风险管理在工商银行白涛(0912).ppt

《风险管理在工商银行白涛(0912).ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《风险管理在工商银行白涛(0912).ppt（90页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、- 1 - 风险管理在工商银行 白涛 2007 年 9 月 12日 - 2 - 主要内容 一 .风险管理情况 二 .风险管理展望 三 .需要关注的风险管理问题 - 3 - 1、风险管理部主要职能 成立背景 全行风险管理框架 风险管理部的职能和处室设置 风险管理部要实现的四个转变 全面风险管理工作情况 内部评级法工作进展情况 市场风险管理情况 - 4 - 1.1 风险管理部成立的背景 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 0 5 10 15 20 25 不良贷款 7021.41 1464.83 不良贷款率 19.24 4.71 剥离前 剥离后 财务重

2、组完成后，不良贷款已经处在相对合理的水平上， 长期持续保持良好的信贷资产质量成为首要工作。 - 5 - 1.1 风险管理部成立的背景 为完善公司治理结构，满足上市后风险管理的新要求和 新形势，需要建立牵头全面风险管理的部门。 - 6 - 1.2 全行风险管理框架（ 风险 管理 组织架构图） 注：内部审计局直接向董事会汇报；分行层面的各风险管理部门同时向总行层面的相应风险管理部门及分行的管理层汇报 董事会层面 董事长 行长 董事会风险管理委员会 风险管理委员会 资产负债管理委员会 总行层面 副行长 首席风险官 信贷管理部 信用风险 资产负债管理部 风险管理部 分行管理层 分行风险管理部门 分行层

3、面 内控合规部 操作风险 市场风险 流动性风险 - 7 - 1.3 风险管理部的职能和处室设置 (1/2) 风险管理部主要职能 牵头负责全面风险管理工作，汇总、报告全行各类风险（包括信用风险、市场 风险和操作风险等）管理工作情况，构建全面风险管理体系 承担全行市场风险管理职能，制定全行市场风险管理相关政策、制度、办法和 流程，审查定价模型，进行市值验证，建立、完善和维护市场风险管理信息系 统，报告市场风险，制定、监控市场风险限额，承担市场风险管理委员会秘书 处职能 组织推动内部评级法工程，负责收集、整理、分析与测算各类风险要素数据， 进行模型设计 承担风险管理委员会秘书处职能，汇总各类风险管理

4、工作情况，报总行风险管 理委员会和董事会风险管理委员会审议 制订全行对公及个人特殊资产处置的管理制度和操作流程，并在授权范围内组 织开展特殊资产清收、转化和处置工作 - 8 - 1.3 风险管理部的职能和处室设置 (2/2) 风险管理部组织结构图 全面风险管理 风险管理部 综 合 管 理 处 风 险 管 理 委 员 会 秘 书 处 风 险 报 告 处 内 部 评 级 及 应 用 一 处 监 测 分 析 处 制 度 管 理 处 风 险 资 产 处 置 处 特殊资产管理 风 险 信 息 处 内 部 评 级 及 应 用 二 处 市 场 风 险 管 理 处 - 9 - 1.4 风险管理部要实现的四个转

5、变 面对当前的新形势，总行及时提出要加强全面风险管理工作，提升 风险管理能力，实现： 由单一的信用风险管理向全面风险管理转变 由风险的事后处置向事前控制转变 由传统定性为主的风险管理向国际高标准的定量与定性相结合的 风险管理转变 由分级的风险管理向垂直的风险管理转变 - 10 - 1.5 全面风险管理工作情况 风险管理委员会工作情况 风险报告工作情况 风险管理制度建设 风险管理信息系统建设 与高盛风险管理领域战略合作情况 - 11 - 总行风险管理委员会，是本行行长进行风险管理的决策机构， 管理范围 主要 包括信用风险、市场风险和操作风险等。委员会设立 常设办事机构 秘书处，负责组织协调委员会

6、的日常工作，设秘 书长一名，由风险管理部总经理担任。 1.5 风险管理委员会工作情况 (1/11) - 12 - 2005年财务重组之前 我行处在股份制改造准备时期，资产质量问题是重中之重； 风险管理委员会主要审议不良资产处置与管理相关议题，内 容比较单一 风险管理委员会工作的两个阶段 : 1.5 风险管理委员会工作情况 (2/11) - 13 - 2005年财务重组之后 全球投资者对我行风险管理水平高度关注，在我行 IPO全 球路演过程中，风险管理相关问题共被提问 104次，列第 三位； 为了应对激烈的市场竞争，并长久保持良好的资产质量， 我行自身有提高风险管理水平的迫切需要； 风险管理委员

7、会审议内容由信用风险管理的一部分扩展到 信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险管理 风险管理委员会作为各级行风险管理的核心领导组织，议 题更加丰富全面，对各项议题的审议更加充分和深入。今 年以来总行已经召开四次风险管理委员会，且都取得了良 好效果。 1.5 风险管理委员会工作情况 (3/11) - 14 - 1.5 风险管理委员会工作情况 (4/11) 年份 会议次第 会议日期 会议议题 听取资产风险管理部汇报2 0 0 1 年上半年信贷资产质量情况及研究下半年风险管理工作措施和目标 确定总行风险管理委员会组成成员 一 3 月1 8 日 研究2 0 0 2 年资产风险管理工作 二 5 月1

8、4 日 听取2 0 0 2 年前四个月全行清收、转化与处置不良贷款工作情况汇报及研究今后一个时期清收转化与控制不良贷款的具体措施 听取计划财务部汇报2 0 0 2 年上半年无息资产情况分析 听取资产风险管理部汇报2 0 0 2 年上半年以物抵贷工作情况和自办经济实体清理整顿情况 听取资金营运部汇报债券及拆借类不良资产情况 听取国际业务部汇报外汇不良债券、逾期拆借清收及消化情况 研究今后一个时期清理压缩非信贷风险资产的具体措施 资产风险管理部汇报2 0 0 3 年不良贷款清收转化、以物抵贷工作、投资类风险资产情况和风险管理委员会秘书处工作规则 听取计划财务部关于2 0 0 2 年度非信贷风险资产

