财务管理制度1

《财务管理制度1》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度1（9页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、河北九瑞建筑工程有限公司财务管理制度（第一版）总 则为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，现根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第一条 财务部职责会计职责：1、 贯彻执行国家颁布的财务制度、严格按照会计法进行日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，内容清晰，数据准确，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报公司。2、 负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收。3、 按照财务制度严格审核交来的原始凭证。对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报经理。4、收集、整理和

2、分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。5、紧密联系工程项目部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。6、按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。7、遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。8、完成上级领导交办的其他工作。出纳职责：1、 认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。2、 库存现金按规定限额执行，不得挪用，不得以白条抵库，不得坐支。3、建立健全现金出纳、银行日记帐目

3、，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用档案。5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。6、每月底将银行存款余额报告给总经理。7、配合会计做好各种帐务处理。8、遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。完成上级领导交办的 其他工作。第二条 财务日常报销1、 对于日常发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应详细注明日期、事由、金额。2、 发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。发票反面必须注明：事项、经办人、证明人、销货方电话，并根据有关规定办理报帐手续。3、 大额购买材料、办公用品等，须填写申购单，经经

4、理批准后方可购买。4、 出租车车票一般不报销，经领导批准安排乘坐出租车的予以报销 （报销按统一的出租车计价标准给予报销，超出的金额不予报销）。5、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。6、费用报销的程序是：报销人收集原始单据会计初步审核同意 经理签字同意会计制凭证出纳付款或会计制凭证冲帐。第三条 差旅费报销流程1. 出差申请：出差人员首先填写出差申请表一式两份，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准后出差人员自留一份交财务部一份。2. 借支差旅费：一般不允许借支，如有特殊情况必须借支则出差人员可写明情况由总经理批准交财务部,按

5、借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3、乘车：按财务部有关文件规定，因公出差一律乘坐火车，可购硬卧车票；如因特殊情况需乘其他交通工具的须报总经理批准方可乘坐。否则不予报销。4. 购票: 出差人员自行到售票网点购票，退票费不予报销。5、住宿： 员工按每人每天80元标准住宿，经理级以上实报实销，但所住宾馆不得超过三星级。超出规定的不予报销。 6. 返回报销：出差人员应在回公司后1个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报

6、销。（报经总经理批准的除外）7、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销 相关费用。8、出差期间个人餐费不报，按出差天数领取相应的伙食补助。宴请客户的需由总经理批准后方可报销招待费 。9、 实际出差天数计算：以所乘交通工具出发时间到返石时间为准，12：00以后出发(或16：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或16：00以后到达)以一天计。10、出差期间伙食补助每人50元/天。 第四条 工程项目的报销流程1、由项目部负责工程款人员填写借款单-项目经理签字-传真或者给总经理打电话-总经理审核批准-财务部打款2、在工地期间的所有开销，必须票据齐全，所买东西需在票据上注明销货

7、方的姓名电话。3、单笔花费在1000元以上者需由当地项目负责人批准，2000元以上者需打电话报经总经理批准方可购买。4、每天需填写报账明细表：表如下。 报账明细表项目部名称： 报账日期： 年 月 日内容摘要金额票据张数备注项目部财务人员 报销人签名5、 业务招待费（1) 业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。（2) 业务招待费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、 经办人及证明人。（3) 业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。（4)

8、业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。（6）项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第五条 工资核算：1、 职工工资分为标准工资、出差补助、效益股份制。2、 出差补助：出差每个人每天50元餐补。3、 每月15号发放工资，由会计根据出纳提供的职工考勤表，制定工资发放单，经总经理签字审批后，由出纳发放。4、 职工因私事中途请假回家，请假期间不予发放工资，丧假、婚假、年薪假、工伤等情况除外。（请假需出示请假条由经理签字审批一式两份，交财务处一份，自留一份）第六条 公司财产1、公司财产包括固定资产和低值易耗品。2、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固

9、定资产，分为五大类：（1）房屋及其他建筑物；（2）机器设备；（3）电子设备（如计算机、复印机、传真机等）；（4）运输工具；（5）其他设备。各类固定资产折旧年限为：（1）房屋及建筑物35年；（2）机器设备10年；（3）电子设备、运输工具5年；（4）其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须

10、严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。3、凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。第七条 材料设备采购管理制度 为了提高公司的采购效率、有效降低采购成本，满足公司对优质资源的需求，特成立采购部，并结合公司的情况，制定本制度。1、 采购前要填写采购申请表。经总经理审批后方可进行采购（特殊 情况除外）。采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理。2、 对于大宗材料、大型设备的采购，要求进行多家价格比较，采用相对价格较低、保证质量的材料和设备。3、 对于少量的材料设备，要进行详细地考察了解，选择合适的产品。4、 对工程所需的材料、设

11、备，应根据需要数量、规格、使用时间等作出采购计划，周密部署，确保工期。确定工程材料设备采购供货方后，需签定详细的供货合同，内容包括产地、品牌、数量、价格、型号、供货时间等，按照合同规定，保证及时供货，特殊情况下无法签定合同的，需所得票据上注明供货方姓名、电话。5、 工程用材料设备专人管理，材料、设备进场后及时办理验收、入库手续。对不合格的材料、设备严禁办理入库手续，材料、设备领用办理出入库手续，办理后及时把材料、设备出入库手续最后送交财务部，保证帐物相符。账账相符。6、 每天须填写材料明细表，表如下：材料、设备采购清单工程名称工程地点序号名称规格厂家单位单价数量总价申请人申请日期用途工程部审核审核时间12345财务科审核审核时间材料、设备购入/领用登记表序号名称规格型号单位数量单价（元）金额（元）购入/领用人购入/领用时间入/出库人备注库存购入/领用结余备注：数量那栏：购入材料时写正数（+）、领用材料时写负数（-）注：购入的材料必须有原始票据并注明单位和电话附则：本制度解释权归公司财务部，经总经理办公会议讨论通过并签 字后生效。