内部市场化成本预算管理办法

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1、内部市场化成本预算管理办法为搞好内部市场化管理,有效控制成本支出,降低成本费用,创新管理方法，将可控成本纳入预算管理，进一步完善和发挥预算管理的作用，建立成本预算管理机制，特制定本管理办法。一、 预算管理的基本原则（1）将成本费用划分为可控成本和不可控成本，凡可控成本费用全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，全程监控；（2）遵循自上而下和自下而上相结合编制预算的原则；（3）遵循增产节约和增收节支并重的原则；（4）事前预算，事中控制，事后分析评价相结合的原则；（5）预算内额度制授权和预算外程序审批相结合的原则；（6）柔性管理和刚性控制相结合的原则；（7）定期开展预算执行情况分析；（8）责、权

2、、利相结合的原则；（9）与专业化管理相结合的原则。遵循以上原则，实现闭合式管理，最大限度地挖掘成本潜力，保证成本控制目标的完成。二、组织机构及职责划分1、成立成本预算管理委员会主 任：总经理副主任：经营副总经理、生产副总经理、机电副总经理、总工程师成 员：企业管理部、财务部、经营办公室、人力资源部、供销科、生产技术部、机电运输部、安全监察部、生产调度室、安全培训中心、通风部、总经理办公室、党委工作部、保卫部等部门经理担任。预算管理委员会下设办公室，办公室设在企管部，办公室主任由企管部经理、财务部经理兼任，财务部 负责具体事项的办理。各部门成立由部门经理任组长，由专（兼）职预算员组成的预算领导小

3、组；区队成立由区队行政正职任组长，由技术员、核算员和材料员组成预算领导小组，其中核算员是成本预算管理的具体负责人员。2、职责划分一、预算管理委员会职责：（1）审议通过成本预算管理的政策、规定、制度等相关文件；（2）组织预测预算目标；（3）审议并确定预算目标、预算编制的方针和程序；（4）审查成本预算方案及各部门编制的预算草案，提出必要的改进意见；（5）负责将年度成本预算方案提交总经理会议审议并下达正式预算目标，预算委员会对一级预算进行审查分析，提出改进措施、意见，并作为预算差异分析和考核的依据；（6）批准季度、月度成本预算；（7）审查成本预算执行情况报告，提出改进措施和意见；（8）对各部门提出的

4、预算修正案进行审议并做出审批；（9）调解和仲裁成本预算管理中出现的纠纷或问题。二、预算管理办公室职责（1）按照成本预算编制原则、程序，指导各部门、各区队预算方案的编制。（2）根据成本预算编制原则、程序，对各部门预算划案进行初步审查、协调和平衡，汇总编制一级预算方案，报成本预算管理委员会审查；（3）在成本预算执行过程中，监督各部门预算执行情况；（4）定期完成成本预算分析报告，提交预算管理委员会审议；（5）遇有特殊情况时,向预算管理委员会提出预算修正意见；（6）协助预算管理委员会处理预算执行过程中出现的问题；（7）完成成本测算、提出全公司预算目标；（8）负责成本预算的考核通报和奖惩兑现。3、各个部

5、室区队职责（1）企业管理部负责重点项目、分管诉讼费用、办公自动化费用等预算编制及运行；（2）财务部职责1）负责编制全公司预算目标；2）定期作好成本预算执行情况统计；3）负责管理费子项目的分解工作，指导各部门做好管理费子项目预算的编制及运行；4）负责财务费用、差旅费、咨询费、存货盘亏、折旧费、无形资产摊销、税金、坏帐损失、技术服务费、救护经费、矿产资源补偿费等费用和各项计提费用的预算编制及运行；5）负责指导各部门、各区队成本预算方案的编制。（3）经营办公室职责负责木材、支护、火工品、配件、油脂、大型材料、专用工具、铁道、管路等生产用材料及其它材料的预算编制及运行。（4）人力资源部职责负责全公司人

6、员工资、各种保险（含住房公积金）费用、员工因工负伤住院费用、班中餐、劳保用品费用、分管诉讼费用、分管培训费用等费用的预算编制及运行。（5）供销科职责负责原煤销售收入、废旧物资销售收入、销售费用、装卸费库存物资月定额、本部门车辆修理费、运输费等预算编制及运行。（6）生产技术部职责负责产量、进尺、维修工程量、维简工程、支护形式、材料定额、防治水费用、工程图纸资料费用、安全费用支出、质量标准化费用、中介机构费等费用的预算编制及运行。（7）机电运输部职责负责生产生活用水电、自用煤、设备维修费、环保排污费、水资源费、工程图纸资料费、中介机构费等费用预算编制及运行。（8）安全培训中心职责负责全体员工安全培

