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1、公司资金监视管理方法以下是的有关公司资金监视管理方法全文内容，提供应大家阅 读，希望对大家有所帮助。第一条为加强资金的集中管理和行业资金的内部监控，确保行 业内资金统一调度，发挥资金的规模效益，特制定本方法。第二条本方法适用于*省烟草公司资金管理中心内部成员单 位。第三条资金管理中心负责对各内部成员单位执行资金管理规定 的情况进行日常监视考核。资金管理中心监视检查以*省烟草行 业资金管理暂行规定和*省烟草行业财务预算管理方法等资 金管理规定为依据，监视检查的方法包括日常检查、全面检查、重 点检查和接到举报后的检查。第四条资金管理中心稽查人员监视检查坚持依法检查、忠于职 守、秉公办事、保守秘密的
2、原那么。稽查内容包括：各种原始单 据、凭证、账册、财务报告、财务方案、预算、现金、财产、文 件、档案、合同等资料。检查结束后做出稽查记录，编拟稽查报 告。第五条内部成员单位要配合资金管理中心做好监视检查工作。 各市（分）公司负责对所属单位执行资金管理规定的情况进行监视检 查，认真落实资金管理中心有关资金管理规定的执行，不得制定有 悖于本规定的资金管理制度、方法。第六条*省烟草行业内工商企业之间卷烟、烟叶交易等均通过 资金管理中心结算软件中的内部结算办理;工业企业卷烟省外调拨收 入必须汇入收入账户，购进原辅材料均通过支出账户结算;商业企业 卷烟批发收入和烟叶调拨省外收入必须缴入或转存收入账户，严
3、禁 坐支销货款;专卖罚没收入财政返还应存入收入账户，不得另行开户;上缴财政的有关款项，可通过非日常性预算由资金管理中心划拨。第七条为了保证收支两条线，内部成员单位按规定在工商银行 或中国银行开立的账户，应严格区分收入与支出账户的用途，即： 收入账户的资金除如数上划到资金管理中心外，不得另外发生任何 支出行为;支出账户除资金管理中心下拨的资金外，不得将其他收入 转入或存入该账户。第八条各单位之间不准以任何理由相互拆借资金，严禁违反规 定变相拆借资金。第九条成员单位应建立、健全资金管理相关制度，建立内部的 制约和控制机制，明确相关部门和岗位职责权限，确保不相容岗位 相互别离、制约和监视，不得一人办
4、理资金业务全过程。第十条各单位应当对货币资金业务建立严格的授权审批制度， 明确审批人对货币资金业务的授权审批方式、权限、程序、责任和 相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要 求，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务。第十一条资金管理中心将不定期检查成员单位内部借款和预算 资金等是否按规定用途使用，企业应如实反映情况，提供相关资料 和账目，不按规定使用者，资金管理中心有权提前强制还款或冻结 内部存款。第十二条成员单位每月应向资金管理中心提供预算资金使用情 况以及各银行账户余额情况，资金管理中心将对预算资金使用情况 进行检查和考核。执行结果与现金预算有较大出入的单位，应向资
5、 金管理中心予以说明。第十三条违反本方法第六条、第七条，对于坐支、资金体外循 环、保存账外资金、公款私存、出租出借银行账号，私设小金库等 违反财务、资金管理规定的，对直接责任者给予留用观察、开除或 辞退处理;对负有领导责任者给予免职或降职处理;对隐瞒、截留款 物或小金库私分的，以贪汚论处，触犯刑律的将移交司法机关处 理。第十四条违反本方法第八条，违反规定对外提供贷款担保向行 业外拆借资金的，视情节轻重对直接责任人给予行政记大过处分;因 担保给企业造成重大或巨大经济损失的，对单位主要领导人给予免 职、降职或撤职处理并责令追偿外借资金。第十五条违反本方法第九条、第十条，凡资金管理制度不健 全，执行
6、制度不严格，责任心不强，在日常的货币资金管理中，给 国家财产造成损失的，对直接责任者给予记过以上处分;对负有领导 责任者给予警告以上处分。第十六条对有意违反资金管理规定，严重危害全行业资金管理 秩序或给本单位、其他内部成员单位造成重大经济损失的，对直接 责任者给予开除留用观察以上处分;触犯刑律的移交司法机关处理， 对负有领导责任者，给予记过、记大过或降级处分。第十七条对监视稽查中发现的违规问题隐瞒不报或不按规定提 出处理意见的，发现一次，扣发主要责任人一个月奖金;发现两次， 扣发主要责任人一个季度奖金;发现三次，主要责任人待岗，领取待 岗工资。因玩忽职守、管理不力导致全行业资金管理秩序并造成重 大经济损失的，对直接责任者给予开除留用观察以上处分;对负有领 导责任者，给予记过、记大过或降级处分。造成巨大损失的，加重 处分。第十八条本规定由*省烟草公司资金管理中心负责解释，各级 纪检、监察和审计机构对执行情况实施监视。第十九条对各内部成员单位的资金管理情况，纳入年度经济运 行质量考核体系中。第二十条本方法自之日起执行。
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