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1、费用报销管理办法第一章总则第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等。第三条：本制度适用集团公司及各公司。 第二章 费用报销基本制度第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分
2、厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，除差旅费票据按出差时间进行排列外，其余应按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；第六条：单笔报销总额超过2000元（现金），需要提前一天通知财务备款。 第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人
3、的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第八条：差旅费报销详见差旅费管理办法第九条：办公费报销 采购部按各部门提交的办公用品使用计划，统一采购并入库，各部门根据办公用品使用计划领用，采购部定期办理报销事宜。 第十条：业务招待费 1.集团/各公司级招待费用原则上由行政部/总裁办统一安排，统一结算。 2. 集团/各公司部门因公需招待时，应事先申请，经各公司总经理批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 第十一条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门负责人事先批准
4、，方可乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十二条 通讯费 1、 各部门固定电话费由各公司行政部统一报销。 2、 特殊岗位的通讯费按规定凭票报销。第十三条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由各公司人力资源部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向各公司人力资源部申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经各公司人力资源部审核后传一份至各公司财务部。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十四条 会议费 详见会议费管理办法第十五条 市场部的市场费用(一) 各地区业务人员于每月1日20日将费用申报资料传递至市场部费用稽核；(二)
5、 市场部费用稽核后于每月21日25日将费用申报资料传递财务审核；(三) 财务部审核后，于每月26-次月3日由市场部将费用申报资料按审批权限进行审批；(四)审批后，于次月5日10日将已审批的费用报销单据传递至财务部安排付款。第十六条 申报运输费用、修理费、零星采购(一) 运输公司每月20日前将上月运输单据明细交物流部，物流部初审后返回运输公司开具货物运输发票，凭申报货物运输发票及运输单据（附我公司发货单回单）申报费用；（对省外送货到供应商，由我公司代垫运费的例外，即时支付，其后在供应商的货款中扣除）。(二) 物流部初审后的费用申报资料于每月21日25日传递至部门负责人审核。(三) 部门负责人审核
6、后；由物流部于每月25日30日传递至财务部审核。(四)财务部审核后，由物流部将费用申报资料按审批权限进行审批；(五)审批后；财务部根据合同约定的账期安排付款。（账期分别为30天、60天）。第十七条 销售体系人员个人费用(一) 各地区业务人员于每月20日前将个人费用申报资料寄到销售客户服务部审核；(二) 每月20日30日销售客户服务部审核后，每月1日7日传递至财务部审核，财务部审核后由销售客户服务部于每月7-10日将个人费用申报资料按审批权限进行审批；(三)审批后，财务部于10日15日安排付款。第十八条 未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由费用发生部门按照审批权限上报。第三章 借款第十九
7、条 员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。 第二十条 试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 第二十一条 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 第二十二条 办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 第二十三条 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本
8、月发放工资时扣回。 第二十四条 个人非公原因一律不得向公司借支。 第四章 费用审批管理第二十五条：费用审批管理1.集团总裁/各公司总经理在董事会授权内行使审批权。 2.审批人应当根据审批权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 3.货币资金支付的批准方式为书面方式。 4.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 5.报销人营私舞弊、弄虚作假，对
9、违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额510倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 6.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。 7.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 8.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 9.出纳收到报销凭证后应检查是否符合公司报销审批手续，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销凭证出纳有权拒绝报销或付款。 第五章 附 则 第二十六条 本制度最终解释权归属集团财务中心。第二十七条 本制度经集团总经理办公会议审议通过，自签发之日起正式生效。
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