7、训费用的预算编制及运行机制。（9）通风部职责负责安全仪器校验、瓦斯监测系统费用的预算编制及运行。（10）生产调度室职责负责井上下通讯、视频监测器材等费用的预算编制及运行。（11）总经理办公室职责负责分管办公费、招待费、会议费、电话费、车辆运输费、计算机维护费、土建工程、绿化费、土地损失补偿、福利费等费用的预算编制及运行。（12）治安保卫部职责负责警卫、消防、保安监控系统维修等费用预算编制及运行。（13）党委工作部职责负责广告、宣传费用等费用预算编制及运行。（14）基层区队职责根据公司月度生产经营计划安排，在实现安全生产的前提下，编制分解本区队成本预算指标。三、预算编制依据1、预算编制依据（1）

8、预算管理委员会根据集团公司和公司董事会下达的成本目标，结合公司安全生产的实际需要，提出年度、季度、月度成本预算方案，安排各部门编制项目预算。（2）财务疗根据鑫龙公司下达的成本计划，依据公司经营预算指标进行分解并编制财务费用、差旅费、咨询费、存货盘亏、折旧费、无形资产返销、税金、坏帐损失、技术服务费、救护经费、矿产资源补偿费等费用和各项计提费用及其它项目费用预算。（3）人力资源部编制工资预算首先要根据工作量，依据劳动定额计算用工量，依据人工单位成本进行工资预算；劳保用品和班中餐依据职工人数、出勤数量预算；依据公司参保人数和准备参保人数预算各种保险（含住房公积金）费用；分管诉讼费用根据己发生的诉讼

9、案件和潜在案件预算；依据公司安全目标及工伤保险投保情况预算员工因工负伤住院费用；分管培训费用根据公司和集团公司培训计划预算。（4）供应科依据销售计划编制销售收入、销售费用、装卸费预算；依据废旧物资销售计划编制废旧物资销售收入；依据有关规定制定库存定额及费用；依据销煤计划预算铲车等车辆修理费；依据公司经营预算指标预算车辆运输费。（5）生产技术部按照生产作业计划，结合工作面实际地质条件，编制产量、进尺、维修工程量、支护形式、根据作业规程编制材料定额；依据防治水工程量（钻孔数和注浆量）提出防治水费用预算；依据科研项目和需要预算中介机构费；根据维简工程计划和工程进度，提出维简费预算；根据质量标准化和安

10、全工作的需要，分别编制质量标准化和安全费用支出预算。（6）机电运输部按照矿井生产作业计划和各区队实际需求确定各区队设备实际占用数量，预算设备维修费用；根据食堂用煤和锅炉房采暖期用气量多少，考虑原煤发热量大小，提出自用煤吨数和费用预算；依据设备数量、功率和综合电价预算电力费用；依据环保及水利部门要求预算环保排污、水资源费；依据科研项目和需要预算中介机构费；根据用户数量预算生活用水电及办公用水电。（7）经营办公室根据生产作业计划，依据物资消耗定额，编制材料投入预算；按照回采工作面接替情况，考虑一定的备用系数，分规格确定单体支柱的投入量，提出单体支柱租赁数量和租赁费预算；根据设备数量和设备状态、消耗

11、定额，提出配件、油脂费用预算；根据专用工具配置定额、更换周期，编制专用工具费用预算；皮带、电缆和钢丝绳等大型材料依据现场实际情况计算投入数量，考虑使用周期，预算投入费用。（8）安全培训中心依据公司安全培训计划预算全体员工安全培训费用。（9）生产调度室依据通讯和调度监测设备台数预算通讯、调度监测器材等费用。（10）通风部依据安全仪器校验规定和公司实有安全仪器数量，预算安全仪器校验费用； 根据瓦斯监测系统使用情况预算监测系统费用。（11）总经理办公室依据公司经营预算指标编制分管办公费、招待费、会议费、电话费、车辆运输费、计算机维护费等费用预算。按照土建施工计划和施工图纸，确定土建工程量和施工预算；

12、依据绿化计划预算绿化费；依据土地毁损数量预算土地裣费；依据福利发放计划预算福利费。（12）党委工作部依据公司经营预算指标预算广告、宣传费用。（13）保卫部依据警卫消防工作要求，编制警卫消防费预算，根据监控系统台数预算保安监控系统维修费用。（14）各区队根据月度生产经营计划安排，结合自身实际情况，及时把任务、成本指标分解到班组，并编制出分解指标表和控制措施。对公司下达成本指标有异议的，必须在当月28日前向相关分管部门指出，以确认后修正。（15）企业管理部依据重点项目计划预算重点项目费用；根据己发生的诉讼案件和潜在案件预算分管诉讼费用；根据计划预算办公自动化费用。2、预算编制原则（1）年度预算编制原则在集团公司和董事会下达的年度指标的前提下，结合公司年度生产计划，正确处理生产与投入、安全与投入的关系，统筹兼顾，编制年度成本预算要寻求安全条件下的低投入，重点压缩非生产性开支。9