公司内部审计工作总结x - 公共管理 -

《公司内部审计工作总结x - 公共管理 -》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司内部审计工作总结x - 公共管理 -（26页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、公司内部审计工作总结x - 公共管理 - 公司内部审计工作总结x 审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理， 使下属公司财务人员一是深入贯彻落实会计法等法律法 规，充分认识会计基础工作的重要性，下面是由为您整理的 公司内部审计工作总结 20xx，仅供参考，欢迎大家前来阅读 公司内部审计工作总结 20xx（ 一）近年来，xx供电公司将强化内部审计作为加强企业 精益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变，内部审 计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审 计逐步深化为全面经济效益审计。xx供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计 部

2、门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有 针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营 销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审 计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作 中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通 过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积 极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。xx供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审 计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对 企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源 配置，通过培育风险文化，营造良

3、好的审计氛围。例如，针对XX市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，XX供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险 点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实 施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工 程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源， 将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动 态管理，全面消除了审计盲区。一、加强过程管控 提升内审质量质量是审计工作的生命。XX供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，XX供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面， 制

4、定和完善了 21项管理办法和实施方案，详细规定审计年 度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质 量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之 有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审 计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化 erp审计系统应用，着手开展 erp环境下的项目审计工作。在此基础上，XX供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统 设置，形成常态化、模式化的分析结论。这

5、样，就能够在接 受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可 以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供 系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位 之间形成整改信息孤岛等问题，XX供电公司实施了审计成果 的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况 按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信 息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提 出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采 纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和 整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库

6、信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成 果的常态化管理、研究型管理。此外，XX供电公司还按照审计成果运用考核评价办 法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度 绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂 钩。通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，XX供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理 中的增值作用。二、创新管理手段实现持续发展xx供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人

7、才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和 创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。XX供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审 计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管 理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的 审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合 度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是XX供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基 础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、 项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人 员、

8、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才 培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质 量。另外，XX供电公司还将评估确认结论应用到质量改 进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整 个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、 防范经营风险具有重要意义。XX供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式， 推出了一系列理论成果。近年来，依 法治企环境下的审计成果管理对县公司审计项目实施审计督导等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽 省电力公司管理创新多个奖项。此外，XX供电公司还建立了创

9、新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等 程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制 度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培 育机制下取得了一定的成效。公司内部审计工作总结 20xx（二）X集团公司审计部自20xx年9月成立以来，在集团 公司的正确领导下，坚持以党的XX大精神为指导，认真贯彻审计法和集团公司内部审计工作精神，坚持全面审计，突出重点的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧 围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集 团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用

10、效益为 重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审 计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得 了一定成绩。现将 20xx年集团公司内部审计工作情况总结 如下：一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础 审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习审计法等国家法律法规 和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认 识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开 展审计工作是贯彻落实党的 xx大精神、加强党风廉政建设、 促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、 清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发 展的需要

11、，要增强工作责任心和工作x感，按照集团公司 内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计 工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行 政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平 和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好 各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作 目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行 为，提高审计工作效率；要结合集团公司实际加强制度建设， 建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风 廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工

12、作，积极开展内 部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资米购、基建项 目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领 域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意 识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻全面审 计、突出重点的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问 题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作 的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议 意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水 平。三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20xx年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、 兢兢业业工

13、作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。（一）开展财务大检查，提高财务管理水平审计部20xx年9月组织全体审计人员对集团下属 公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老 公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善 的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化， 实施有效的财务监督， 保证账账相符、账款相符、账实相符、 账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。对老 公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未 对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全 固定资产账册，严格固定资产日常核算、

14、管理和处置，对固 定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账 实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘 点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不 流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应 收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。（二）开展小金库整治工作，规范财务管理秩序审计部20xx年11月开展小金库整治工作，要求各 单位领导一是深刻认识到小金库的存在，扰乱了集团公司财 务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐 败行为，严重败坏党风政风和社会风气。二是要按照集团公 司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度， 严格

15、执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费 使用与管理，从源头上防止和杜绝小金库问题的发生。通过 开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉 政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。（三）积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发审计部在20xx年下半年积极开展专项审计工作， 一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体 化小组对审计、评估进行全程跟综；二是11月份成立督查组 对在建基建项目跟综落实；三是与公司其他部门成立小组配 合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作 开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保 在建基建项目、中期债等工作按照集团公司

16、的工作要求进 行，取得实际成效。四、存在的不足问题集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全 体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审 计工作任务，取得了较好的成绩。但还是存在一些不足问题， 主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高 二是审计咨询和审计服务还没有完全到位；三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未 开展；四是制度建设还不够健全完善；五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题， 需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作 中加以改进和提高。五、20xx年工作计划（一）加强宣传，突出审计工作的重要性

17、审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性， 通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口， 把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布 于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工 作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重 要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工 作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。（二）加强财务管理，强化会计基础工作审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理， 使下属公司财务人员一是深入贯彻落实会计法等法律法 规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的 主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作 规

