

2、6.21万元，超产率万元，超产率2.06%。p 3G网全年通服收入计划网全年通服收入计划700万元，截止万元，截止8月份实际完成月份实际完成309.43万元，完成万元，完成率率44.2%，欠产，欠产157.24万元，欠产率万元，欠产率22.46%。p 固网业务全年收入计划固网业务全年收入计划140万元，截止万元，截止8月份计划实际完成月份计划实际完成91.93万元，完万元，完成率成率68.21%，欠产，欠产1.4万元，欠产率万元，欠产率1%。p 对比对比7月份总收入增加月份总收入增加8.08个百分点个百分点,较较1-7月份月份2G收入增长，收入增长，3G和固网和固网业务均为欠产，且业务均为欠产

3、，且3G收入欠产数额较大收入欠产数额较大.二、利润及成本情况分析二、利润及成本情况分析利润分析利润分析(万元万元)：二、利润及成本情况分析二、利润及成本情况分析1、利润分析、利润分析项目项目8 8月月累计累计预算完成率预算完成率差进度绝对值差进度绝对值浠水浠水64.364.3552.73552.7364.65%64.65%-17.27-17.27 浠水分公司浠水分公司2011年利润计划年利润计划855万，截止到万，截止到8月，考核利润累计月，考核利润累计完成完成552.73万元，预算完成率为万元，预算完成率为64.65%，差进度绝对值，差进度绝对值17.27万元。万元。成本超支情况及原因分析财

4、务管理及下一步管控措施成本费用超支情况收入及利润完成情况营销成本费用超支情况营销成本费用超支情况项目项目 2011年预年预算算 1-8月可使月可使用用1-8月已使月已使用用占计划比占计划比例例超支金额超支金额广告宣传广告宣传费费2013.3317.8281.41%-4.49超支超支代理佣金代理佣金 230 153.33157.3868.47%-4.05超支超支 渠道补贴渠道补贴2214.672.4511.3%12.22节约节约客户维系客户维系成本成本 5033.3340.3781.42%-7.04超支超支 用户获取用户获取成本成本 2013.3312.2462%1.09节约节约其他业务其他业务

5、支出支出103.5869.0537.428.13%31.65节约节约 坏账坏账5033.3382.85165.7%-49.52超支超支 客户接入客户接入成本成本11 7.330.786.82%6.55节约节约 营销成本超支原因营销成本超支原因1 1、1-81-8月份广告宣传费使用月份广告宣传费使用17.8217.82万元，其中集团使用广告宣传费万元，其中集团使用广告宣传费0.410.41万元，市场部使用广万元，市场部使用广告宣传费告宣传费17.4117.41元（包含丽文路大广告屏元（包含丽文路大广告屏4.54.5万元）。从使用的情况来看，广告宣传费开支万元）。从使用的情况来看，广告宣传费开支较

6、大，请市场部注意管控。较大，请市场部注意管控。2 2、1-81-8月份客户维系成本及用户获取成本共计使用月份客户维系成本及用户获取成本共计使用52.6152.61万元，其中集团使用维系费万元，其中集团使用维系费2.872.87万元，万元，客服使用维系费客服使用维系费2.082.08万元，大众市场存费送费使用维系费万元，大众市场存费送费使用维系费16.5916.59万元，分摊返乡礼品费万元，分摊返乡礼品费21.7321.73万元，分公司自购礼品费万元，分公司自购礼品费9.349.34万元，维系费和礼品费的使用是为了更好的服务用户，万元，维系费和礼品费的使用是为了更好的服务用户，但在使用过程中请市

7、场部加强管控，将有限的资源用到实处。但在使用过程中请市场部加强管控，将有限的资源用到实处。3 3、截止、截止8 8月份坏账共计使用月份坏账共计使用82.8582.85万元，其中万元，其中2G2G产生坏账产生坏账35.1635.16万元，万元，3G3G产生坏账产生坏账44.4644.46万元，万元，固网产生坏账固网产生坏账3.233.23万元。万元。4、按照、按照2011年广告宣传费管理办法，拓展电子渠道等多种宣传途径，加大宣传广度、降低宣年广告宣传费管理办法，拓展电子渠道等多种宣传途径，加大宣传广度、降低宣传费用投入；渠道补贴加强渠道建设事前评估和经营业绩指标，确保效益性。执行新的佣传费用投入