9、情况的汇报 听取计划财务部和住房金融业务部关于政策性住房金融业务并入大账统一管理情况的汇报 听取会计结算部关于1 6 7 0 其他应收款科目情况的汇报 研究非信贷风险资产的控制和处置措施； 听取委托持股管理情况的汇报 研究委托贷款风险管理问题 研究政策性住房金融业务规范管理问题 研究今年年末不良贷款控制计划问题 2001 2002 2003 7 月6 日 8 月8 日 4 月1 1 日 一 三 一 二 三 7 月2 9 日 1 2 月2 3 日 风险管理委员会审议过的议题（ 1/3） - 15 - 1.5 风险管理委员会工作情况 (5/11) 年份 会议次第 会议日期 会议议题 听取一季度不良

10、贷款清收处置工作进展情况的报告 研究我行与地方政府合作整体处置不良贷款的有关问题 研究落实银监会不良资产监测、分析和报告制度的意见 书面报告2 0 0 3 年度风险管理委员会会议决议执行情况 二 7 月2 日 审议中国工商银行风险管理委员会章程（试行）和中国工商银行全面风险管理框架（试行） 审议全行操作风险问题 审议风险管理委员会2 0 0 5 年工作计划草案 调整充实风险管理委员会委员 审议中国工商银行2 0 0 4 年度公司客户信用风险管理报告 审议中国工商银行2 0 0 4 年度利率风险管理报告 审议中国工商银行2 0 0 4 年度流动性风险管理报告 审议关于财务重组后资产质量状况的报告

11、 审议2 0 0 4 年度个人客户信用风险管理报告 审议关于政策性破产关闭企业贷款情况的报告 听取信贷管理部汇报2 0 0 5 年上半年公司客户信用风险管理情况 听取计划财务部汇报2 0 0 5 年二季度存贷款利率执行情况及利率、汇率风险管理情况 听取资金营运部汇报2 0 0 5 年上半年流动性风险管理情况 三 2005 一 二 一 2004 四 4 月1 2 日 9 月5 日 1 1 月1 0 日 3 月3 日 4 月9 日 风险管理委员会审议过的议题（ 2/3） 备注： 2005年第三次会议在财务重组之后召开。 - 16 - 1.5 风险管理委员会工作情况 (6/11) 年份 会议次第 会

12、议日期 会议议题 审议风险管理委员会2 0 0 6 年度工作计划草案 审议中国工商银行股份有限公司2 0 0 5 年度风险管理报告 审议电子银行业务风险管理报告 审议境外营业性机构风险管理报告 审议资产托管业务风险管理报告 审议委托贷款业务风险管理报告 1 、企业委托贷款业务风险管理报告 2 、住房委托贷款业务风险管理报告 3 、证券专项委托贷款业务风险管理报告 审议2 0 0 5 年规章制度梳理情况报告 审议中国工商银行股份有限公司2 0 0 6 年中期风险管理报告 审议中国工商银行股份有限公司信息系统风险管理报告 审议中国工商银行股份有限公司风险管理委员会2 0 0 7 年度工作计划（草案

13、） 审议中国工商银行风险报告制度（草案） 审议中国工商银行股份有限公司2 0 0 6 年度风险管理报告 审议关于我行反洗钱工作的报告 二 3 月 23 日 由普华永道公司专家代表双方项目组汇报我行内部评级法二期工程项目成果。 审议中国工商银行股份有限公司关于2 0 0 6 年末法人客户押品入库情况的分析报告 审议中国工商银行股份有限公司反内部欺诈风险管理报告 审议中国工商银行股份有限公司银行账户和交易账户划分管理办法 审议中国工商银行股份有限公司2 0 0 7 年中期风险管理报告 审议防外部欺诈工作的报告 12 月 30 日 三 四 3 月 15 日一 2006 一 8 月 16 日四 200

14、7 3 月1 7 日 二 6 月 5 日三 6 月 29 日 8 月 22 日 风险管理委员会审议过的议题（ 3/3） - 17 - 1.5 风险管理委员会工作情况（ 7/11） 2007年风险管理委员会将要审议的议题 年份 会议次第 会议日期 会议议题 审议风险战略建议方案 审议企业年金业务风险管理报告 审议风险管理委员会 2008 年工作计划草案 审议 2007 年 3 季度风险管理报告 五2007 待定 - 18 - 1.5 风险管理委员会工作情况（ 8/11） 风险管理委员会工作机制 制定委员会工作计划 原则 全局性 重要性 及时性 方法与途径 紧跟全行发展战略 搜索监管动态 独立分析

15、研究 了解部门需求 初定计划 调整计划 征求意见 反馈沟通 确定计划 草案 提交审议 计划制定流程 - 19 - 1.5 风险管理委员会工作情况（ 9/11） 议案编写方式 秘书处征求、汇总相关部门议案，向各部门明确编写内容与格 式，并给予必要支持。 秘书处联席会议商定，进行相应的协调 - 20 - 1.5 风险管理委员会工作情况（ 10/11） 会议筹备（秘书处） 秘书处提前准备好会议材料和签报； 根据行长签批第一时间得知会议开会的时间 进行会务筹备 会议召开 会后工作（秘书处） 秘书处调整确认会议纪要，在全行印发 跟踪督导工作 工作计划 和各次会议的会议纪要是秘书处督查督办的主要依据 根据

16、工作计划和会议纪要，按照需要完成的时间，列出各项任务、牵头部门和协助 部门，编制任务完成时间表 根据任务完成时间表，按月对各部门执行情况进行跟踪，要求其按月向秘书处反馈 执行信息，秘书处做好跟踪记录 定期形成 风险管理委员会决议执行情况的报告 ，签报行领导 - 21 - 1.5 风险管理委员会工作情况（ 11/11） 秘书处联席会议 秘书处承担跨部门、跨产品的风险管理协调职能，需要在各个部 门间进行协调 秘书处联席会议是各部门进行充分交流的平台，是解决多部门交 叉问题的良好形式 联席会议适宜解决单个部门无法独立解决的问题 委员会会议前、后均可召开联席会议 - 22 - 风险报告制度 中国工商银

