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1、基于AHP的山东省财政科技投入绩效评价研究 - 财政政策 财政政策论文财政科技投入绩效评价AHP新旧动能转换本文是一篇财政政策论文，本文的结论有：一方面，20222022 年间，山东省财政科技支出占全国财政科技支出的比重不到 3%，远低于省内财政收入额占全国的比重，可见山东省目前的财政科技投入水平相对于其财政能力而言，仍有缺乏之处。另一方面，20222022 年间山东省财政科技投入力度明显低于全国平均水平，且二者差距逐年加大，由此可见，尽管近年来山东省政府对于科技开展愈加重视，不断加大财政科技投入总量，但与全国平均水平相比，在财政科技投入的力度上仍稍显逊色。结合运用层次分析法构建的绩效评价体系
2、可知，财政科技投入下设三级指标中财政科技支出占财政支出比重和 R&D 经费投入强度的权重系数最高、因子奉献度最大，因此加大这两项投入对于总体绩效水平的提升至关重要。第 1 章 绪论1.1 研究背景和意义1.1.1 研究背景我国经济社会开展自从改革开放后实现了历史性的跨越，发明了“中国经济增长的奇迹。然而近年来，随着经济开展步入“新常态，开展速度放缓，要想实现进一步开展不能再像之前一样依赖传统的经济增长方式，亟待进行经济结构的转型升级。在此背景下，党的十九大提出“创新是引领开展的第一动力，是建设现代化经济体系的战略撑持，而且明确了我国开展分两步走的战略目标，力求在 2035 年根本实现现代化，2
3、050 年建成社会主义现代化强国，至此科技创新被提高到新的历史高度。在国内宏观经济环境稳中有变且经济下行压力明显增大的同时，国际形势也发生了重大变化。我国目前引进先进技术所面临的阻力日益增大，自 2022 年起，美国在其自身国家战略文件中公然将中国列为首要战略对手，在贸易及其他各领域加紧对中国的围追堵截，而近期的中兴、华为事件也使我们清晰地看到来自国际环境的挑战，不足核心技术必定要受制于人，这再次验证了科技创新在国家及地区间竞争中所发挥的不可替代的作用。科技创新活动绝不仅仅是市场的产物，它的研发、推广直至扩散的整个过程都会伴随着政府的参与。众所周知，科技资源投入是科技进步的前提和根底，人力资源
4、及物质资源的保障对于科技创新而言都是不可或缺的，其在整个社会的科技创新活动中无疑发挥着举足轻重的根底保障作用。科技投入的主体十分广泛，可以是企业、个人、政府等。某些科学技术活动因为具备“准公共产品的特点，比方风险较大、投资回报所需周期较长等使其不能有效吸引足够社会资本的投入，因此在这种情况下政府的财政科技投入十分重要，它能够成为社会资本的有益补充，引导社会资本的参与。我国政府在认识到科技进步的重要性以及在科技领域自身能够发挥的作用后，大力加强财政科技投入力度，国家财政科技支出占国家财政支出的比例近几年根本维持在 4%的水平，2022 年中央政府与地方政府的财政科学技术支出分别占到财政科技总支出
5、的 50%，2022 年中央财政科学技术支出占比为 40.8%，地方为 59.2%，可见地方财政在推动科技进步、实施创新驱动开展战略中的作用越来越明显。.1.2 国内外相关研究综述1.2.1 国外相关研究综述1.2.1.1 政府公共产品供应效率研究科技创新活动作为一种“准公共产品本身具有高风险性与高外溢性，需要政府参与其中提供一定的公共产品来推动。因此，对政府财政科技投入绩效问题的研究需要建立在公共产品供应中的政府效率相关理论与研究成果之上。19 世纪末，有学者将边际效用理论首次应用到财政学中，论证了政府及财政在市场经济运行中的作用，公共产品理论应运而生。林达尔均衡1919是该理论最早成果之一
6、；萨缪尔森1955于?公共支出理论的图示探讨中描述了公共产品供应所需资源的最正确配置特征；布坎南1965在他的俱乐部经济理论中首次把准公共产品的定义纳入讨论范围，由此对公共产品的概念进行了拓宽；桑得莫1973那么是重点从消费技术角度对准公共产品的内容进行了深入研究。Robert T. Golembiewski1997表示，政府效率就在既定目标下的本钱最小化或既定本钱下产出最大化。由于政府活动具有非市场性，导致其结果很难通过本钱收益比对进行量化，而且，垄断性使政府活动不足竞争压力，提高效率动力缺乏。提供公共产品是政府的一项重要职能，研究政府效率可以在研究公共产品配置效率根底上进行。瑞士国际管理开
