济南市集中支付银行清算办法(定稿)

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1、济南市市级财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法（试行）第一章 总则第一条 为适应财政国库管理制度改革需要，确保财政性资金及时支付与清算，提高财政性资金运行效率和使用效益，规范财政性资金银行支付清算行为，根据山东省财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法、济南市市级财政国库管理集中支付制度改革方案、济南市市级财政国库集中支付制度改革试点资金支付管理暂行办法、人民币银行结算账户管理办法，支付结算办法及相关法规制度，制定本办法。第二条 本办法适用于济南市财政国库集中支付改革市级预算单位财政性资金的银行支付清算。第三条 本办法所称财政性资金的银行支付清算，指通过中国人民银行和商业银行资金汇划系

2、统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人（即商品或劳务的供应商等）或用款单位账户（以下简称收款人），以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。第四条 财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。第二章 代理银行的准入和退出第五条 具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行为代理银行。第六条 济南市财政局（以下简称市财政局）负责选择代理银行，中国人民银行济南分行营业管理部（以下简称人行营管部）协助市财政局确定代理银行的资格标准。第七条 代理银行的资格：（一）持有中国银行业监督管理委员会核发的金融机构法人许可证或金融机构营业许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照,资金实力雄厚

3、，具有较强的抗风险能力和较好的经营业绩。 （二）具备先进的资金汇划系统，保证本行系统在运转正常时同城转账实时到账、异地汇划两小时内到账。（三）内部管理规范，内控制度完善，具有健全的操作规程，并有相应的业务部门和专业工作人员。（四）人行营管部和市财政局规定的其他条件。第八条 经审核确定代理银行后，市财政局与代理银行所在地总行或主管行签订代理协议。 第九条 代理期间，市财政局和人行营管部认为代理银行不能认真履行代理协议或存在资金风险隐患时，可以取消其代理资格，同时终止与其签订的代理协议。第十条 代理银行自动退出代理业务时，应提前三个月向市财政局和人行营管部提出申请。第三章 银行账户的开立与使用第十

4、一条 国库单一账户体系由下列银行账户构成：市财政局在人行营管部开设的国库单一账户（以下简称国库单一账户）；市财政局在商业银行开设的预算外资金财政专户（以下简称预算外资金财政专户）；市财政局在商业银行开设的零余额账户（以下简称财政零余额账户）；市财政局为预算单位在商业银行开设的零余额账户（以下简称预算单位零余额账户）；经市政府或市政府授权市财政局批准预算单位在商业银行开设的特殊用途的专户（以下简称特设专户）。国库单一账户体系中的国库单一账户、预算外资金财政专户和财政零余额账户按专用存款账户管理。第十二条 人行营管部为市财政局开设的国库单一账户，用于与市财政局零余额账户、预算单位零余额账户的资金清

5、算。开户时，市财政局须向人行营管部提交开户申请并预留印鉴。同时，代理银行所在地总行或主管行应在人行营管部预留印鉴，用来办理与人行营管部之间的资金清算。代理银行根据市财政局的书面通知，依据人民币银行结算账户管理办法的规定，为市财政局开设财政零余额账户，为预算单位开设预算单位零余额账户和特设专户。开户时，市财政局和预算单位分别向代理银行提交开户申请并预留印鉴。第十三条 代理银行为预算单位开立零余额账户和特设专户时，除提供人民币银行结算账户管理办法规定的资料外，还须审核：（一）市财政局同意开户的书面通知；（二）预算单位的预留印鉴与开户书面通知上的单位名称是否一致。第十四条 财政零余额账户、预算单位零

6、余额账户、预算外资金财政专户和特设专户等财政性资金银行账户开设后，代理银行应当将所开账户的开户银行名称、账户等详细情况报送市财政局和人行营管部，并通知一级预算单位。第十五条 预算单位按照规定程序变更、撤销零余额账户时，代理银行应当按人民币银行结算账户管理办法的规定办理，并报人行营管部备案。第十六条 市财政局零余额账户不得提取现金。预算单位零余额账户可以提取现金，日终余额为零。代理银行按照国家现金管理的有关规定，在市财政局批准的财政授权支付额度内受理现金支付业务。预算外资金财政专户和特设专户，不得提取现金。因特殊情况需要提取现金时，需报经人行营管部有关部门批准。第四章 支付与清算第十七条 财政性