17、行风险报告制度 于 2007年 3月 22日第一届董事 会第十八次会议审议 通过。 4月下发执行（ 工银发 200757号 ） 风险报告制度 规定了风险报告的形式、内容和报告频率， 总行及分行 层面的报告路径以及风险报告的落实责任和监督 反馈机制等，规范和推动全行风险报告工作。 1.5 风险报告工作情况（ 1/7） - 23 - 风险报告作用 为经营决策服务 为风险 管理 服务 为创造价值服务 1.5 风险报告工作情况（ 2/7） - 24 - 全面风险管理报告 专业风险管理报告 专题 风险 管理报告 全行风险状况报告 风险统计分析报告 压力测试报告 重大风险事件报告 1.5 风险报告工作情况

18、（ 3/7） 风险报告体系 - 25 - 全面风险管理报告完成情况 中国工商银行第一份全面风险管理报告 中国工商银行 2005年度风险管理报告 风险部编写的风险管理报告 2006年中期风险管理报告 2006年度风险管理报告 2007年一季度风险管理报告 2007年中期风险管理报告 1.5 风险报告工作情况（ 4/7） - 26 - 专题风险管理报告情况 1.5 风险报告工作情况（ 5/7） 已完成 9个专题报告 2006年三季度表外业务风险管理报 告 2006年新增公司客户风险报告 2004年度个人客户信用风险 企业委托贷款业务 资产托管业务 证券专项委托贷款业务 电子银行业务 住房委托贷款业

19、务 信息系统和表外业务报告等 已完成 5个行业压力测试 报告 公路行业 电力行业 房地产行业 基础设施行业 汽车行业 - 27 - 1.5 风险报告工作情况（ 6/7） 目前总行正在进行的专题风险报告 2006年新增公司客户风险报告 中国工商银行房地产信贷风险报告 美国次级按揭危机及其对我行的启示 出口退税政策调整对我行的影响分析 - 28 - 指导分行做好风险报告工作 安排分行风险报告工作 下发 关于做好风险报告工作的意见 ，从全面型、及时性、准确性和前瞻性等各个方 面对分行风险报告工作提出要求并做出安排。 审议分行风险管理报告 对各分行报告逐一进行审阅 根据审阅结果下发情况通报 考核分行风

20、险报告工作 设计了年度报告和专题报告的质量、及时性等 6项指标。 根据考核指标对分行风险报告工作完成情况进行考核。 1.5 风险报告工作情况（ 7/7） - 29 - 全面风险管理框架 风险管理报告制度 风险管理评价体系 风险限额管理制度 风险战略 1.5 制度建设 - 30 - 框架 所起的作用 框架 主要回答的五个问题 1.5.1 制订风险管理框架（ 1/3） - 31 - 目 标 层 级 内 部 环 境 目 标 设 定 事 项 识 别 风 险 评 估 风 险 应 对 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 监 控 战 略 目 标 经 营 目 标 报 告 目 标 合 规 目 标 子 公 司 各

21、 条 业 务 线 各 职 能 部 门 整 个 企 业 要 素 1.5.1 风险管理框架（ 2/3） 框架 整体编写思路 参照 COSO委员会 企业风险管 理 整合框架 ，充分考虑我行 风险管理现状 - 32 - 框架拟包括的内容 总则 内部环境 目标管理 风险管理流程 各专业风险管理 风险管理信息与沟通 监督与评价 附则 1.5.1 风险管理框架（ 3/3） - 33 - 总行报告路径 高管层及其风险管理委员会 /专业风险委员会，资产负债委员会 总行各部门 1.全面风险管理报告 （风险管理部编写，提交风险委员会审议） 2.专业风险管理报告 （专业风险管理部门编写，抄送风险管理部） 信用风险管理

22、报告 （提交信用风险委员会审议） 市场风险管理报告 （提交市场风险委员会审议） 操作风险管理报告 （提交操作风险委员会审议） 流动性风险管理报告 （提交资产负债委员会审议） 3.专题风险管理报告 （相关部门按风险委员会 /专业风险委员会要求编写并提交审议） 4.风险状况报告 （拟由计算机自动生成，报送高级管理层） 5.风险统计分析报告 （拟由计算机自动生成，报送高级管理层） 6.压力测试报告 （相关风险管理部门编写，提交风险委员会 /专业 风险委员会，资产负债委员会审议） 7.重大风险事件报告 （相关业务主管部门编写，提交专业风险委员会，资产负债委员会审议） 董事会 1.全面风险管理报告 2.

23、全行风险状况报告 3.压力测试报告 4.重大风险事件报告 监事会 分行 1.5.2 建立统一的风险管理报告制度（ 1/3） - 34 - 1.全面风险管理报告 （经分行风险管理委员会审议通过） 2.专业风险管理报告 （经分行风险委员会 /专业风险委员会审议通过） 信用风险管理报告 市场风险管理报告 操作风险管理报告 流动性风险管理报告 （仅适用于境外分行） 3.专题风险管理报告 （经分行风险委员会 /专业风险委员会审议通过） 4.压力测试报告 （经分行风险委员会 /专业风险委员会审议通过） 5.重大风险事件报告 （经分行风险委员会 /专业风险委员会审议通过） 1.全面风险管理报告 （经二级分行

24、风险管理委员会审议通过） 2.专题风险管理报告 （经二级分行风险管理委员会审议通过） 3.重大风险事件报告 （经二级分行风险管理委员会审议通过） 1.全面风险管理报告 2.专业风险管理报告 信用风险管理报告 市场风险管理报告 操作风险管理报告 流动性风险管理报告 （仅适用于境外分行） 3.专题风险管理报告 4.风险状况报告 （风险管理部报送） 5.风险统计分析报告 （风险管理部报送） 6.压力测试报告 7.重大风险事件报告 一级（直属）分行和境外分行各部门 二级分行 总行 一级（直属）分行和境外分行高管层及其委员会 分行报告路径 1.5.2建立统一的风险管理报告制度（ 2/3） - 35 -

