浅淡如何加强现代商业银行内部控制制度

《浅淡如何加强现代商业银行内部控制制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《浅淡如何加强现代商业银行内部控制制度（1页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、浅淡如何加强现代商业银行内部控制制度浅淡如何加强现代商业银行内部控制制度随着中国的全面入世，金融业将面临前所未有的考验与挑战，想要在这场与“洋行的较量中取得竞争的主动权，当务之急是要加快建立现代商业银行制度，而加强现代商业银行内部控制制度尤其重要。实践证明，内部控制不仅是商业银行控制风险的一个重要伎俩，也是提高效率、实现经营目标的一个重要保障。因此，改良和完善内部控制的对策措施，对于国有商业银行防备和化解经营风险，提高经营效益，建立现代商业银行制度具有重要的现实意义。第一，要健全强有力的内控组织体系，组织结构的控制要按照决策系统、执行系统、监督反应系统互相制衡的原那么来设置：1.逐步完善内部审

2、批系统，明确相应的职责和权限，保证经营决策的科学性。2.全面建立内部岗位分级授权标准，以适应一级法人体制的要求，按照统一授权、职能别离、实行岗位责任制等原那么设置业务岗位和职能部门，建立协调、高效的执行系统。3.完善三级监控体制，发挥内部监督系统的作用。以一线人员自觉遵守各项规章制度为根底，各业务部门及各岗位自我监督、自我控制，加强对坐班主任的培训及监管，充沛发挥坐班主任的作用；切实发挥业务部门在内控管理中的重要作用；加强稽核监督力度，对各部门、岗位、各项业务全面监督，发现偏差和异常，及时进行反应，充沛发挥内部监督系统的作用。第二，完善内部控制的各项制度：1.健全完善各项规章制度和管理方法。在

3、总行的统一部署和领导下，对原有的管理方法和规章制度进行整理归集，一是根据业务开展的情况，补充完善一些不健全的管理方法和规章制度，从基本上保证各项业务都有章可循；二是修改和废除一些不适合或是妨碍业务开展的管理方法和规章制度，以确保现行管理方法和规章制度的有效性；三是将各项规章制度、操作规程与上级行的要求进行对照，有出入的要尽快调整，使各分支行的操作与上级行的步调保持一致。2.正确处理好开展新业务与内控制度的关系，坚持“内控优先的原那么。每开办一项业务首先要找出内控风险点，把关键环节、关键部位乃至关键岗位、关键人物界定出来，制定相应的制度和监督检查重点，从制度上梗塞漏洞。3.对有权部门和个人行为进行标准和有效制约。第三，切实提高系统控制能力。内控评价是加强内部控制的举措，是加强经营管理、提高经营效益的措施，是提高稽核质量和稽核效率的重要伎俩。为了了解各级行的内控状况，找出单薄环节，提高风险防备能力，需要定期或不定期对内部控制进行评价，一是评价内控制度是否适应，对不适应、不完善的内控制度及时提请有关部门进行修改；二是对内控制度的执行情况进行监督，对失控的环节及时采取补救措施；三是对违规违纪行为及时纠正、处分或采取组织措施打消隐患；四是将评价结果提供应决策层参考，作为授权、干部晋升和经营考核奖励的依据。通过发展内控评价，找出内部控制中的漏洞，不断完善内部控制措施，强化内部控制机制。