7、资金支付包括财政直接支付和财政授权支付。第十八条 财政性资金的清算包括财政零余额账户与国库单一账户的清算、预算单位零余额账户与国库单一账户的清算、财政性资金在代理银行内部的清算和跨系统银行间的清算等。第十九条 国库单一账户与财政零余额账户、预算单位零余额账户之间的资金清算通过代理银行所在地总行或主管行在人行营管部开立的准备金存款账户进行；国库单一账户与特设专户之间的资金清算通过预算单位零余额账户进行。第二十条 在财政国库集中支付改革试点期间，市财政局和预算单位的支付凭证以手工方式传递至代理银行，代理银行以手工方式将申请划款凭证及附件传递至人行营管部。随着财、库、行电算化水平的不断提高，凭证的传

8、递可以逐步采取电子方式。第一节 凭证第二十一条 财政性资金支付清算使用的凭证及通知单包括：财政直接支付凭证、财政直接支付汇总清算额度通知单、财政授权支付凭证、财政授权支付额度通知单、财政授权支付汇总清算额度通知单；银行支付申请划款凭证（附件一）、银行支付申请退款凭证（附件二），申请财政性资金划（退）款汇总清单（附件三）、申请财政性资金划（退）款清单（附件四）。第二十二条 市财政局办理财政直接支付时使用财政直接支付凭证；预算单位办理财政授权支付时使用支付结算凭证，并以财政授权支付凭证作附件。第二十三条 银行支付申请划款凭证用于代理银行向人行营管部申请从国库单一账户清算已支付的财政性资金，银行支付

9、申请退款凭证用于代理银行向人行营管部申请清算退回国库单一账户的财政性资金。第二十四条 财政直接支付汇总清算额度通知单应加盖市财政局在人行营管部的预留印鉴，用于人行营管部控制市财政局零余额账户的清算额度，并作为人行营管部在财政直接支付累计额度内，办理代理银行申请划款清算的合法依据。第二十五条 财政授权支付汇总清算额度通知单确定下一个月度增加的授权支付资金使用额度，加盖市财政局在人行营管部的预留印鉴，用于人行营管部控制财政授权支付的清算额度，并作为在授权支付的累计额度内，办理代理银行申请划款清算的合法依据。第二十六条 财政授权支付额度通知单应加盖市财政局在代理银行的预留印鉴提交代理银行，用于控制预

10、算单位零余额账户的授权支付额度，作为代理银行在授权支付累计额度内，办理财政授权支付款项的合法依据。第二十七条 代理银行根据实际已支付或退划的财政性资金，填制申请财政性资金划（退）款汇总清单和申请财政性资金划（退）款清单，作为银行支付申请划款凭证或银行支付申请退款凭证的附件。第二节 支付第二十八条 财政直接支付（一）代理银行收到市财政局提交的四联财政直接支付凭证，审核凭证要素是否填写齐全、准确、清晰，签章是否与预留银行印鉴相符，无误后办理支付。（二）代理银行在营业日14：00（含）之前收到市财政局签发的财政直接支付凭证，须将代理支付的财政性资金在当日内办理转账手续；在营业日14：00之后收到的，

11、须在下一营业日上午10：00之前将资金汇出。属于系统内支付的，除汇划系统出现不可抗力外，同城实现实时、异地在两小时之内将资金支付到收款人账户。属于跨系统支付时，同城支付通过同城票据交换将资金于当日提出；异地支付通过支付系统汇划。（三）代理银行办理完支付手续后，将加盖转讫章的财政直接支付凭证退回财政局。 第二十九条 财政授权支付（一）市财政局于每月27日前将次月增加的按代理银行划分的预算单位用款额度，以财政授权支付汇总清算额度通知单的方式通知人行营管部；以财政授权支付额度通知单的方式通知代理银行。财政授权支付额度通知单附各级预算单位的月度用款额度明细清单。（二）代理银行须将各级预算单位的月度用款

12、额度在一个工作日内通知其分支机构，同时打印财政授权支付额度到账通知书，分别通知政府资金结算中心和各基层预算单位。（三）预算单位在市财政局批准的用款累计额度内，录入统一制定的财政授权支付申请电子信息，并按照政府资金结算中心集中结算规定提供相关支付依据，送达政府资金结算中心审核。政府资金结算中心审核完毕后，生成财政授权支付凭证电子信息发送相关代理银行。（四）代理银行根据政府资金结算中心审核通过的财政授权支付凭证电子信息与预算单位结算凭证相关信息核对，审核凭证要素是否填写齐全、准确、清晰，签章是否与预留银行印鉴相符；支付结算凭证和所附财政授权支付凭证填写内容是否相符，支付总金额是否超过市财政局下达的