7、展学院20002022研究报告指出，财政效率特别是财政支出效率作为政府效率的重要组成局部，已成为世界竞争力五大指标之一。新古典经济学认为实现帕累托最优那么表示公共产品供应是有效率的，庇古1926在基数效用论根底上，运用边际分析办法得出：要实现私人产品和公共产品间的有效配置，需要使公共产品与税负的边际效用相等；萨缪尔森1954分析了在部分均衡与一般均衡下公共产品配置效率问题，认为边际技术替代率等于边际效用替代率、消费价格等于供应价格是实现有效配置的充沛条件。此外，政治制度也是研究政府效率必不可少的重要影响因素。维克塞尔、布坎南等公共选择学派学者在研究政治制度及公共决策根底上分析其对政府效率的影响
8、，试图实现公共产品的有效配置。在财政分权理论中，马斯格雷夫1959、斯蒂格勒1971及奥茨1972均认为资源配置政策应按照各地居民偏好的不同而有所差异，而地方政府相比中央政府了解该需求偏好本钱更低，因此由其提供地方性公共产品更有利于效率的提高及社会福利水平的改良。蒂布特1956提出了驰名的“用脚投票，他认为居民从个人效用最大化出发在不同地区间的自由迁徙会引起地方政府竞争，从而实现公共产品的配置效率。.第 2 章 财政科技投入绩效评价的理论根底2.1 科技活动的根本属性众所周知，科技活动分为知识创新与技术开发两局部，人类在不断发现与认识自然的根底上所获取的规律性的知识被称为知识创新；而人类通过不
9、断改造自然的过程所创造的新技术与新工艺被称为技术开发。在经济社会不断开展以及科学技术水平日益提升的当下，知识创新与技术创新间的界限越来越含糊，逐渐出现交叉与融合。尽管如此，科技创新的根本属性仍旧表现为过程的高风险性与成果的高外溢性。2.1.1 过程高风险性科技活动的本质在于对未知领域的探索，整个过程都具有极大的不确定性，生产过程的非规范化代表资源投入并非会有期待的成果产出。因此过程高风险性的客观表现使得市场机制下，单纯靠企业和个人的投入缺乏以满足国家和地区对科技活动的需求。根据进行科技活动的风险来源不同，可将其按照下列方式进行分类，即市场风险、技术风险、伦理风险与政策风险四类，在这其中市场风险
10、与技术风险被称为科技活动风险的首要源头。科技活动在市场机制中所具有的风险，即市场失灵条件下的风险被称为市场风险，具体体现在科技活动所需资金投入规模大、从投入到产出消耗周期长、产出成果与消费者需求不匹配、经济效益见效慢及成果应用具有外溢性等；技术风险是指由于外部环境的不确定性、科技工程自身的复杂性及科技活动实践者能力缺乏而造成的在伎俩、路径及条件方面的风险。与此同时，多数学者将科技研发活动过程中具有的风险分为两个不同阶段，即根底研究与应用研究，也有局部学者将其分为知识创新与技术开发两阶段。虽然在学者们在划分方式上有所争议，但科技活动中风险分布具有的阶段性特征都能够通过泰奇的风险曲线很好的体现出来
11、。不同阶段风险程度不同，在科技活动的源头风险水平最高，整体呈递减趋势。.2.2 概念界定2.2.1 财政科技投入财政科技投入是为了给社会各主体营造一种适合进行科技活动的良好气氛，建立健全科技创新体系来提高他们的积极性，其本质上是政府对科技资源的优化配置。财政科技投入在全社会发挥的作用是企业投入等其他科技资金来源所不能替代的，它在优化科技资源配置、引流社会资本、实施创新驱动开展战略方面具有举足轻重的地位与作用，同时在衡量政府重视科技创新程度上也是关键性的指标。财政科技投入有广义与狭义之分，广义上的财政科技投入分为地方政府部门对企事业单位中研发部门的财政资金支出以及对科技事项给予一定的税收优惠，狭
12、义的财政科技投入那么仅包括前半局部。除此之外，财政科技投入还有直接投入与间接投入之分，直接投入指政府安顿的直接用于科技创新活动的财政支出，间接投入主要包含金融担保、税收优惠等一系列旨在提高社会主体科技活动积极性的政策。由于目前对于间接投入的数据统计并无统计颁布，所以将本文的研究对象界定为直接财政科技投入。现阶段主要用两个统计指标来体现财政科技投入，一是 R&D 经费内部支出中的政府资金以及 R&D 人员投入，二是政府收支分类科目中的科学技术支出。2022 年以前，财政科技投入主要包括科学事业费、科技三项经费、科研基建费及其他。2022 年政府收支分类科目进行了改革，尔后财政科技投入的范围也相应