25、1.5.2 建立统一的风险管理报告制度（ 3/3） 风险报告下一步工作设想： 努力提高风险报告工作的全面性、独立性、前瞻性 和敏感性。 缩减全面风险管理报告篇幅，努力将报告写薄 提高风险报告的前瞻性，从 “ 后视镜 ” ，改为 “ 望 远镜 ” ，更加关注未来风险的变化趋势。 增加报告分析方法的多样性。在分析各类风险状况 中，从 “ 文字为主，图表为辅 ” ，改变为 “ 图文共 茂 ” 。 拓展专题报告范围。寻找潜在风险点，提高专题报 告的针对性和实用性。 - 36 - 在年初分行长会议上，姜董事长要求加快完善全面风险管理 体系，建立统一的风险管理评价体系；杨行长提出了建立统一的 风险管理评价

26、体系，综合评价分行风险管理情况，明确目标导向， 督导落实全面风险管理工作。 各监管部门的分支机构也陆续开始对我行分支机构进行评价。 总行风险管理部根据董事长及行领导要求积极开展课题研究， 着手建立全行风险管理评价体系。 1.5.3 风险管理评价体系（ 1/3） - 37 - 风险管理评价体系的作用 总 行 分 行 传 达 全 行 的 总 体 风 险 战 略 和 要 求 提 供 决 策 参 考 促 进 提 高 风 险 管 理 水 平 风 险 管 理 评 价 体 系 包 括 对 风 险 管 理 过 程 和 结 果 的 考 评 涉 及 各 类 风 险 1.5.3 风险管理评价体系（ 2/3） - 3

27、8 - 风 险 管 理 评 价 指 标 风 险 状 况 风 险 水 平 ： 信 用 、 市 场 、 操 作 风 险 水 平 风 险 迁 徙 风 险 抵 补 能 力 风 险 管 理 过 程 信 息 与 沟 通 内 部 环 境 监 督 与 改 进 风 险 识 别 、 计 量 与 控 制 1.5.3 风险管理评价体系（ 3/3） - 39 - 风险限额 我行设定风险限额的必要性 1.5.4 建立统一的风险限额管理制度（ 1/3） - 40 - 我行风险限额管理发展现状 信贷资产经济资本限额 xx 分行信贷资产经济资本限额 贷款总规模、分地区贷款规模 房地产开发贷款控制计划 xx 行业贷款总量限额 信

28、贷管理部 对个别行业有授信控制 外汇买卖（含黄金）敞口/止损限额 人民币外汇交易敞口限额 黄金衍生产品交易限额 外汇金融衍生产品交易限额 自有资金债券投资限额 自有资金债券交易敞口/止损限额 投资类债券资产组合久期限额 纳入年度综合经营计划管理 流动性风险 操作风险 无 无 市场风险 信用风险 金融市场部 资产负债管理部 根据业务需要通过签报向主管行 领导提出限额设置建议，经行领 导批准后以业务授权书形式下达 资产负债管理部 纳入年度综合经营计划管理 约束风险 类型 管理部门 管理现状指标名称 1.5.4 建立统一的风险限额管理制度（ 2/3） - 41 - 董事长及行领导的要求 建立我行风险

29、限额管理 制度的设想 内容 近期设想 远期设想 制度特点 制定并出台中国工商银行风险限 额管理制度，统一全行的限额管 理概念及行为 完善风险限额管理制度，出台 全行各层级的实施细则，全行建成 覆盖全面、计量科学、管理有序的 风险限额管理体系 限额指标体系 在全行建立统一的风险限额指标体 系，对一、二级限额进行管理。 形成全面、科学、合理的限额指标 体系，实现从董事会到交易/操作 人员的限额全覆盖，采用多个风险 衡量标准从不同角度实现对各类风 险及其过程的全覆盖。 流程与职责分工 在总行层面明确限额制定、实施及 超限额处理的流程，分决策、执行 、支持等几个层次界定职能分工。 全行各层级机构的风险

30、限额管理流 程及职责分工都有明确规定。 计量方法、模型 利用现有的内部评级、资本管理、 市场风险管理项目的成果推动风险 计量方法、模型的研发及应用。 引入更多风险计量方法，支持设置 更多、更全面的限额指标，限额计 算更科学，各类限额的计算与调整 都有相应的方法与模型支持。 管理方式/系统支持 人工为主，部分实现系统自动监测 与控制，能按月/季/年手工计算限 额占用。 限额的主要管理过程均通过系统实 现，系统自动进行限额监测、预警 和控制，能按日/月/季/年自动计 算限额占用，预警和控制时点大大 提前，控制力度大为增强。 1.5.4 建立统一的风险限额管理制度（ 3/3） - 42 - 风险战略

31、定位 我行风险战略发展与现状 1.5.5 系统提出风险战略（ 1/2） - 43 - 风险战略目标 风险战略内容 1.5.5 系统提出风险战略（ 2/2） - 44 - 系统建设面临的形势与任务 风险管理部承担推进全行全面风险管理的工作职能 ,负责 汇总、分析全行信用、市场、操作、流动性风险状况，需 要及时、全面地掌握全行各类主要风险信息 。 上市后全行对不良贷款管理、处置提出了新的、更高的工 作要求。 不良贷款处置环境发生变化，不良贷款处置业务自身也在 不断创新和发展，现有系统难以很好地满足业务发展需要。 处置速度不断加快 逐户逐笔管理 1.5 风险管理信息系统建设（ 1/6） - 45 -

32、 两大板块 全面风险管理 不良贷款（特殊资产）管理 风险管理系统概况 板块 已有系统 在建系统 拟建系统 不良贷款（特殊 资产）管理 呆账核销管理系统 抵债业务管理系统 不良贷款管理系统 资产处置专栏 不良贷款管理信息系统 账销案存资产管理系统 个人不良贷款管理系统 全面风险管理 全面风险管理信息支持 平台 -风险报表子系统 报表子系统二期 全面风险监测子系统 1.5 风险管理信息系统建设（ 2/6） 已有 5个系统，在建 2个系统，拟建 3个系统 - 46 - 历时 10个月，完成了 全面风险管理信息支持平台总体建设 方案 ，并以风险管理报告形式全行编发，既完成了总行风 险管理委员会布置的整

