理财规划第3阶段练习题

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1、江南大学现代远程教育 第三阶段练习题考试科目：理财规划第七章至第九章（总分100分） 学习中心（教学点） 批次： 层次： 专业： 学号: 身份证号： 姓名: 得分： 一、单项选择题（从以下选项中选出1个正确答案，每小题2分，共20分）1、风险具有普遍性、客观性、可侧性、不确定性的特征,其中最基本的特征是( )。A、客观性 B、可侧性 C、普遍性 D、不确定性2、人寿保险是以（ ）为保险标的。A、人的生死 B、人的生命 C、人的健康 D、人的寿命3、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的( ）税目缴纳所得税。A、稿酬所得 B、劳务报酬所得C、其他收入所得 D、偶然所得4、下列不享受免收优惠的是（

2、）。A、保险赔款 B、抚恤金 C、国家统一发行的补贴 D、残疾人个人所得5、工资薪金所得每月减除费用为（ ）.A、1500 B、1600 C、3500 D、20006、我国的企业年金为（ ），即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额和投资收益。A、 确定缴费型 B、确定支付型 C、确定比例型 D、未知型7、关于完善企业职工基本养老保险制度的决定实施之前,我国退休人员缴费满15年以上的，基础养老金都按照当地职工上一年度平均工资的（ ）计发.A、5 B、10% C、15 D、208、这次新的养老金计发办法改革，采取( ）的方式来设计。A、新

3、人新制度、老人老办法，中人逐步过渡B、新人新制度、老人新办法，中人逐步过渡C、新人旧制度、老人新办法，中人逐步过渡D、新人新制度、老人老办法，中人自住选择9、某人某年取得特许权使用费两次,一次收入为3000元，另一次收入为4500元.该人两次特许权使用费所得应纳的个人所得税为（ ） 。 A、 1,160 B、 1,200 C、 1，340 D、 1,500 10、对潜在的和客观存在的各种风险系统地，连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因的过程称为( )。 A、风险评估 B、风险识别 C、风险定性 D、风险分类 二、多项选择题（从以下选项中选出2-5个答案,每小题2分，共20分）1、风险

4、对财务状况的影响包括（ ）。A、损失导致相应的收入增加 B、人们必须有一定的资金应付损失发生取其财务带来的巨大打击C、风险所带来的物质损失会使人们消费水平降低D、损失还导致相应支出增加2、健康保险分为（ ）。A、重大疾病保险 B、医疗补贴型保险 C、医疗费用保险 D、综合类健康医疗保险3、在选择保险公司时应注意的相关事项（ ）。A、经营范围 B、经营状况 C、偿付能力 D、服务水平4、下列描述的风险属于纯粹风险的是（ ）.A、房屋遭受火灾的风险 B、长江沿岸的居民遭受洪水的风险C、小张炒股亏损的风险 D、小李出外面临交通意外的风险5、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定,（ ）说法正确。A、企

5、业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B、企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C、个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D、个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E、纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的俱所得税税额6、保险合同的主体包括当事人和保险合同关系人，保险合同关系人包括（ ）.A、投保人 B、保险人 C、被保险人 D、受益人7、以下（ ）是人们在退休养老规划中的正确做法.A、作房产投机 B、找理财顾问做退休养老规划C、越早为养老金准备和投资，养老储蓄就越轻松D、积极投资,合理规避风险8、人口的

6、加速老龄化和人们寿命的延长将会给我们带来（ ）的问题。A、社会养老保险体系的支付危机B、相对贫困增加 C、老人医疗费用压力加大 D、老年护理需求增加9、我国社会的基本养老保障体系的三大支柱是( ）。A、国家基本养老保险B、企业补充养老保险 C、个人自我储备D、社会基本医疗保险10、下列享受免税优惠的是（ ）。A、军人的转业费B、孤老人员所得C、国债和国家发行的政策性金融债利息D、抚恤金三、是非判断题（每小题2分,共20分，对的打，错的打）1、随着老年护理需求的增加，我们目前的养老退休体系已经能解决这个问题。（ ）。2、房产既可以居住，又可以作为储蓄与养老的工具，到退休时拥有自己的住房，并偿付清

7、自己的房屋贷款是是退休养老规划的重要组成部分.( ）3、在开始进行退休养老规划之前首先要安排好应急基金，并将风险管理的措施安排到位。（ )4、个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应税所得。（ ）5、对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过90天的纳税人，其来源于中国境内和境外的所得都需要缴纳个人所得税。（ ）6、凡批单未记载的事项都以保险单的条款为准，二者有抵触时同样以保险单内容为准。（ ）7、资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高；风险水平相对较高;流动性有的保证。( ）8、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版,再在报刊上连载的,