13、得到扩展，具体包括了科学技术管理事务、根底研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与效劳、科技重大专项等十款。.第 5 章 山东省财政科技投入绩效评价结果分析5.1 绩效指数分析为了方便在不同指标之间建立起统一的计算及比拟规范，要先将选取的 20222022 年的三级指标进行规范化处理，使指标转换为同权重叙述相同的介于 01之间的无量纲相对指标，接下来便可利用绩效计算公式估算山东省财政科技投入的绩效指数：绩效指数=三级指标规范化值*权重 5-1因新旧动能转换这一概念最早提出于 2022 年 10 月，因此选取 2022 年前后三年的数据作为样本，以便更好地进行比拟分析。根据绩效指数计算办法，1
14、2财政政策论文财政科技投入绩效评价AHP新旧动能转换得到山东省 20222022 年度的财政科技投入绩效指数。.第 6 章 研究结论与政策倡议6.1 研究结论根据对山东省财政科技投入现状的分析以及基于地区层面的各类绩效指标数据的分析，可以得出如下结论：6.1.1 财政科技投入规模总量缺乏，增速波幅大一方面，20222022 年间，山东省财政科技支出占全国财政科技支出的比重不到 3%，远低于省内财政收入额占全国的比重，可见山东省目前的财政科技投入水平相对于其财政能力而言，仍有缺乏之处。另一方面，20222022 年间山东省财政科技投入力度明显低于全国平均水平，且二者差距逐年加大，由此可见，尽管近
15、年来山东省政府对于科技开展愈加重视，不断加大财政科技投入总量，但与全国平均水平相比，在财政科技投入的力度上仍稍显逊色。结合运用层次分析法构建的绩效评价体系可知，财政科技投入下设三级指标中财政科技支出占财政支出比重和 R&D 经费投入强度的权重系数最高、因子奉献度最大，因此加大这两项投入对于总体绩效水平的提升至关重要。同时，相对于财政支出增速与 GDP 增速，20222022 年间山东省财政科技支出增速波动幅度较大，这一定程度上是由于目前山东省并未发展财政科技资金的总体绩效评价，也并未制定出台独自的评价指标体系与相关政策文件，只是对于省内军民融合工程、支持小微企业工程及相关财政政策等成批次发展绩
16、效评价，这使得山东省的财政科技投入增长不足长远规划，不利于科技活动的稳定发展。6.1.2 财政科技投入结构合理性有待提升20222022 年间山东省政府投入的根底研究经费增长量最低，尤其是与试验开展经费相比存在很大差距。从投入相对量来看，根底研究所占比重在 2%高低徘徊，应用研究所占比重在 6%高低徘徊，而试验开展经费所占比重要远远超出根底研究和应用研究经费所占比重，比照全国数据，2022 年根底研究经费支出占比为4.84%，近两年这一数据一直稳定在 5.54%。总体来看，即使山东省政府对根底研究的支出每年都在增加，但其占比仍旧太小，与全国水平相比有较大差距。这表明山东省政府的财政资金一直以来
17、都重点投向那些能够为本区域带来更大收益的科技公共产品，以及更接近于产业化的科技产品，谋求短期的暂时性利益，而无视了科技的长远性开展。山东近几年处于新旧动能转换的关键时期，原本的经济根底条件较好，更需要加大对于根底研究的投入力度，因为根底研究才是后续一系列科技开展的根基。而前文构建的财政科技投入绩效评价体系中在科技产出一列，可以看出产出数量中的国家级科技成果奖励成果数以及产出质量中的国内当先先进水平成果占比权重系数最高，对总绩效的影响较大，需要我们重视在这些科技产出方面的投入力度，而近几年的国家科学技术奖评选中，根底研究成果不断涌现，国家和社会都愈加重视根底研究的重要作用，因此要想提高绩效水平，加大对根底研究的投入刻不容缓。参考文献略12
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