33、合规划任务，也为支持平台的建设明 确了方向 推广应用一期：在编制总体建设方案的同时，于 2006年 7月 启动了平台风险报表子系统建设。 2007年 4月投产，首批 17张报表已可以使用 全面风险管理板块 1.5 风险管理信息系统建设（ 3/6） - 47 - 开发建设一期 已经编制完成了风险报表子系统二期需求，并提交信息 科技部。近期将加强与上海研发部的沟通协调，推动项 目早日开发完毕并投产，提升报表子系统对风险报告工 作的支持水平 持续提升已有报表质量 研究启动一期 继续做好 “ 全面风险监测课题 ” 研究工作，为形成全面 风险监测子系统需求，开发建设全面风险监测子系统做 准备 全面风险管

34、理板块 1.5 风险管理信息系统建设（ 4/6） - 48 - 不良贷款贷款相关系统： 开发建设一期 不良贷款管理信息系统 整合原有的核销、抵债和不良贷款管理系统，并进行全面升级、改造 和优化，建设一个新的不良贷款管理信息系统 打破按业务品种分割的系统模式，以客户为中心构建 实现由不良贷款转入、调查、估值、预案制定、处置实施到帐务处理 的全过程、规范化管理 已完成立项和需求编写，主要功能将从 2007年末到 2008年陆续实现 研究启动一期 个贷与账销案存管理 研究启动个人不良贷款管理系统开发 着手开发覆盖法人客户、个人、银行卡、非信贷账销案存资产的、独 立的账销案存资产管理系统。 1.5 风

35、险管理信息系统建设（ 5/6） - 49 - 不断加快系统建设进程，努力提升系统应用管理水平，至 2008 年底，实现风险管理信息系统的新跨越 有效整合各类风险管理信息 大幅提升不良贷款管理水平、能力和效率 主要业务全程系统处理 风险事前预防：各类业务可通过系统进行硬控制 信息直达，总行可以实时或 T+1掌握逐户、逐笔和各类汇总信 息 重要报表自动化、快速生成（ T+3） 丰富的灵活查询、分析和数据挖掘能力 系统建设情况总结 1.5 风险管理信息系统建设（ 6/6） - 50 - 风险管理部负责牵头组织本行与高盛集团在风险管理领域和不良贷 款领域的战略合作根据我行与高盛集团战略合作协议 高盛集

36、团将协助我行完善风险管理架构，开发和健全风险管理体 系，并在整体风险管理架构、信用风险、市场风险、流动性风险、 操作风险、关联方交易风险、环境风险管理等及信贷资产组合管 理等方面向我行提供技术支持与咨询培训 1.5 与高盛风险管理领域战略合作情况（ 1 4） - 51 - 2007年风险管理领域战略合作项目任务分解表 1： 1 、请高盛介绍风险战略的一般定义、主要内涵、表现形式、形成过程和实践情况。 2 、 请 高 盛 介 绍 风 险 战 略 与 总 体 发 展 战 略 的 关 系 ， 在 银 行 发 展 中 的 地 位 ， 风 险 管 理 部 门 在 提 出 风 险 战 略 方 面 的 职

37、能设定，并提出完善我行风险战略形成机制的建议。 1 、请高盛介绍国际先进银行压力测试的最佳实践或国际先进银行的做法和高盛自己的做法。 2 、 请 高 盛 派 专 业 人 员 入 驻 我 行 ， 双 方 共 同 完 成 压 力 测 试 冲 击 变 量 的 选 取 、 数 据 的 处 理 、 模 型 的 建 立 、 系 统 的 开 发、测试结果的应用，以及压力测试制度的建立等环节，形成压力测试项目研究成果。 1 、 请 高 盛 系 统 介 绍 国 家 风 险 管 理 的 国 际 最 佳 实 践 ， 并 就 工 行 的 国 别 风 险 限 额 设 定 及 其 在 信 贷 政 策 中 的 应 用 提

38、出 建议与咨询。 2 、请高盛与工行共享高盛的国别风险分析报告。 3 、 请 高 盛 协 助 工 行 共 同 研 究 如 何 将 国 家 风 险 评 级 办 法 和 结 果 、 国 家 限 额 计 算 方 法 和 结 果 运 用 到 我 行 的 信 贷 管 理 实践中去，并提供相应咨询报告。 7月 4、请 高盛协助验证和优化我行国别风险评级体系。 咨询 建议 12 月 1 、 请 高 盛 邀 请 其 他 商 业 银 行 的 专 家 来 我 行 系 统 地 介 绍 国 际 先 进 银 行 在 行 业 风 险 管 理 方 面 的 最 佳 实 践 ， 包 括 但 不 限于行业总量设定方法、行业风险控

39、制方法等。 2、请 高盛与工行共享高盛的全球行业报告。 3、请 高盛介绍行业评级、行业限额在组合风险管理中的应用。 咨询 建议 8 月 1 、 请 高 盛 以 及 高 盛 邀 请 的 其 他 商 业 银 行 的 专 家 系 统 地 介 绍 国 际 先 进 商 业 银 行 在 贷 款 组 合 信 用 风 险 管 理 的 最 佳 实 践。 咨询 建议 10 月 2 、请高盛系统地介绍国外先进银行在贷款组合模型建设中的最佳实践。 3 、 请 高 盛 派 专 业 人 员 入 驻 我 行 ， 双 方 共 同 对 我 行 贷 款 组 合 中 的 相 关 性 进 行 持 续 研 究 与 计 算 ， 形 成

40、贷 款 组 合 量 化 模型研究成果，并尝试建立我行组合风险管理量化模型。 1 、 请 高 盛 介 绍 识 别 集 团 客 户 关 联 关 系 的 方 法 ， 特 别 是 对 股 权 架 构 复 杂 、 权 属 不 清 及 跨 地 区 的 大 型 集 团 客 户 中 各 成员的识别。 2、与 高盛一道研究衡量集团客户整体风险及过度融资等风险的指标和计量方法或模型。 3 、 请 高 盛 帮 助 工 行 建 立 完 善 客 户 （ 单 一 法 人 客 户 ） 信 用 风 险 预 警 的 计 量 模 型 ， 以 及 时 有 效 地 从 众 多 客 户 中 筛 选 出重点风险客户。 4 、 请 高 盛

