核销操作流程

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1、核销操作流程一、正常核销申报审核（一）企业申报核销 企业录入核销申报，打印核销申报表，和电子数据一起 报税务机关核销。如果数据量较大，可以先行到税务机关取得核销反馈信 息，读入后再进行核销申报。苴他向导单证向导进料向导 4 一进料加工数据采集卜计划分配率备案录入免抵退核销申报录入手册：注意填写海关核销时间，不填写报核起始时间账册：和手册相反，不填写海关核销时间，填写报核起始时间苴他向导单证向导进料向导Ir T 一进料加工数据采集厶二生成进料加工申报生成十d-J中閃特期3|o进料加工企业计划分配率备案表进料加工业务免抵退税核销申报表O进料加工手琳册实际分配率反馈表O已核销手嚥册海关数据调整报告表

2、6S 口报关单O已核销手琳册海关数据调整报告表（出口报关单（二）税务端受理企业第一次核销申报- 生产企业进料加工审核|倉生产企业进料加工企业计划分配率备案表读入|窘|生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表读入读入-生产企业进料加工业务免抵退税核销申报i密I生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表审核审核-g 主产企业进科加工业务免抵退税後销申报|摘 生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表审核|掐|生产企业进料加工实际分配率反馈数据查询查询反馈（先看下方说明）此处打印，系统存在缺陷，会将往年数据一起打印，各单位可暂不打印，系统升级后修复。反馈，需要进行筛选，“申报年月”条件，筛选出本次申报年月的数

3、据进行反馈，防止将往年数据反馈给企业。进料加工手账）册实际分配率反馈表监管加工贸易电子数据计算境列企业确认 意凤实 际分配率金讪梅据本金讪实型LI也打印（暂时有问题）字段1运算符所属年月包含201502与条件编辑：字段选运算符：佰：查谊案件生成蛊显示字段列表:回企业代玛 企业名称13所J1年月 回申报序号回海关登记册号13海关核销时间 回进口报关单数筛选图如果需要，可以在系统内导出核销手册、报关单信息给企业，如下-.口 営埋服勞+ &出口退税认定-亡1外部信息接收与倍递|嘗外部数据转换设置 |.嘗外部数据读入日志 + &信息上报外部信息查询+ e总局关注信息查询-.外部信息查询-心 企业退税情

4、况查询+心外贸企业退税情况查询-心生产企业退税情况查询|嘗按月份生成审核反馈信息i當按年度生成审核反馈信息I已按年度生成加工贸易核销反馈信息不同模块反馈分开文件夹保存（因文件名相同，可能有 覆盖情况），文件夹存放在磁盘根目录，目录名不含空格。 此反馈也可以在企业申报核销前为企业导出。注意：反馈给企业的数据，如果数据为零，一般是没有 收到海关传递的核销信息，可在传输系统中查询。传输系统 有信息，但审核系统无信息，可运维提交上级税务机关。（三）企业读入反馈-四进料加工反馈接收税务机关反馈信息接收税务机关反馈信息读入分两次读入不同文件夹内税务反馈的数据卄 ILHIW | 千LLLITP- -*- 2

5、| -4 一进料加工数据采集卜计划分配率备案录入免抵退核销申报录入实际分配率反馈确认已核销进口报关单调整录入已核销出口报关单调整录入分不同手册调整进口、出口数据实际核销数据和税务反馈信息不符，可在向海关查询确 认后，在进出口调整两个模块分别调整，使用正数，在贸易 方式中正确选择，例如进口调整，选“进料退运”，就是将 录入的该笔进口数据（录入正数）从税务反馈的进口总数中 减掉。如果核销数据和税务反馈数据相符，这两个调整模块 不必录入数据和打印表格。已核销进口报关单调整录入已核销岀口报关单调整录入贸易方式代码：T报关海关代码：贸易性 质代码贸易性质名称全称备注：60214来料加工来料加工装配702

6、45来料料件内销来料加工料件1 1-L+!_. _L门口匚匚调整完成后进行手册核销确认r厶一进料加工数据采集计划分配率备案录入卜免抵退核销申报录入实际分配率反愦确认实际分配率反馈确认确认意见逐条手册确认意见（相符、不符），相符表示以税务数据为准，不符表示以税务反馈数据+录入调整的数据为准无论相符、不符，均应再次核对下方显示的确认数据是 否为实际核销数据。如下图，确认表上分下两部分（以“企 业确认意见”为界），上面部分表示税务反馈数据，下面部 分表示企业确认调整后的数据（税务反馈数据+调整的数据）需要注意的是，如果某个手册录入了调整的内容，就不再允许确认“相符”，必须确认“不符”。确认后再次申报

7、，打印反馈表。苴他向导单证向导进料向导Ir- 一进料加工数据采集厶二生成进料加工申报生成进料加工数据d-J中刖肉朋 |3 3|O进料加工企业计划分配率备案表进料加工业务免抵退税核销申报表O进料加工手（B）册实际分配率反馈表O已核销手琳册海关数据调整报告表曲口报关单O已核销手嚥册海关数据调整报告表（出口报关单O逬料加工手灘）册实际分配率反馈表O已祓销手嚥）册縛关数黯凋整抿告表 櫃口报关单）O已核销手嚎）册海关数据调整报告表（出口报关单）- 生产企业进料加工审核I綺生产企业进料加工企业计划分配率备案表读入I的生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表读入（四）税务机关受理企业第二次申报无法删除上次申报

8、，再次读入后，会覆盖上次申报。注意审核文件规定的纸质资料-（生产企业进料加工业务免抵退税核销申报I览生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表审核-&已核销手（账）册海关数据调整报告表i乞已核销手账册海关数据调整报告表（进口报关单）查询|.會已核销手账册海关数据调整报告表（出口报关单）查询-主产企业迸科加工业务免抵退税後祸申报I詹生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表审核I生产企业进料加工实际分配率反馈数据查询确认无误后，应反馈复核后形成的核销表，内含分配率 和调整额。如下图-生产企业讲料加工业务免抵退税穂销申报|葛 生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表审核|詹生产企业进料枷工实际分配率反馈数据

9、查询|羞j生产企业进料枷工业务免抵退税核销申报表复核-生产企业进料枷工业务免抵退税核销表查询|鮎生产企业进料加工业务免抵退税核销表反馈（五）企业读入二次反馈数据，查询数据无问题，核销结束，可以申报下月免抵退了。,四进料加工反馈接收税务机关反馈信息接收卜税务机关反馈信息读入读入查询有进料加工业务的企业请注意，自2014年起，企业应在本年度4月20日前，向 主管税务机关报送生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表及电子数据， 申请办理上年度海关已核销的进料加工手（账）册项下的进料加工业务核销手续。 企业申请核销后，主管税务机关不再受理其上一年度进料加工出口货物的免抵退 税申报。4月20日之后仍未申请核销的，该企业的出口退（免）税业务，主管 税务机关暂不办理，待其申请核销后，方可办理