8、应视为同一次稿酬所得征税（ )9、按保险性质分，保险可分为财产保险、人身保险和责任保险。（ )10、保险规划不可能消灭风险。（ )四、简答题（每小题5分，共10分） 1、简述保险的特点。2、简述退休规划的重要性。五、案例分析题（每小题15分，共30分）1、广州市民余永年今年52岁,有一双出息的儿女，大女儿在英国，小儿子在美国，都已经定居国外。余永年觉得儿女是他一生最大的幸福。但有幸福也有烦恼，到了安享天伦的年龄却没有享受到儿孙绕膝的快乐，他与余太太孤单的生活在一起，是一对空巢老人，现有一房产市值60万元左右，在2005年将生意全部停了下来，发现自己仅剩下22万元的积蓄，余太太的身体状况一直不好

9、，患有高血压。2006年初，余太太因为中风在医院住了很长一段时间，花了10万元，现在虽然出院了，但留下了身体残疾的后遗症，生活不能自理，余永年为他找了一个专职护理，每个月1500元，此外,余太太每月的医药保健品的开销也有1500多元。目前,余永年的家庭财务状况如下：12万元人民币（其中10万元是3年定期，2007年4月10日到期)，2。8万英镑,1.2万美元，均为活期存款。一幢市值60万元人民币的房产，一楼出租,每月租金600元。目前没有收入来源，仅靠儿女间或寄来的钱生活。因为体谅儿女，目前，余永年已经拒绝接受孩子们的孝敬.夫妇二人的日常生活开支是每月2000元.另外,余永年还要资助家有变故的

10、小侄儿上学，目前，小侄儿刚上初三，余永年决定承担至侄儿大学毕业的所有学杂费。余永年的理财需求：（1）、由于两个孩子常年在海外，余永年不是受到孩子们的外汇，几年下来积聚了一笔不小的外汇资产。但是由于人民币升值，该如何处置手上的外汇资产？（2）、夫妻俩人没有社保或购买任何商业保险，现在该怎样面对养老 及医疗问题？(3)、余永年认为，自己身体状况良好，想明年、后年分别去趟英国和美国一趟，探望女儿和儿子，约需要10万左右的路费和其他探亲费用。（4)、为自己的侄儿做一个7年的教育金规划（5）、儿女们只身在国外,谋生不容易，作为父亲余永年非常心疼,想尽其所能帮助孩子。还想着在自己百年之后把自己的所有资产都

11、留给儿女们.按照儿子7，女儿3 的比例分割自己的遗产，但是，余永年担心到时候资产无法变现,因此希望在保持自己生活水准的情况下，现在就对自己的资产做个可立即变现的谋划。问题：1）请分析余先生家庭的财务状况2)该家庭的理财是否合理？请给出理财规划分析。3)结合余先生家庭资产特点，以提高安全保障和退休养老生活为重点,给出综合理财建议。2、中国居民纳税人李勇2011年12月取得以下8项所得： 从境内甲企业取得工资收入2800元 从境内乙企业取得工资收入3000元 为外资企业进行形象策划,获得报酬5000元 出租家中一辆汽车，取得租金2000元（不考虑营业税及附加） 向某矿务局提供一项非专利技术，取得收

12、入8000元 出版一本书获得稿酬收入5000元当月收到利息收入24000元，其中国债利息收入4000元,其余20000元为借给某公司款项的利息收入 当月中奖收入40000元,抽奖支出6000元。请计算李勇该月的应纳税额总额。附:参考答案一、单项选择题1、D 2、B 3、B 4、D 5、C 6、A 7、D 8、A 9、A 10、B二、多项选择题1、ABC 2、ABCD 3、ABCD 4、ABD 5、ABCDE 6、CD 7、BCD 8、ABCD 9、ABC 10、ABCD三、是非判断题1、错 2、对 3、对 4、错 5、错 6、错 7、对 8、对 9、错 10、对四、简答题1、保险的特点是：（1

13、）、经济性 （2）、科学性 （3）、契约性 （4）、互助性2、退休规划的重要性体现在以下： (1)、预期寿命的延长（2)、提前退休(3）、社会保障与养老资金紧张(4）、“养儿防老”理念不可行（5)、其他不确定因素五、案例分析题1、解析：（1）家庭财务状况分析资产负债表： 单位：元资产银行存款636000其中:活期536000定期100000物业600000总负债0总资产12360001236000注为计算方便,美元按照1：8折算，英镑按照1:15折算现金流量表: 单位:元现金流入现金流出薪水0日常开支24000租金7200医疗费18000利息收入2006.4太太看护费18000侄儿学费7200