41、 提 供 识 别 和 控 制 跨 国 、 跨 区 域 集 团 客 户 风 险 的 方 法 。 介 绍 对 “ 两 头 在 外 ” （ 原 材 料 采 购 和 成 品 销 售 都 在 境 外 ， 只 有 组 装 、 加 工 等 中 间 环 节 在 境 内 ， 因 此 对 母 公 司 财 务 及 经 营 状 况 难 以 掌 握 ） 集 团 客 户 如 何 评 价 判 断 风 险，具体措施有哪些？ 5 、 请 高 盛 介 绍 国 际 先 进 银 行 主 要 采 取 哪 些 手 段 监 控 集 团 客 户 的 资 金 流 向 ， 特 别 是 对 超 出 辖 区 或 流 出 我 行 资 金 账 户的企业

42、资金流如何监测。 6 、请高盛介绍国际商业银行在客户风险分析人员的配备、分析频度、前后台分工等方面的最佳业务实践。 10月 咨询 建议 咨询 建议 12月 11 月 咨询 建议 7月 ( 已完 成) 12 月 合作 领域 全面风 险管理 方面 专家 合作 合作 方式 1. 风险战略 形成机制 咨询 建议 2. 压力测试 制度 5 月 ( 已完成 ) 合作项目具体描述工作任务 计划完 成时间 专家 合作 1、请 高盛以及高盛邀请的其他商业银行的专家介绍国际商业银行在内部评级法应用上的最佳实践，包括内部评 级量化结果在风险限额设定、贷款定价、经济资本计量和配置、风险拨备、绩效考评、风险预警等方面的

43、最新应 用成果和实践经验。 咨询 建议 信用风 险管理 方面 1. 国别风险 管理 4. 集团关联 客户及单一 贷款大户风 险管理 2. 行业风险 管理 3. 贷款组合 风险管理 5. 内部评级 法的具体应 用 10 月 1.5 与高盛风险管理领域战略合作情况（ 2 4） - 52 - 2007年风险管理领域战略合作项目任务分解表 2： 1. 请 高 盛 介 绍 其 市 场 风 险 管 理 先 进 经 验 ， 启 动 双 方 技 术 人 员 合 作 与 交 流 ； 请 高 盛 针 对 我 行 市 场 风 险 管 理 体 系 进 行 现场诊断和分析 , 并提出市场风险管理建议书。 咨询 建议 4

44、 月 ( 已完成 ) 2. 请 高 盛 参 与 市 场 风 险 管 理 系 统 建 设 与 规 划 ， 对 交 易 账 户 风 险 管 理 核 心 系 统 需 求 提 出 优 化 和 完 善 建 议 ， 并 参 与 系 统选型、功能测评等工作。 专家 合作 12 月 3. 请高盛对交易账户风险管理核心系统与利率风险管理系统的对接问题提供参考意见。 咨询 建议 12 月 4. 请 高 盛 协 助 完 成 K on dor + 系 统 架 构 改 造 及 限 额 实 施 项 目 ， 与 高 盛 一 道 研 究 账 户 结 构 优 化 、 验 证 账 目 / 头 寸 完 整 性 和准确性等问题。 专

45、家 合作 9 月 1. 请 高 盛 共 同 研 究 确 定 我 行 市 场 风 险 计 量 模 型 （ 包 括 风 险 价 值 、 情 景 分 析 、 压 力 测 试 及 回 溯 测 试 模 型 ） ， 研 究 建 立风险计量模型评估、验证的流程和方法。 咨询 建议 12 月 2. 请高盛共同研究确定市值评估方法及验证流程。 咨询 建议 8 月 1. 请 高 盛 介 绍 国 际 先 进 银 行 市 场 风 险 报 告 的 种 类 、 频 率 、 报 告 内 容 以 及 报 告 路 径 ， 并 对 我 行 目 前 的 市 场 风 险 报 告 （交易账户部分）提出修改意见。 咨询 建议 10 月

46、2. 请 高 盛 介 绍 国 际 先 进 银 行 市 场 风 险 报 告 的 种 类 、 频 率 、 报 告 内 容 以 及 报 告 路 径 ， 并 对 我 行 目 前 的 市 场 风 险 报 告 （银行账户部分）提出修改意见。 咨询 建议 10 月 3. 请高盛共同研究设计并编制交易账户市值评估及损益表。 专家 合作 8 月 4. 请高盛共同研究设计并编制交易账户敏感度分析、 V a R 及压力测试等风险报表。 专家 合作 12 月 4. 完善银行 账户市场风 险限额体系 1. 请 高 盛 介 绍 国 外 先 进 银 行 对 银 行 账 户 进 行 限 额 管 理 的 有 关 经 验 ， 对

47、 我 行 银 行 账 户 限 额 体 系 进 行 评 估 ， 对 限 额 值 的设定和计算提出参考意见。 咨询 建议 8 月 1. 操作风险 定义、分类 和损失事件 1. 请 高 盛 介 绍 在 操 作 风 险 定 义 、 分 类 和 损 失 事 件 方 面 的 最 佳 实 践 ， 提 供 相 关 材 料 ， 并 结 合 我 行 实 际 ， 提 出 建 议 和 研究方向。 咨询 建议 6 月 2. 我行操作 风险事件分 类体系和操 作风险损失 数据库 1. 请 高 盛 介 绍 国 际 先 进 关 于 银 行 操 作 风 险 事 件 分 类 体 系 和 操 作 风 险 损 失 数 据 库 的 最