13、授权支付用款累计额度。无误后办理支付。（五）具体汇划方式、时间限制等比照财政直接支付程序办理。第三十条 对于特别紧急支出，代理银行根据市政府或市政府授权市财政局的批准文件，按照加急业务办理。第三十一条 预算单位按规定使用的现金，通过本单位零余额账户支付，具体程序比照财政授权支付的程序办理。第三节 清算第三十二条 人行营管部收到市财政局提交的财政直接支付汇总清算额度通知单，应认真审核其各项内容是否齐全、正确、清晰，签章与预留印鉴是否相符，无误后专夹保管，待收到代理银行提交的划款凭证及附件后，据以额度控制。第三十三条 代理银行对已办理支付的资金，按财政直接支付和财政授权支付分别开具银行支付申请划款

14、凭证；分财政直接支付和财政授权支付，按一级预算单位和款级预算科目编制申请财政性资金划（退）款汇总清单，按基层预算单位和项级预算科目逐笔编制申请财政性资金划（退）款清单，一并提交给人行营管部。第三十四条 人行营管部收到代理银行提交的支付清算凭证及附件，认真审核下列内容：（一）各项内容是否齐全、正确、清晰，签章是否与预留印鉴相符。若有误，则退回。（二）银行支付申请划款凭证的金额与其附件的金额是否一致。若不一致，则退回。（三）财政直接支付申请划款金额是否超出财政直接支付汇总清算额度通知单的累计额度。若超出，则拒绝清算。（四）财政授权支付申请划款金额是否超出财政授权支付汇总清算额度通知单的累计额度。若

15、超出，则拒绝清算。（五）申请划款金额是否超出国库单一账户的库存余额。若超出，则拒绝清算。审核无误后，通过大额支付系统进行清算；银行支付申请划款凭证第一联作记账凭证，第二、三联作为发电依据，第四、五联加盖“转讫章”后退给市财政局作付款通知。第三十五条 代理银行收到人行营管部通过支付系统汇划的清算资金后，结平市财政局零余额账户或预算单位零余额账户。第三十六条 国库单一账户退款清算手续财政性资金需要退回国库单一账户的，由代理银行在当日（超过清算时间的在第二个工作日上午）向人行营管部申请办理退划资金手续，将资金退回国库单一账户，并及时通知市财政局和预算单位。人行营管部恢复其相应的支付额度，代理银行按原

16、渠道恢复预算单位零余额账户财政授权支付额度。（一）代理银行根据市财政局零余额账户和预算单位零余额账户的贷方金额，分别开具银行支付申请退款凭证；分财政直接支付和财政授权支付，按一级预算单位和款级预算科目填制申请财政性资金划（退）款汇总清单，按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制申请财政性资金划（退）款清单，并将银行支付申请退款凭证及附件提交人行营管部会计营业部门，主动将资金划转国库单一账户。（二）人行营管部营业部门收到代理银行送交的银行支付申请退款凭证及附件，经审核无误后，将银行支付申请退款凭证第二联作记账凭证，办理转账手续。同时将第三联加盖“转讫章”后提交代理银行作付款通知。（三）人行营管部国库

17、部门收到本行会计营业部门划转的代理银行退划国库单一账户款项，经审核无误后，将银行支付申请退款凭证第一联作记账凭证，办理转账手续。同时将第四、五联加盖“转讫章”后提交市财政局作收账通知。第三十七条 代理银行须于营业日的15：00（含）之前将银行支付申请划款凭证及附件、银行支付申请退款凭证及附件提交至人行营管部相关部门，直接支付单笔金额在500万元（含）以上的实时清算。第三十八条 对在营业日15：00（含）之前收到的银行支付申请划款凭证及附件，人行营管部国库部门应在当日16：00（含）之前将资金划往代理银行清算账户；对在营业日15：00（含）之前收到的银行支付申请退款凭证及附件，人行营管部会计营业

18、部门应在当日16：00（含）之前将资金划往国库单一账户。15：00之后收到的，须在下一营业日将资金及时划出。第四节 差错处理第三十九条 人行营管部、市财政局、代理银行、预算单位等部门如有差错，要查明原因，分清责任，遵循“谁的差错谁更正，谁的差错谁负责”的原则办理。第四十条 代理银行、收款人开户银行发现财政直接支付凭证、支付结算凭证及所附财政授权支付凭证存在要素不全、收款人账号与户名不符、大小写金额不符、签章与预留印鉴不符、签发日期与提交日期不符等错误时，应及时作退票处理。第四十一条 代理银行与人行营管部清算资金不一致时，双方应认真核对，查明原因，及时办理更正。第四十二条 代理银行系统内在办理资