14、总现金流入9206。4总现金流出67200现金净流量/月（9206。4-67200）/12=-4832。8元利息收入近计算活期利息收入。其中，英镑活期存款利率0.3,美元活期存款利率1.15,人民币活期存款利率0。72(2)余先生夫妇均已退休，正处于休闲养老阶段，但由于退休前没有做好充足合理的养老规划，导致烦恼重重,该家庭的历程存在诸多不合理之处：首先没有建立一张家庭财务安全网，余先生夫妇均没有社保，也没有购买任何商业保险，当面对重大疾病或意外时无法有效预防。其次，资产结构不合理,余先生的流动资产大部分以外币活期存款的形式存在，不但收益率低，而且也无法享受人民币升值带来的好处.最后，由于缺乏收

15、入来源，导致家庭现金净流量为负数，家庭财务入不敷出，需要动用积蓄才能维持正常生活。（3)结合余先生家庭资产特点，以提高安全保障和退休养老生活为重点，给出综合理财建议。建议：1）、应急金及财务安全保障。建立家庭应急金,约占家庭月支出的3-6倍，余先生目前有2万元活期存款，基本能满足需要.购买保障型保险，由于余先生夫妇均已超过50岁,且体弱多病，保险公司很难接受其购买重大疾病等健康险的申请,但其可以考虑购买意外险，如某寿险公司的“吉祥安心卡每年只需要支出280元，即可享受意外伤害、交通意外、住院津贴、意外住院医疗费用等多项保险责任.2)、巧用外汇资产，增加现金流入 字2006年以来，人民币一路走高

16、，建议余先生将其手中的外汇资产换成人民币,再用于投资。同时，由于余先生的外汇资产是其主要的养老金,不宜投资于高风险的品种。余先生可将英镑结汇,折合人民币42万元,在保证安全的前提下提高收益率，其中20万元购买银行1年期的理财产品,年收益率为3。3。左右,每年可获得6600元的收入，其余22万元由于购买开放式的基金，年收益率预计可以达到8左右，每年可以获得收入1。76万元。3）、多转渠道增收节支,保障养老生活. 余先生今年52岁,夫妻俩的退休生活需要的资金量：一是目前的日常开支是24000元,假设通货膨胀率保持在3%的速度,客户在20年的退休生活中要保持现有的生活水平，则需要65万元的费用。二是

17、医疗费用，由于夫妇二人没有医疗保险的补充,余太太目前的医疗护理费用需要每年36000元，余先生假设每年1200元,20年人需要准备75万元。三是旅游休闲开支，余先生打算到国外去看儿女，需要10万左右的旅游休闲费用.合计需要149万元的资产才能保证老两口20年良好质量的退休生活。余先生目前的总资产123.6万元，其中还有60万元为自住房，如何解决巨大的资金缺口？第一将外汇资产结汇投资，在抵消通货膨胀后，20年可以增长为62万元,可将家中房产出租两层，20年可以活儿租金29万元租金收入。在增收后，可以累积91万元的养老资金.第二加入社区居家养老服务体系,减少开支。余先生在身体情况允许时，可以考虑辞

18、掉全职护理，在需要时请钟点工护理,减少部分开支。第三由于余先生的儿女均在国外，而且已经定居，符合美国的亲属移民政策,余先生夫妇可以申请直系亲属移民，随儿子定居美国。在取得居留权后，可以享受美国的社会福利，包括养老金、伤残福利金、联邦保健。第四如果不习惯国外的生活就要补足缺口，只能靠儿女孝敬。4）、参与外币理财，预留探亲费用。 由于准备明年或后年探亲，余先生手中的1.2万美元可参与银行的外币理财产品。目前的一年期美元理财产品收益率5.3%左右，一年后可以取得12636美元，折合人民币101088元，可作为探亲费。5）参与存本取息，筹措教育费用. 可将10万元做定期存款作为侄儿的教育金，做三年的存

19、本取息定期存款,每年可取的1800元的利息，供侄儿高中三年的学杂费。高中毕业后，可作为侄儿的大学教育基金。2、解析: 工资薪金所得应纳税额=（2800+3000-3500）10105=125(元）为外资企业进行形象策划获得报酬5000元，其应缴税额=5000（1-20）20=800（元）出租家中一辆汽车，取得租金2000元，其应纳税额=（2000-800）20%=240（元)提供一项非专利技术，取得收入8000元，应纳税额=8000（1-20%）20=1280（元)获得稿酬收入5000元，应纳税额=5000（120%）20（1-30）=560（元）利息收入24000元，其中国债利息收入4000元可以免税；20000元为借给某公司款项的利息收入应纳税额=2000020%=8000（元）李勇2011年12月总共应纳税额为：125+800+240+1280+560+4000+8000=15005(元)