48、 佳 实 践 ， 提 供 相 关 材 料 ， 并 结 合我行实际，提出对我行的建议和研究方向。 咨询 建议 9 月 3. 操作风险 的防控经验 1. 请 高 盛 介 绍 其 在 操 作 风 险 防 控 方 面 的 经 验 和 教 训 ， 提 供 相 关 材 料 ， 并 结 合 我 行 实 际 ， 提 出 对 我 行 的 操 作 风 险 防 控建议。 咨询 建议 6 月 4. 操作风险 战略 1. 请高盛介绍国内外先进银行操作风险战略，并结合我行实际，提出建议和研究方向。 咨询 建议 6 月 5. 操作风险 监测指标 1. 请高盛介绍国外先进银行操作风险监测实践，并结合我行实际，提出对我行操作风

49、险监测建议。 咨询 建议 6 月 合作 领域 合作 方式 合作项目具体描述工作任务 计划完 成时间 操作风 险管理 方面 市场风 险管理 方面 3. 完善市场 风险报告体 系 1. 推进交易 账户市场风 险管理系统 建设 2. 提升交易 账户市场风 险管理技术 水平 1.5 与高盛风险管理领域战略合作情况（ 3 4） - 53 - 2007年不良贷款领域战略合作计划： 风险管理部提出 10 户备选名单 4 月末之前完成 双方联合进行实地考察，根据考察结果确定 2 - 3 户目标企业 6 月末之前完成 高盛针对每户目标企业分别提出重组方案，并确定投资者 7 月末之前完成 双方对重组方案进行讨论、

50、修订 8 月末之前完成 实施重组方案，并及时跟踪监控和反馈方案执行情况 10 月末之前完成 风险管理部在全行存量抵债资产中选择拟推介的处置项目，并 初步确定拍卖底价 3 月末之前完成 高盛协助我行按照统一标准整理拟披露信息 4 月末之前完成 高盛根据我行拟处置抵债资产清单，在全球范围内寻找有购买 意向的买家 5 月末之前完成 组织抵债资产项目推介会 6 月末之前完成 根据推介效果再适时安排项目推介 下半年 借鉴国际同业不良贷款管理与 处置经验 8 月末之前提供完毕 4 月 任务目标 组织抵债资产项目推介会 8 月 探讨不良贷款重组并购合作机 制 人才培训 5 月 6 月 7 月 9 月 时间安

51、排 1.5 与高盛风险管理领域战略合作情况（ 4 4） - 54 - 1.6 内部评级法工程 内部评级法定义 内部评级法的基本内容 风险四要素 - 55 - 1.6.1 我行开展内部评级法工程的背景（ 1/19） 外部背景 2004年 6月，巴塞尔委员会发布了新资本协议，为全球商业银行风 险管理的改进提供了新的标准。 新资本协议的提出将资本要求的覆盖 范围由信用风险延伸到包括市场风险和操作风险，并积极鼓励商业银 行采用内部风险计量结果计算资本要求以提高资本的风险敏感性。 2007年 2月，银监会发布 中国银行业实施新资本协议指导意见 ， 明确将在国内银行业实施新资本协议 ，鼓励大型商业银行在

52、2010年 达到内部评级法高级法。 - 56 - 1.6.1中国银行业实施新资本协议的原则 (2/19) 分类实施 中小银行 采取与其业务规模和复杂程度相适应的资本监管制度 大型商业银行 实施新资本协议 分层推进 各家商业银行实施新资本协议时间可以先后有别 分步达标 三类风险 先开发信用风险、市场风险的计量模型。 信用风险 以信贷业务（包括公司风险暴露、零售风险暴露）为重点 推进内部评级体系建设 - 57 - 1.6.1中国银行业实施新资本协议的时间表 (3/19) 2008年 银监会陆续发布有关新资本协议实施的监管法规，修订现行资本监管规定，在业内征求意见 。 2009年 银监会将进行定量影

53、响测算，评估新资本协议实施对商业银行资本充足率的影响 2010年 新资本协议银行年底起开始实施新资本协议。如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议 2011-2012 其他商业银行可以开始提出实施新资本协议的申请，申请和批准程序与新资本协议银行相同。 2013 新资本协议银行必须在年底前开始实施新资本协议。 - 58 - 1.6.1中国银行业实施新资本协议的方法 (4/19) 总体 要求 信用风险 市场风险 操作风险 商业银行应采取内部模型法计算市场风险的资本要求。 银监会 2007年底前公布符合我国实际的资本计算方法 。 商业银行应对操作风险计提资本。 银监会鼓励商业

54、银行实施高级内部评级法。 商业银行应采取内部评级法计算信用风险资本要求 - 59 - 我行开展内部评级法工程的必要性 1.6.1我行开展内部评级法工程的背景 (5/19) 一、开展内部评级法工程是尽快提高我行风险管理水平的重要手段。 二、开展内部评级法工程是我行参与国际竞争的必然选择。 三、开展内部评级法工程是我行满足监管规定的必然要求。 - 60 - 1.6.1我行内部评级法工程建设现状 (6/19) 内部评级一期工程 内部评级二期工程 2004年 2月 7月 一期工程主要是解决全面风险管理体系的整体设计和实现路径 问题。 非零售项目 零售项目 2005.9 2006.12 2007.4 2

55、007.12 非零售项目主要解决法人客户信用风险的量化及应用问题 零售项目主要解决零售客户信用风险的量化及应用问题 - 61 - 1.6.1内部评级法二期工程非零售项目基本情况 (7/19) 内部评级法二期工程非零售项目于 2005年 9月正式开工， 项目组 由普华永道咨询公司和我行项目组成员共 40人组成，项目历时 15 个月，于 2006年年末顺利完工，项目共提交 73个成果 。 2007年 3 月 23日，普华永道就“中国工商银行非零售信用风险内部评级项目” 向总行风险管理委员会进行了汇报。工程的结束标志着我行非零售 业务信用风险量化体系达到了巴塞尔新资本协议内部评级法初级法 的要求，风

