现金管理办法

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1、淮北市区农村信用合作联社库管中心现金调拨管理办法第一条 为了适应业务发展变化的需要,规范库管中心与各营业网点（含信用社、分社、储蓄所，下同）之间的现金业务往来,堵塞各种漏洞,切实防范风险的发生,保障各项业务的顺利进行,根据农村信用社会计基本制度、农村信用社出纳制度等有关规定,结合淮北市区联社的实际情况,特制定本办法.第二条 基本规定。一、坚持“双人管库”原则。（一）中心库的管理：实行“两把钥匙双人分管，同进同出同核对，共同管理，共同负责”。（二）调运箱的管理：实行“双锁两套钥匙分人保管”，调拨款箱配备两把锁（由信用社负责配备，以防止钥匙重合），库管中心的库房钥匙和上缴款箱钥匙必须分人管理，不得

2、兼管；营业网点一套两把钥匙双人分管，不得兼管；库管中心的款箱钥匙集中管理，营业终了必须入库（柜）保管。营业网点的钥匙由经管人妥善保管，不得乱扔乱放。 调拨款箱钥匙的保管、使用、交接必须进行登记，同时在内勤主任工作日志中进行记录。 调拨款箱钥匙，如有损毁遗失，必须立即向库管中心负责人（先口头后书面）报告，经批准后，及时更换新锁，并办理有关登记手续备查。同时按省联社有关规定处罚。二、坚持“轮岗制度”。坚持定期或不定期轮岗制度，不管采取何种方式轮岗，但每月至少要轮岗一次，需留有记录备查。三、坚持“交接制度”。交接包括人员调整、轮岗、短期代班，其内容包括：现金、有价单证及重要物品、库房钥匙、款箱钥匙、

3、现金收讫、现金付讫及有关的业务印章等。款箱交接（含接、送包，调拨），必须填制款箱运送通知单，营业网点、押运人员必须双方双人共同签字。同时登记内勤主任工作日志，款箱运送通知单作现金科目的传票附件。四、坚持“复核”制度。一切现金往来、各种凭证、各种登记簿都必须换人复核，并实行“双签”制度。五、坚持“清点监控”制度。库管中心的一切现金清点、调拨款的装、调拨款箱的开和锁都必须在监控的条件下双人进行。六、坚持“加封”制度。调拨现金两人共同核对装箱；装箱的两人共同上锁，并加装一次性锁扣；开箱人员至少两人，首先验核一次性锁扣的完整性，无误后才能开锁，核对款项。七、坚持“离柜上锁”制度。人员离柜，必须将经管的

4、款、章（含私章）、重要单证及重要物品、钥匙入库或柜保管。八、坚持“营业终了，入库保管制度”。九、坚持“库款匡算制度”。库管中心和营业网点每日营业终了前必须匡算次日的现金用量。次日需要上缴或下拨现金的营业网点，应于当日下午4点钟之前向库管中心电话报送现金计划，库管中心根据实际情况合理安排辖内资金调配，做好现金调拨计划的网上报送工作。十、坚持“查库”制度。库管中心负责人每月不少于两次查库，并留有记录备查；联社分管领导每年不少于一次查库，并留有记录备查。十一、坚持“电话登记制度”。库管中心应建立现金调拨计划电话登记簿备查。第三条 现金库的管理。 库管中心设置“现金库存登记簿”和“现金库存券别登记簿”

5、，凭现金出、入库票进行登记，控制现金存量。 库管中心做到：“现金库存登记簿”的余额、“现金库存券别登记簿”的合计数、均与实有库存现金三者完全相符。第四条 现金调拨。各网点在清算中心开立往来户，预留印鉴两份，一份交清算中心，一份交库管中心。（仅用于现金的调拨使用）一、营业网点上缴现金的处理。（一）营业网点营业期间上缴现金的处理： 营业网点营业期间上缴现金时，首先向库管中心电话报告，其次做好上缴款项的准备工作：分券别、分套别进行清点整齐，够捆打成捆，硬币可成卷，零把、零张可集中一块捆成一捆（或装袋），并在封签上注明金额，同时在签封上（含捆或袋）加盖出纳员和复检员印章，捆、卷加盖出纳员印章；填写现金

6、缴款单，登记券别，进行再次核对，无误后，将所缴款项与现金缴款单装箱两人共同加锁，并加装一次性锁扣。（凡是本办法要求共同加锁的，都必须加装一次性锁扣，下同） 库管中心接到报告，应进行登记，安排运钞车进行调拨。 车辆到达缴款营业网点后，营业网点与押运员办理款箱交接手续，同时暂凭款箱运送通知单登记现金付出登记簿。 库管中心接到款箱后，必须在清点室监控条件下，两人共同打开款箱（首先打开款箱前验核一次性锁扣，下同）按先清点大数并与现金缴款单进行核对，再清点细数，无误后，通知营业网点出库，索取流水号做现金入库，同时在现金缴款单第一、二联和入库单上加盖现金收讫和出纳员及复核员印章，登记现金收入登记簿。回执联