18、范，全面提升会计基础工作水平。二是营造崇尚诚实守信、 规范会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部会 计基础工作规范和集团公司财务工作精神，进一步健全内 部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家 统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。（三）运用审计结果，促进党风廉政建设发展审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使 用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行 使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝暗箱操作，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一 支清正廉洁的干部职工队伍。（四）开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性审计部要按照集团

19、公司的工作部署，开展下属公司 业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集 团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司 的工作积极性，促进生产经营工作发展， 取得良好经营效益。（五）加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设 和廉政建设，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明 纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进 审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献。公司内部审计工作总结 20xx（三）回顾20xx的工作，对照公司的各项制度，能尽心 尽力做好各项工作，较好地履行了自己的职责。现将主要情 况小结如下：一、

20、概况我是在20xx年9月份进入AA公司从事公司内务审 计工作，之前在事务所从事外部审计工作。自AA公司内审部成立以来，截止目前共开展了9个项目的审计工作，分别是：6项业务部门审计、2项职能部门审计及1项专项审计。除了在我进入公司之前就已开展完毕的两个项目，我参与了 其余7个项目的全程审计。二、具体工作1、开展内贸业务部审计 2项，分别对BB及c部门 开展审计。在对BB进行审计时，由于 BB是作为独立法人存 在且业务主要是面向市场上的散户，故我们进行了较为全面 的了解和检查。对于该项目我们重点审计了合同管理、往 来款、存货、费用及资金支付审批等方面。审计后提出相关 建议10余条。在对c部门进行审

21、计时，我们重点关注了应收款、预付款情况；焦炭业务采购环节直接按水分差量补水情况；融资业务及创元代理业务的投资回报率等。审计中我们对c部门焦炭业务因补水方式差异进行了测试，发现因补水计算方法的问题影响c部门20xx年度利润xx余万，并从公司管 理的角度提出了相关建议。2、开展外贸业务部审计 4项，分别是对进出口 c 部、进出口 D部、进出口 e部及进出口 F部的审计。我参与 了进出口 e部及进出口 F部的审计。在审计进出口部门时， 发现由于进出口业务是以货权转移书作为客户提货的依据， 而非以物流软件中打印出的货物提单作为客户提货依据，故相关人员并未对物流软件数据的输入引起足够的重视，导致 物流软

22、件数据和财务数据普遍存在较大差异。在出具的审计 报告中，我们已建议相关的业务部、物流单证部和会计部协 商提出相应的改进措施。3、 开展对公司职能部门的审计2项，分别是对办公室及GG部的审计。通过对办公室的审计，我们发现办公 司目前阶段存在的主要问题是对公司资产（特别是下属子公司资产）的管理上存在缺陷。审计后，结合我们内审部门提 出的建议，办公室出台了关于加强对各分子公司资产管理的 通知。4、参与制定内审部岗位职责及工作流程。鉴于内 审部是公司20xx年度新成立的部门，故原先的SoP流程中并未涉及内务审计岗位。为了完善内审机构，指导今后内审工作的开展及明确内审部 门工作职责，在20xx年11月末

23、12月初，我们初步拟定了 内审部岗位职责及工作流程。5、参与制定20xx年度审计工作计划，并参与公司 开展的内审部 20xx年工作计划讨论会。通过参与该计划的 制定与讨论，让我更加了解了公司高层对于内审部的定位及 期望，同时明白公司内审部门现阶段的工作重心应是事后监 督。该计划的最终确定，为明年的审计工作指明了方向，也 使我进一步明确了明年的审计任务及审计方向。通过上述工作的开展，使我逐步地循序渐进地了解 并熟悉了公司的业务模式及操作流程。同时，通过上述审计项目的告一段落，我发现有些问题是AA公司现阶段各业务部门普遍存在的问题。如：1、公司各业务部财务专管员每个月都会写财务分析报告，分析报告中

24、对往来款同时反映财务数据和业务数 据，并对两者差异进行分析。但我们发现，各部门普遍存在 分析报告中的财务数据和业务数据均来自于财务专管员，业 务数据并非是由业务人员提供，而是由专管员根据财务数据 结合了解到的实际货物出入库情况及发票情况倒轧。上述操 作导致财务分析报告中往来款业务数据与财务数据的差异 分析流于形式，完全削弱了不相容职务（业务员和财务专管员）对同一数据相互监督的功能。2、货物的出入库情况未能及时地录入物流软件系 统，导致部分物流软件中显示有库存的货物实际上已销售完 毕；甚至出现个别物流软件中显示的货物其实早已出售的情 况只有当事的业务员清楚。试想，若以后公司各部门之间可 以交叉销

25、售货物的话，很容易出现将已经没有实物而物流软 件上仍然挂账的货物售出，这样对公司的信誉会有怎样的影 响？三、工作体会1、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了 审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内 部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强 内部管理，为管理者服务。结合公司实际情况，内审工作的 监督、评价、控制职能都必须着眼于为公司的发展服务，把 服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提 供可靠的决策依据。2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领 导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就 越大。我们在认真做好工作的同时，注重同分管领导及上