19、金汇划、同城票据交换等业务出现差错时，按照有关制度规定进行更正。第四章 查询与对账第四十三条 代理银行根据市财政局、人行营管部和预算单位的要求，提供电话、网络等形式的服务，供其查询本单位及下属预算单位的当日及历史发生额等信息。第四十四条 人行营管部、市财政局、代理银行、预算单位之间要建立相应的对账制度，加强日常账务核对，保证各方账目记录相符。（一）人行营管部国库部门每日向市财政局提供国库单一账户库存表，核对国库单一账户库存余额。（二）代理银行每月2日（法定节假日顺延）内向人行营管部国库部门和市财政局提供上月的财政零余额账户对账单和预算单位零余额账户对账单（附件五），核对财政零余额账户、预算单位

20、零余额账户与国库单一账户之间的清算发生额。（三）代理银行每月向预算单位提供预算单位零余额账户对账单，核对月度财政授权支付发生额。第五章 管理与监督第四十五条 人行营管部和市财政局对代理银行代理财政性资金支付清算业务进行管理监督。第四十六条 人行营管部、市财政局、代理银行、预算单位之间的凭证传递要建立凭证交接登记簿，严密凭证传递和登记手续。凭证交接登记簿应注明交接时间、提交人、接收人、金额等，确保凭证传递到位，并予以明确责任。第四十七条 营业终了，因特殊情况导致财政零余额账户和预算单位零余额账户出现余额的，代理银行应造册登记，注明原因备查，并将有关信息于次日上午反馈人行营管部和市财政局。第四十八

21、条 代理银行应当按规定格式和要求编报财政支出日报表和财政支出（旬）月报表。代理银行应向市财政局和一级预算单位报送财政支出日（旬、月）报表。报表按基层预算单位，分预算科目类、款、项编报。日报表于次日、旬报表于每旬后1日、月报表于每月后2日（法定节假日顺延）报送。代理银行应向人行营管部报送财政支出月报表。报表按基层预算单位，分预算科目类、款、项编报。月报表于每月后2日报送。第四十九条 代理银行内部资金清算实施细则，由代理银行自行制定。第五十条 代理银行管理零余额账户，对本系统经办行进行监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题，确保财政性资金及时拨付。第六章 责任与处罚第五十一条 人行营管部、市财政局

22、、代理银行、预算单位各相关部门应认真按规定办理财政国库资金支付业务，加强账户管理，遵守结算纪律。未按本办法的有关规定办理业务的，责任由违反方承担。第五十二条 市财政局签发的财政直接支付汇总清算额度通知单的金额与财政直接支付凭证的汇总金额不符，财政直接支付凭证的收款人与实际的收款人不符，国库单一账户的库存余额不足以支付代理银行在财政授权支付额度内开具的申请划款金额，造成损失的，由市财政局承担责任。第五十三条 人行营管部未按规定时间和手续与代理银行进行资金清算，造成代理银行损失的，由人行营管部承担责任。第五十四条 因银行支付申请划款凭证或银行支付申请退款凭证填写错误，银行支付申请划款凭证或银行支付

23、申请退款凭证的金额与申请财政性资金划（退）款汇总清单的金额不一致，导致人行营管部未能及时与代理银行进行资金清算，造成代理银行损失的，由代理银行承担责任。第五十五条 因预算单位向代理银行提交的财政授权支付凭证账户开设、变更与撤销的资料不真实、不准确等原因，造成财政性资金流失和代理银行损失的，责任由预算单位承担。第五十六条 代理银行未及时办理财政性资金支付或违犯规定，将财政性资金支付给收款人以外的个人和单位，由代理银行承担责任，并负责追回错划款项，除按占用时间和金额支付应付利息外，并视情节轻重给予处罚，直至取消其代理资格。第五十七条 代理银行在办理财政性资金支付业务中，存在向人行营管部申请划款金额

24、超过代理银行实际清算金额行为的，由代理银行承担责任，并及时退回多划款项，除按占用时间和金额支付应付利息外，并视情节轻重给予处罚，直至取消其代理资格。第五十八条 代理银行在办理财政性资金支付业务中，存在占压零余额账户的贷方余额资金行为的，由人行营管部按照金融违法行为处罚办法的有关规定进行处罚。情节严重的，由市财政局取消其代理资格。第七章 附则第五十九条 财政直接支付凭证和财政授权支付凭证由市财政局统一印发；银行支付申请划款凭证和银行支付申请退款凭证由人行营管部统一印发。第六十条 济南市财政国库集中支付改革试点的区级预算单位财政性资金的银行支付清算可比照本办法办理。第六十一条 本办法由人行营管部与济南市财政局共同制定，并负责解释和修订。第六十二条 本办法自财政国库集中支付改革试点开始之日起施行。16