7、装箱两人共同加锁，下午随接包车（办理款箱交接手续）送至缴款营业网点，并带回缴款营业网点出库票的回执联。 库管中心管库员在上午、下午营业终了时，应根据当时收到的现金填制入库票，凭以登记库管中心现金库存登记簿。 缴款网点收到款箱后，将现金缴款单回单与出库单进行核对，无误后作现金付出传票的附件。（二）营业网点下午随接包车上缴现金的处理：营业网点下午随接包车上缴现金，应于结平当日账务，核对账款后办理。（具体操作同营业期间上缴现金的处理一样） 库管中心接到款箱后，随即在清点室监控条件下，两人共同核验封后打开缴款箱，清点大数并与现金缴款单核对无误后，办理入库手续。次日上午上班后办理出库手续后，其它手续比照

8、“网点营业期间上缴现金的处理”办理。二、 库管中心下拨现金的处理。库管中心应保留合理的现金库存和券种，保证营业网点主、辅币的供应。（一）营业网点营业期间需要下拨现金的处理：营业网点需要下拨现金，应电话向库管中心报告。库管中心接到营业网点报告后，应根据网点的需要及时合理配款，并进行现金出库操作，经复核后装箱两人共同加锁，同时办理款箱交接手续。库管员根据现金调拨单和款箱运送通知单登记现金付出登记簿，同时电话通知该营业网点流水号。 营业网点接到电话通知后，待运钞车到达后，两人共同验封后打开下拨款箱，共同核对所调现金与现金出库单回执联是否一致，相符后，签收现金出库单回执，进行现金入库操作，将现金入库单

9、回执联装箱两人共同加锁，将款箱交押运员带回。营业网点收到现金后，必须立即清点细数，若有差错，必须换人复点，并立即报告库管中心（差错处理，如后）。 库管中心收到押运员带回的下拨款箱，在清点室打开款箱，取出现金入库单回执，核对金额、印鉴无误后，加盖现金付讫和库管人员印章。（二）营业网点次日需要下拨现金，随送包车调拨现金的处理：营业网点在营业终了前，次日上午营业需要下拨现金时，应向库管中心报告。营业终了后填制网点现金调拨单，两人共同装入款箱加锁，待接包车到后，办理款箱交接手续。 库管中心接到网点的报告和款箱，打开款箱取出现金下拨预约单，待碰对库款、结清当日账务后，根据营业网点的需求情况和现金库存券别

10、登记簿，填制现金出库票（注明次日下拨），及时配款经复核后在监控条件下装入下拨款箱两人共同加锁、加封。次日开库送包时，与押运员办理上缴款箱和下拨款箱交接手续。其余手续比照“营业网点营业期间需要下拨现金的处理”办理。三、库管中心在开户行现金往来的处理 （一）从开户行支取现金的处理：库管中心需从开户行支取现金时，通知清算中心支取现金的数额，由清算中心开出现金支票，交库管中心人员，库管中心人员应在现金支票存根联签收。库管中心人员从开户行调回现金时，经库管人员核对无误后，进行入库操作，并登记现金收入登记簿。（二）向开户行缴存现金的处理：库管中心向开户行缴存现金时，根据缴存的现金数额填制现金缴款单和现金出

11、库票，经核对无误外后向开户行缴存。库管人员根据现金缴款单回单联编制现金付出传票，凭以登记现金付出登记簿，缴款回单交清算中心记账。四、库管中心清点现金的处理（一）清点营业网点上缴现金的处理：采取笔笔清的办法，该户上缴款未清点完毕核对正确的，不得接手清点第二户上缴款，不得混点。（二）清点内库现金的处理：采用现金出、入库票的办法。清点时出库，应填制现金出库票；清点完毕入库，应填制现金入库票；登记库管中心现金库存登记簿，合理控制现金的出、入库。（三）清点封捆钱：封捆钱未清点完毕和正确的，该封签必须保留；扎把钱未清点完毕和正确的，该扎把纸条必须保留。（四）零张配把、零把配捆后，坚持核对的办法。（五）差错

12、的处理：调拨现金若发生差错（含长款或短款）必须换人复点，并填写错款证明单（附该捆封签和该把纸条），注明差错券别、张数、金额及清点时间，加盖清点员、复点员、业务公章，立即提交责任单位处理，并同时登记错款登记簿。责任单位如有疑问，需在三日之内到库管中心调取录像，查看清点程序和手续。发生出纳长短款，不得抵库。当日未能及时处理的，经领导批准挂其他应收、应付款，然后根据出纳制度等有关规定进行处理，采取罚款的办法差错200元及200元以下的实行等额罚款；200元以上罚款300元；造成重大差错的视情节轻重追究有关人员的行政和法律责任。第五条 库管中心日终业务处理库管中心日终业务的处理：每日营业终了，库管人员根据现金收、付登记簿的合计数及现金出、入库票，编制现金库存结数表（暂以科目日结单代用，下同）两联（与现金出、入库票的发生额单列一行，下同），结计余额，凭以登记库管中心现金库存登记簿，结计余额，并核对内库实有库存现金后，将现金库存结数表（附现金收、付登记簿和与现金出入库票）两联送清算中心，纳入会计核算。待会计柜、出纳柜签核无误后退回一联库存结数表专夹保管。第六条 本办法未尽事宜，按照农村信用社会计基本制度、农村信用社出纳制度和安全保卫制度等有关规定执行。第七条 本办法由淮北市区农村信用合作联社负责解释。 第八条 本办法自2011年6月1日起试行。9