56、险计量技术接近了国际先进水平。 - 62 - 1.6.1二期工程非零售业务项目提交的主要成果 (8/19) 信用风险量化体系 信用风险量化结果的 应用方案 借款人评级 开发了 28个客户评级模型，实现了信用等级和违约概率的映射 债项评级 开发了不同业务品种的债项评级模型，实现了违约损失率的量化 组合评级 开发了 3个组合评级模型 制定了基于二维评级结果的限额测算方案 制定了基于 PD、 LGD的经济资本计算方案 制定了基于预期损失和经济资本的贷款定价方案 制定了 RARAOC和 EVA的计算方案 制定了 RAROC的绩效考核方案 制定了基于 PD、 LGD的经济资本计算方案 - 63 - 优化

57、后的客户评级模型的准确性较原有评级模型普遍提高 了 5到 20个百分点，接近国际同业的先进水平。 打分卡 短期 长期 房地产业 优化前 0.32 0.41 0.29 0.29 优化后 0.44 0.51 0.34 0.39 轻工制造业 优化前 0.47 0.55 0.45 0.44 优化后 0.54 0.57 0.51 0.49 资本密集型制造业 优化前 0.56 0.58 0.39 0.47 优化后 0.62 0.61 0.46 0.51 建筑业 优化前 0.52 0.38 0.15 0.30 优化后 0.70 0.60 0.53 0.55 批发零售业 优化前 0.42 0.50 0.21

58、0.34 优化后 0.50 0.54 0.34 0.44 基础设施类 优化前 0.45 0.55 0.30 0.40 优化后 0.55 0.62 0.43 0.51 企业法人评级模型优化前后风险区分能力比较 1.6.1项目成果简介（客户评级） (9/19) - 64 - 客户评级级 别 平均违约率 原有评级客户占 比 现在评级客户 占比 原有评级客户累 计占比 现在评级客户累 计占比 AAA 0.21% 0.86% 0.96% 0.86% 0.96% AA+ 0.43% 5.83% 5.75% 6.69% 6.71% AA 0.70% 12.10% 9.16% 18.79% 15.87% AA

59、- 1.17% 17.09% 17.32% 35.88% 33.19% A+ 1.97% 22.43% 17.24% 58.31% 50.43% A 3.56% 16.05% 23.08% 74.36% 73.51% A- 5.68% 7.76% 6.92% 82.12% 80.43% BBB+ 7.41% 4.72% 5.59% 86.84% 86.02% BBB 10.05% 3.61% 5.24% 90.45% 91.26% BBB- 21.40% 9.54% 8.73% 100.00% 100.00% 1.6.1项目成果简介（客户评级） (10/19) 按优化后的客户评级模型进行评级，

60、客户的分布结构能够与优化前的 评级模型保持较高的一致性，但各等级内部的客户组成发生了较大的 变化。 - 65 - 1.6.1项目成果简介（客户评级） (11/19) 建立了我行十二个信用等级与违约概率的一一对应关系 信用等级级别 违约概率 AAA 0.21% AA+ 0.43% AA 0.70% AA- 1.17% A+ 1.97% A 3.56% A- 5.68% BBB+ 7.41% BBB 10.05% BBB- 21.40% BB 30% B 违约级别 信用等级由原来简单反 映客户信用好坏的排序， 转变为准确度量客户违 约可能性的程度。 我们可以清楚的知道各 信用等级客户的风险差 异性

61、。 - 66 - 完成了对不同信贷产品、不同担保方式回收率的测算，基本可以 实现对每一笔贷款进行初步的 LGD估计。 1.6.1项目成果简介（债项评级） (12/19) 业务品种 担保方式 地区 行业 平均损失率 A 流动资金 AA+,AA,AA-保证 地区一 汽车制造 25% 流动资金 信用 地区一 汽车、金属冶 炼 60% 流动资金 信用 地区二 汽车、金属冶 炼 45% 项目贷款 AA+,AA,AA-保证 地区三 金属冶炼 35% 项目贷款 信用 地区四 公路 25% 项目贷款 信用 地区五 食品制造 70% 进口开证 AA+,AA,AA-保征 地区一 专业外贸 20% 打包贷款 AAA

62、保征 地区一 汽车制造 15% - 67 - 违约率（ PD）和违约损失率 (LGD)的科学计量，将使我行风险管理手段取得重 大创新，信用风险量化的结果可以广泛应用于风险限额设定、贷款定价、经济资本 计量和配置、风险拨备、绩效考核等风险管理的全过程，为风险决策提供支持。 经济资本 计算 RAROC 计算 贷款定价 贷款定价 =资金成本 +经营成本 +风险成本（ PD*LGD*EAD） +最低资本报 酬率 *经济资本 /EAD*(1-营业税率 ) 1.6.1项目成果简介（评级结果应用） (13/19) - 68 - 1.6.1例 1、经济资本计算 (14/19) - 69 - AA+保证 信用方

63、式 贷款金额 2亿元 2亿元 PD 1.03% 1.03% LGD 25% 45% 期限 6个月 6个月 预期损失 51.5万元 92.7万元 经济资本 712万元 1280万元 最低定价 6.44% 7.17% 通过这个案例可以看出，风险的量化将使我行在同业竞争中更为主动：对于风险 小的债项，我行可以通过更低的定价来争取市场，对于风险大的债项，如果定价 不能满足我行收益要求，我行要根据该客户总体的回报率来确定是否放弃。 某发达地区大型汽车制造企业，年初信 用等级为 AA-，要申请一笔 2亿元的流动 资金贷款，贷款方式为 AA+级保证，期 限 6个月，假设该笔贷款的资金成本为 4%，经营成本为

64、 1%，营业税率为 8%，操 作风险对应的经济资本为收入的 10%， 我行最低可接受的 RAROC为 16%（须高于 ROE） ,那么该笔贷款的最低定价应当是 多少？如果该笔贷款为信用放款，则最 低定价应当是多少？ 1.6.1 例 2、贷款定价 (15/19) - 70 - 流动资金 项目贷款 贷款金额 1亿元 4亿元 担保方式 信用 AA保证 期限 1年 5年 利率 5.85% 6.48% 最低 RAROC 16% 16% 债项 RAROC 12.1% 17.71% 客户总体 RAROC 16.96% 由此可见 ， 该客户流动资金贷款的 RAROC虽不能满足我行要求的最低回报 ， 但考虑到 发放项目贷款后 ， 客户的总体回报高于我行要