8、；渠道补贴加强渠道建设事前评估和经营业绩指标，确保效益性。执行新的佣金办法，加强佣金日常监控分析。优化产品结构，增加金办法，加强佣金日常监控分析。优化产品结构，增加OCS平台使用，切实降低坏账的发平台使用，切实降低坏账的发生。生。管理成本费用超支情况管理成本费用超支情况项目项目 2011年年预算预算1-8月可月可使用使用 1-8月已使月已使用用 占计划比占计划比例例 超支超支 业务招待费业务招待费 7.3 4.874.8566.44%0.02节约节约办公水电费办公水电费4.412.944.295.24%-1.26超支超支 会议费会议费 0.830.550.6375.9%-0.08超支超支 车辆

9、使用费车辆使用费 8.245.496.8282.77%-1.33超支超支差旅费差旅费0.830.551.48178.31%-0.93超支超支 交通费交通费4.182.791.8744.74%0.92节约节约行政收费行政收费4.532.8563.33%0.15节约节约修理费修理费 1.761.171.1163.07%0.06节约节约 办公费办公费4.052.72.2355.06%0.47节约节约 管理费用超支原因管理费用超支原因一、一、1-8月份业务招待费已使用月份业务招待费已使用4.85万元，占年计划的万元，占年计划的66.44%1月份招待费月份招待费11798元，元，2月份招待费月份招待费4

10、712元，元，3月份招待费月份招待费7768元。元。1月份为月份为年末公司在拜访客户和发展业务上使用较多，其中市场部发展异业合作共计使年末公司在拜访客户和发展业务上使用较多，其中市场部发展异业合作共计使用用5922元，集团事业部发展异业合作共计使用元，集团事业部发展异业合作共计使用1480；2月份递减；月份递减；3月份招待费月份招待费中有中有3000元为公司员工团年饭费元为公司员工团年饭费(由于未及时提供发票，后在由于未及时提供发票，后在3月份中报销月份中报销)，实，实际发生际发生4768元，与元，与2月份持平；月份持平；4月份招待费月份招待费3880元，元，5月份招待费月份招待费1800元，

11、元，6月月份招待费份招待费4659元，元，7月份招待费月份招待费7200元，元，8月份招待费月份招待费5580元。元。截止至截止至8月份招月份招待费在预算管控内的主要原因是因为公司执行先报备后使用措施，有效降低了待费在预算管控内的主要原因是因为公司执行先报备后使用措施，有效降低了招待费成本。招待费成本。二、二、1-8月份办公水电费已使用月份办公水电费已使用4.2万元，占年计划的万元，占年计划的95.24%1月份办公水电费月份办公水电费3840.25元，元，2月份办公水电费月份办公水电费3855.5元，元，3月份办公水电费月份办公水电费8969.42元，元，4月份办公水电费月份办公水电费5431

12、.11元，元，5月份办公水电费月份办公水电费2100元，元，6月份办公月份办公水电费水电费3338.61元，元，7月份办公水电费月份办公水电费8378.34元，元，8月份办公水电费月份办公水电费6048.5元。元。公司办公楼水电费共计使用公司办公楼水电费共计使用2.57万元，其中新时空自有营业厅万元，其中新时空自有营业厅1-8月办公水电费月办公水电费1.24万元，丫杈街自有营业厅万元，丫杈街自有营业厅2010年年1-12月办公水电费月办公水电费2559.25元，丽文路自有元，丽文路自有营业厅营业厅2010年年1-12月办公水电费月办公水电费1281元。元。超支的主要原因是分摊了丫杈街、丽超支的