26、级 领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得 了领导对内审工作的重视和大力支持。公司领导对审计工作 倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重 大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时 提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了 有力保证。总之，经过20xx年的工作磨练，我对 AA公司已经 有了一定层面的了解，为以后顺利开展工作奠定了坚实的基 础。但是，随着审计部门的逐渐完善，以后的工作将面临许 多新的问题：被审计部门的相关人员未能很好地理解我们的 内审工作、审计工作需进一步深入、审计项目需更加具有针 对性，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强

27、等。面对种种挑战，在以后的工作中，我将在部门经理的领导下 及与其他内审人员的合作中，努力工作、抓住机遇、总结经 验、查找不足，联系 AA公司的实际情况，并结合公司总经 理在内审部门 20xx年年度工作计划讨论会上提出的内审工 作应紧紧围绕针对性、依据性、时效性等三性有序开展及现 阶段内务审计工作重心应放在对执行力的检查上的要求，努 力使工作再上新台阶！内部审计工作总结x 20xx（四）20xx年，cc县的内部审计工作在县委县政府和市 内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方 法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部 审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成 效

28、。一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组 织领导。为加强对内部审计工作的组织领导，20cc年以来，我局建议并通过县府办印发了xx县直部门（单位）及乡镇年度经济责任内部审计实施方案，成立县经济责任内审工作 领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组 长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成 员。并要求全县 32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内 审组织机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委 书记（纪检组长）任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内 审机构成员，明确各单位一把手为经济责任内审工作的第一 责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101 个一

29、级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人 员。今年10月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发 生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成 员，截止x月x日，共有46个单位上报了内审机构人员调 整文件。二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的 业务素质。为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工 作上新台阶，从 20xx年开始，连续三年通过县府办发出通 知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人 员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审 协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工 作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实 务、内部

30、审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容， 并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的 思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计 成果的利用，浙江省内部审计工作规定等方面内容。目 前全县累计培训内审人员 272人次，取得内审岗位资格证书 人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领 导干部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和 内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了 一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务 人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开 展内审工作，特别是开展

31、集中统一的领导干部经济责任重点 检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规 和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点 检查，查错纠弊，互相挑刺，对强化各单位内部审计监督职 能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐 倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两 年全覆盖的目标。20xx年，我们在认真总结利用内部审计机 构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上，与县纪 委、县委组织部联合出台了青田县领导干部经济责任监督 管理制度，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、 重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面 对

32、领导干部经济责任履行情况加强监督。今年上半年，我们 根据制度的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集 中抽调了 24个内审人员，从 x月xx日开始对全县41个县 直部门和乡镇xxxx的领导干部20xx年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不规范金额 5752万元，发现了乱收费乱罚款、暂 存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约 六项指标执行不到位等 14种普遍性的问题。审计结果报告 上报后，为组织部门考察任用干部提供了重要依据，在全县 乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20xx年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县91个乡镇和部

33、门的经济责任审计监督，实现了两年对全县所有一级预算单 位经济责任审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府 后，得到了县领导的高度肯定，县长徐光文批示：此报告甚 好。请审计局认真督促，确保各项建议落到实处。请财政局 认真总结借鉴，就相关问题研究对策，切实加强各类资金的 规范化管理，促进增收节支，降低行政成本。四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视 程度不断提高。三年来，通过县府办发出培训通知，组织全 县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济 责任内审和经济责任重点审计工作，弓I起了全县各部门和单 位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要 性的认识不断提高，内部审计的

34、社会影响得到了进一步扩 大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构， 并配备专职或兼职的内审人员；对参加内部审计业务培训人 员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算 中心都给予全额报销；对抽调参加经济责任重点审计工作的 内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并 安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优 化。内部审计工作总结x 20xx（五）一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、201x年审计工作重点是：以内控制度审计为基础，以经营业绩审计为

35、中心，提高审计工作质量，加强审计 意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提 高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服 务职能。二、201x年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有 据可依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制 制度审计办法、集团公司预算执行情况审计办法、集团 公司合同管理审计办法三项内审制度。内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制 定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，201x年内审工作应该建立在公司内部

36、控制的基础上，对其执行情况 进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖 程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下， 在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经 营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环 节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作 质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善 内控制度，保证其经营活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目 前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作 为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费 用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合 财务等

37、相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关 费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是 对下属企业的每半年度经营业绩 （预算执行）审计，通过经营 业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步 实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩 提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见， 进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题 是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计 相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或

38、任期 内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集 团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审 计）：通过对下属企业 XX年度经营业绩审计，出具审计 报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依 据。通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算 执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集 团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提 高经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁

39、设小金库，因此，对下属企业的 各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及 收入内控是否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务 成本并不纳入业绩考核，并在 erp中实行预算控制，因此， 对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合 法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审 计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款 进行审计。三、依照审后要追究、审后要整改、审后要运用的 原则，建

40、立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情 况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要 及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐 渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范 未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一 步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通 报，避免管理、监督、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员 培训，进一步提高审计工作质量。1、xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不 足，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关

41、部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队 伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使 管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事 前、事中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被 审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属 企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业 中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持 内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基矗4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使 审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了 解企业经营情况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加 国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员 自身素质，适应新形势、新任务的需要。