《特别纳税调整实施办法（试行）》表证单书

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1、特别纳税调整施行方法试行表证单书 - 附件：特别纳税调整施行方法试行表证单书 表证单书1 企业功能风险分析p 表 A企业名称公章： 纳税人识别号： B1企业名称： B2企业名称： 分类 一、研发 (一)核心技术研发 1是否有关联企业代研发 2是否委托第三方代研发 3谁拥有研发所有权 4谁拥有研发共享权 5研发费用由谁来负担 6研发有无本质性成果 7预期收益分配给谁 8与关联方有无答应协议 9与第三方有无答应协议 10有无本钱分摊协议 11有无申请专利 12谁承当研发风险 13谁在研发中处于较高地位 14是否为独一无二的无形资产 15研发活动是否能获得竞争优势 (二)消费和工艺设计 1在设计中有

2、无自主才能 2谁设计产品 3技术归谁所有 4谁开发了原有工艺 5设计费用谁来负担 6设计有无本质性成果 7预期收益分配给谁 8与关联方有无答应协议 9与第三方有无答应协议 10有无本钱分摊协议 11有无申请专利 12谁承当设计风险 13对产品的设计及修订有无投入 14是否为独一无二的无形资产 调查工程 A企业 B1企业 B2企业 1 (三)包装和标签 1是否有关联企业代包装 2是否委托第三方代包装 3包装费用谁来负担 4有无本钱分摊协议 5有无申请专利 6有无完全自主权 7谁承当包装风险 8与关联方有无答应协议 9与第三方有无答应协议 (四)质量控制 1谁决定质量控制形式 2谁决定最终产品的质

3、量标准和程序 3谁负责质量控制 4谁提供质量控制技术和设备 5费用谁来负担 6有无本钱分摊协议 7有无申请专利 8与关联方有无答应协议 9与第三方有无答应协议 10谁承当质量控制风险 二、消费 (一)采购 1谁安排采购方案 2谁行使采购功能 3采购费用谁负担 4采购决定是否需要关联企业批准 5是否向关联企业采购 6是否向第三方采购 7谁承当市场风险原材料价格波动 (二)消费设备和方案 1谁采购消费设备 2谁维修消费设备 3采购费用谁负担 4谁制定消费方案 5是否向关联企业采购设备 6是否向第三方采购设备 7是否仅为加工组装功能 8谁承当消费风险 9谁承当投资、设备等损失的风险 (三)质量控制

4、1谁决定质量控制形式 2谁决定最终产品的质量标准和程序 3谁负责质量控制 4谁提供质量控制技术和设备 2 5费用谁来负担 6有无本钱分摊协议 7有无申请专利 8谁承当质量控制风险 (四)存货 1存货存放在哪个企业 2谁控制存货程度 3谁决定如何控制存货程度 4谁承当存货费用 5谁承当存货风险 (五)运输 1谁安排产品的运输 2谁支付运输费用 3谁承当运输风险 三、营销 (一)营销策略 1谁进展市场调查 2谁制定营销策略 3谁详细负责营销 4谁承当营销风险 (二)营销手段 1谁决定采用何种营销手段 2谁支付营销费用 (三)商标和商誉 1商标和商誉的专利权归谁 2商标和商誉的使用权归谁 3有无商标

5、商誉使用协议 4是否收取或支付特许权使用费 5谁决定特许权使用费的内容，比例 6谁承当相应风险 四、销售和分销 (一)销售和分销 1谁制定销售方案 2销售费用谁承当 3产品关联销售给谁 4谁收到订单 5谁开具发票 6谁承当市场风险产成品价格波动 (二)存货 1存货存放在哪个企业 2谁控制存货程度 3谁承当存货费用 4谁承当存货风险 (三)运输 1谁安排产品的运输 2谁支付运输费用 3 3谁承当运输风险 (四)安装与售后效劳 1谁提供售后效劳 2谁承当效劳费用 3谁承当风险 五、管理和其他效劳 (一)一般管理 1是否存在完好的管理功能 2是否承当管理费用 3是否承当管理风险 (二)定价政策 1谁

6、决定产品定价 2谁决定定价政策 3谁承当风险 (三)融资 1向谁借款 2是否支付利息 3向谁贷款 4是否收取利息 5融资费用谁承当 6有无借贷协议 7谁承当财务风险汇率和利率波动的风险 8谁承当信誉风险 (四)人事 1是否向关联企业借调人员 2借调人员工资由谁支付 3是否提供或者承受培训 4培训费用谁承当 (五)财产使用租赁 1有无财产租赁 2谁承当租赁费用 3谁承当风险 企业负责人签名： 填表日期： 填表说明 一、按照本方法规定准备同期资料的企业须填写本表。 二、本表作为企业功能风险分析p 范本，详细内容可视实际情况增减。 三、本表所称A企业是指被调查企业，B1、B2等均为A企业的关联企业，

7、关联企业数量可视实际情况增减。 四、填表符号：“”表示有此功能风险，“”表示无此功能风险。4 表证单书2 企业年度关联交易财务状况分析p 表 企业名称公章： 纳税人识别号： 金额单位：人民币元 xxxx年 项 目 (1)主营业务收入 (2)主营业务本钱 (3)主营业务税金及附加 (4)主营业务利润=(1)-(2)-(3) (5)主营业务利润率=(4)/(1) (6)营业费用 (7)管理费用 (8)息税前利润=(4)-(6)-(7) (9)息税前利润率=(8)/(1) (10)财务费用 (11)营业利润=(8)-(10) (12)营业利润率=(11)/(1) (13)其他业务利润 (14)投资收

8、益 (15)补贴收入 (16)营业外收入 (17)营业外支出 (18)利润总额=(11)+(13)+(14)+(15)+(16)-(17) (19)总利润率=(18)/(1) 支付关联企业费用情况 (20)支付境外关联企业劳务费 (21)支付境内关联企业劳务费 (22)支付境外关联企业技术使用费 (23)支付境内关联企业技术使用费 (24)支付境外关联企业商标费 (25)支付境内关联企业商标费 (26)支付境外关联企业其他费用 (27)支付境内关联企业其他费用 支付关联企业费用合计 境外 关联交易 0 # 0.00 #0! 0.00 #! 0.00 #/0! 0 境内 关联交易 0.00 #DV/0! 0.00 #! 0.00 #/0! 0.00 #DIV/ 0 境外 非关联交易 0.00 #DV/0! 0.00 #/0! 0.00 #0! 0.00 #DI! 境内 非关联交易 0.00 #DV0! 0.00 #D0! 0.00 #/0! 0.00 #D0! 总计 0.00 0.00 0.00 0.00 # 0.00 0.00 0.00 # 0.00 # 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 # 0 0 0 0 0 0 0 0 0 企业负责人签名： 填表日期： 5 第 6 页 共 6 页