13、主要原因是分摊了丫杈街、丽文路和新时空的水电费。公司办公楼电费管控办法是：文路和新时空的水电费。公司办公楼电费管控办法是：1、在每台空调下安装、在每台空调下安装室内温度计，严格执行温度达到室内温度计，严格执行温度达到30才可开空调，且空调的温度必须保证在才可开空调，且空调的温度必须保证在25以上，综合部不定期到每层办公室抽查后通报。以上，综合部不定期到每层办公室抽查后通报。2、下班后过、下班后过“五关五关”有有效的降低了电费的损耗，节约用电。效的降低了电费的损耗，节约用电。管理费用超支原因管理费用超支原因三、三、1-8月份会议费已使用月份会议费已使用0.63万元，占年计划的万元，占年计划的75

14、.9%1月份未报销会议费，月份未报销会议费，2月份会议费月份会议费2960元，元，3月份会议费月份会议费3296元。其中发展元。其中发展供销社异业合作会议费供销社异业合作会议费1190元，发展畜牧局异业合作会议费元，发展畜牧局异业合作会议费1460元，代理商返元，代理商返乡工作会及年终团年会议就餐费合计使用乡工作会及年终团年会议就餐费合计使用3606元。元。四、四、1-8月份车辆使用费已使用月份车辆使用费已使用6.82万元，占年计划的万元，占年计划的82.77%1月份车辆过境费月份车辆过境费1310元，燃油费元，燃油费4805元，修理费元，修理费3139元；元；2月份车辆过境费月份车辆过境费7

15、45元，燃油费元，燃油费6210元；元；3月份过境费月份过境费320元，燃油费元，燃油费4435元，修理费元，修理费1140元；元；4月份过境费月份过境费490元，燃油费元，燃油费4725元，修理费元，修理费815元；元；5月份过境费月份过境费155元，燃油费元，燃油费5260元；元；6月份燃油费月份燃油费5820元，过境费元，过境费355元；元；7月份燃油费月份燃油费5242元，过境费元，过境费290元，修理费元，修理费15630元；元；8月份燃油费月份燃油费5410元，过境费元，过境费335元，修理费元，修理费1535元。元。从从使用的情况来看，主要是随着市场部下乡促销和渠道检查、集团营销

16、政策的开使用的情况来看，主要是随着市场部下乡促销和渠道检查、集团营销政策的开展、运维部下乡抢修频次较多，使得车辆使用较频繁，另展、运维部下乡抢修频次较多，使得车辆使用较频繁，另7月份鄂月份鄂J01389车辆车辆大修费大修费15200元，占用车辆使用费较多。元，占用车辆使用费较多。五、五、1-8月份差旅费已使用月份差旅费已使用1.48万元，占年计划的万元，占年计划的178.31%1月份差旅费月份差旅费850元，元，2月份差旅费月份差旅费1728.5元，元，3月份差旅费月份差旅费851.5元，元，4月份差月份差旅费旅费602元，元，5月份差旅费月份差旅费200元，元，6月份差旅费月份差旅费5590

17、元（其中公司管理层干部外元（其中公司管理层干部外出学习出学习4000元）元），7月份差旅费月份差旅费2400元，元，8月份差旅费月份差旅费2441元。元。使用的情况是使用的情况是公司员工参加省份和市分组织培训住宿费、车费共计使用公司员工参加省份和市分组织培训住宿费、车费共计使用5895元，公司员工外元，公司员工外出学习和交流共计使用出学习和交流共计使用8328元，建维数据管理员下乡抢修故障及市分办事零星元，建维数据管理员下乡抢修故障及市分办事零星使用使用864元。元。下一步管控措施下一步管控措施1、公司设置、公司设置ABC三等招待标准，分别为三等招待标准，分别为500元以上、元以上、300-5

18、00元之间、元之间、300元以下。元以下。按来客的数量和需要，分别制定不同的招待标准，各部门在招待来客前需填写按来客的数量和需要，分别制定不同的招待标准，各部门在招待来客前需填写招待申请提交至综合部，由综合部审核同意后才可使用，最后在报销费用的时招待申请提交至综合部，由综合部审核同意后才可使用，最后在报销费用的时候需将申请单与发票一起作为报销的依据。一般性的来客尽量安排在食堂就餐候需将申请单与发票一起作为报销的依据。一般性的来客尽量安排在食堂就餐，综合部需不断提醒员工的节约意识。，综合部需不断提醒员工的节约意识。2、公司员工如需用车需提前填写派车单，并由其部门经理和综合部审核签字，三、公司员工

