费用报销及流程ppt课件

《费用报销及流程ppt课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《费用报销及流程ppt课件（37页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、 日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。及相关部门工作带来不必要困扰。对原始单对原始单据的要求据的要求财务报销财务报销管理规定管理规定不予报销不予报销的单据的单据费用报销费用报销一般规定一般规定费用审批费用审批签字流程签字流程报销时间报销时间的安排的安排原始单据原

2、始单据粘贴规范粘贴规范日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法票合法票据据财务财务报销报销管理管理 差旅差旅费用费用报销报销日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销用于报销的合法票据1、盖有收款单位的财务专用章或发票专用章2、购买单位名称和纳税人识别号必须是本单位3、发票正面有税务机构监制章4、大写与小写金额相符 日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销 日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费

3、用报销报销反面例子：报销项目与发票内容不一致。反面例子：报销项目与发票内容不一致。左图发票为订票发票，左图发票为订票发票，不能用于报销市内交通费不能用于报销市内交通费左图发票上的发票章为某饭店，左图发票上的发票章为某饭店，不能用于报销市内交通费。不能用于报销市内交通费。后经网上查询此发票，发现此后经网上查询此发票，发现此发票章与网上信息也不符。发票章与网上信息也不符。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销 印章不清、印章重复或根本没有印章的发票无效。印章不清、印章重复或根本没有印章的发票无效。产生这样的问题原因之一是有的经营单位为

4、了推产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核

5、、装订、会计档案的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。似业务能按规范操作。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法票合法票据据差旅差旅费用费用报销报销票据整理粘贴要求票据整理粘贴要求1 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用

6、品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。2 2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。3 3、如果票据大小不一样、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上

7、按照先大后，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单票据比较多时可使用多张粘贴单 4 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。1 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。和填写

8、不规范的发票，不予报销。2 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；报账人、单据张数等信息应如实完整填写；3 3、不要将票据倒置粘贴；、不要将票据倒置粘贴；不要用订书机订票据；不要用订书机订票据；4 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用办公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各种购买物品的定额发票，

9、无论金额大小，）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。填写规范及注意事项填写规范及注意事项工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 报销票据粘贴基本要求：紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 相邻票据间须留出间隔距离 票据较多时，可分行粘贴 不得竖向粘贴 报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报

10、销人重新整理。票据粘贴紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴粘贴方向粘贴方向票据粘贴范围票据粘贴范围票据粘贴票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端图图 1 火车票的粘贴火车票的粘贴图图 2 车辆通行费发票的粘贴车辆通行费发票的粘贴图图 3 出租车票的粘贴出租车票的粘贴 图图 4 汽车车票的粘贴汽车车票的粘贴图图 5 汽车客票的粘贴汽车客票的粘贴 示例示例1.票据粘贴：票据粘贴：如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将

11、票据贴到粘贴单外不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 1234 工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 部门员工部门员工发生费用发生费用本部门主管本部门主管审核审核部门经理审部门经理审核核财务审核票财务审核票据是否有误据是否有误总经理审核总经理审核签字签字到财务部到财务部报销领款报销领款123454审审核核无无误误审核未通过返回报销人审核未通过返回报销人工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销

12、报销管理管理 1、出差借款出差借款出差人员凭审批后的出差人员凭审批后的出差申请表出差申请表按批准额度办按批准额度办理借款，出差返回办理报销还款手续理借款，出差返回办理报销还款手续 2、临时借款临时借款 如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。转金外其他借款原则上不允许跨月借支。温馨提示：各项借各项借款金额超款金额超过过50005000元元应提前一应提前一天通知财天通知财务部备款务部备款 工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理3、借款销账规定借款销账规定（

13、1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）销账时必须本人签字确认；）销账时必须本人签字确认；（3）借款未还者原则上不得再次借款。）借款未还者原则上不得再次借款。工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理4、借款流程借款流程 财务付款借款人按规定填写借款人按规定填写借款单借款单，注明借，注明借款事由、借款金额款事由、借款金额（大小写须完全一致，（大小写须完全一致

14、，不得涂改）、注明不得涂改）、注明借款形式（转账或借款形式（转账或现金）现金）审批流程借款人借款 审批流程：部门主审批流程：部门主管审核签字管审核签字主管主管经理签字经理签字财务部财务部复核复核总经理或董总经理或董事长审批。事长审批。财务付款：借款凭财务付款：借款凭审批后的借款单到审批后的借款单到财务部办理领款手财务部办理领款手续。续。工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理借支单填写差旅费报销单的填写差旅费报销单的填写费用报销单填写特别注意1、报销单不得涂改；2、报销单所附附件需按要求整齐规范黏贴（如有增值税专用发票，抵扣联不得贴在一起，用回形针别在后面）；3、所有报销单、付款单，需是黑色签字笔签字，其他笔签一律无效；4、需要解释原因的一律用铅笔在单据上做解释。谢谢观赏THANKS