19、如需用车需提前填写派车单，并由其部门经理和综合部审核签字，三人以上外出方可派车。综合部需将可使用的车辆使用费预算每月分摊至各个部人以上外出方可派车。综合部需将可使用的车辆使用费预算每月分摊至各个部门，部门当月的车辆费使用完后可不派车，也可在其部门员工的交通费中提前门，部门当月的车辆费使用完后可不派车，也可在其部门员工的交通费中提前扣减预支使用。扣减预支使用。3、公司、公司2011年差旅费计划下达较少，综合部需将此情况告知每个员工，如在外出年差旅费计划下达较少，综合部需将此情况告知每个员工，如在外出差能不住宿尽量不住宿。差能不住宿尽量不住宿。4、告知员工当月产生的费用当月必须报销，不可因无发票等

20、其他客观原因拖延报、告知员工当月产生的费用当月必须报销，不可因无发票等其他客观原因拖延报销费用，导致报销时不能提供有效的手续及某一个月费用陡然增加。销费用，导致报销时不能提供有效的手续及某一个月费用陡然增加。5、所有管理费用使用前必须告知部门经理，需在综合部报备，使用后必须在综合所有管理费用使用前必须告知部门经理，需在综合部报备，使用后必须在综合部登记，综合部每周将产生的管理费用提交公司各部门经理和分管领导，由各部登记，综合部每周将产生的管理费用提交公司各部门经理和分管领导，由各部门共同管控费用。部门共同管控费用。网运成本费用超支情况网运成本费用超支情况项目项目 2011年预算年预算1-8月可

21、使用月可使用 1-8月已使用月已使用 占计划比例占计划比例 超支超支 修理运行修理运行维护费维护费9.66.47.2675.63%-0.86超支超支基站房屋基站房屋租赁费租赁费8.165.442.4930.51%2.95节约节约营业房屋营业房屋租赁费租赁费5.13.42.7353.53%0.67节约节约基站水电基站水电费费153.2102.1380.6652.65%21.47节约节约成本费用超支及原因分析财务管理及下一步管控措施收入及利润完成情况14浠水8月份财务分析三、三、财务管理及下一步重点关注问题1、加强财务基础管理，提升财务管理水平：、加强财务基础管理，提升财务管理水平：加强财务专业知

22、识的学习，提高财务管理能力，逐步规范财务基础管理工作。加强财务专业知识的学习，提高财务管理能力，逐步规范财务基础管理工作。提高财务管理意识，确保在财务管理准则下开展各项经营活动。提高财务管理意识，确保在财务管理准则下开展各项经营活动。2、配合省份加强营业资金管理，提高资金归集率和缴存率；为大、配合省份加强营业资金管理，提高资金归集率和缴存率；为大ERP上线做好清理工上线做好清理工作：作：（1）完善稽核系统与渠道系统余额对比工作，保证两个系统数据一致）完善稽核系统与渠道系统余额对比工作，保证两个系统数据一致；(2)市分近期下发自有渠道资金管理办法，即自有渠道月末欠款不得超过最后一天市分近期下发自

23、有渠道资金管理办法，即自有渠道月末欠款不得超过最后一天营业收入的营业收入的50%，且自有渠道欠款直接与公司当月收入挂钩，可有效的降低资金的欠缴。，且自有渠道欠款直接与公司当月收入挂钩，可有效的降低资金的欠缴。从实施的情况来看，从实施的情况来看，8月份我公司自有营业厅欠缴率为月份我公司自有营业厅欠缴率为45%，控制在市分要求的，控制在市分要求的50%范范围内；围内；（3）配合市分清理未付完款的合同及收集需付款账号，为即将上线的大）配合市分清理未付完款的合同及收集需付款账号，为即将上线的大ERP做好做好准备。准备。3、围绕公司发展，围绕赶先超越做好后台服务支撑工作。、围绕公司发展，围绕赶先超越做好后台服务支撑工作。浠水8月份财务分析浠水8月份财务分析