农村商业银行

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1、XX农村商业银行推进“阳光信贷工作实施方案各支行（分理处）、部、室：为了彻底转变我行信贷工作作风，变被动调查为主动授信，变等客上门为 服务上门，切实解决农户贷款难、担保难问题，切实为支持“三农”、服务“三 农”，充分发挥农村商业银行职能作用，积极主动为农村经济发展作出应有贡 献，经总行研究决定，实施如下方案：一、总行成立指挥部（一）组织领导（二）职责总指挥负责领导“阳光信贷”工作的实施。副总指挥负责“阳光信贷”工作的具体实施。成员具体负责授信工作的开展。二、授信人员调集总行根据各批开展授信支行个数，从机关抽调相应人员和支行信贷员共同 参与。三、授信单位及时间安排授信工作按授信部工作计划序时推进

2、。四、授信工作的方法、步骤及相关要求（一）收集授信基础信息，建立客户信息档案。1、协调当地公安部门从户籍档案中采集农户家庭成员姓名、身份证号码、称谓、家庭住址、户号代码等信息，并填在农户贷款 家庭授信问卷调查表（表一）中。2、从村部或财政所农户承包土地资料中采集农户家庭承包土地亩数信 息，并填在农户贷款家庭授信信息档案表中（表四）。3、从支行的存量贷款中按四季分类及表外核销、置换采集农户家庭成员 贷款信息，并填在农户贷款家庭授信信息档案表中（表四）。4、农户贷款家庭授信信息档案表其他项目信息在用信时充实。（二）、填写农户贷款家庭授信问卷调查表。1、从农户贷款家庭授信信息档案表中采集“户号代码、

3、身份证号、成 员姓名、称谓、家庭住址”信息，打印问卷调查表。2、指定问卷调查表项目：现有经营项目（种植1，养殖2，粮食加工 3，饲料加工4，木材加工5，农产品收购储运6，商品批零7，货运8， 贩卖9，苗圃花卉10，饮服11，装潢12，建筑13，矿产14，酿造- 15，其他16），成员务工否、家庭总资产、家庭总负债、家庭净资产、家庭 授信代表人（原则上为户主，因家庭实际亦可指定其他成员）、授信额度、待 授信额度（原因代码：1-游手好闲、 2-欠债较多、 3-贫困低保户、 4-五保户、 5-贷款被诉讼、 6-坐牢、 7-长期不在家、 8-信用观念差、 9-其他-赌博、放高 利贷；家庭成员中有一项的

4、该户不予授信）。3、相关要素：问卷调查人（签字）、调查时间。（三）、成立问卷调查组织，明确责任。授信部根据每批授信参与人员的实际情况，单独制定问卷调查人员表。2、工作要求（1）调查组成员对问卷调查表填注内容的真实性负责，严禁私编滥造。（2）每个农户贷款家庭授信问卷调查不得少于6 人次（若遇问卷项目内容 不能确定时，应适当增加问卷调查对象）。（3）调查组集每户6 人次问卷调查表信息综合形成农户贷款家庭授信问 卷调查汇总表一份，六份问卷调查表作其附件。（4）工作小组人员在每份问卷调查表、问卷调查汇总表上签字，以示负 责。（5）调查组成员对涉及问卷调查的人和问卷调查情况负有严格保密责任， 总行严肃追

5、究泄密者责任。（四）、确定问卷对象。在每村具有公众影响力的人员中，采取随机抽选方式任选6 名以上作为问 卷调查对象。（五）、问卷调查。调查组对 6 个问卷调查对象单独实施问卷调查，如实记载问卷调查表。（六）、授信对象及条件1、年龄在20 周岁以上、60周岁以下农村常住人口，具有完全民事能力行 为的自然人；2、遵纪守法，信用观念好；3、有发家致富愿望，生产经营项目符合国家产业政策规定；4、生产经营 活动中资金有有效需求，并具有一定的自有资金。（七）、调查组确定拟授信对象授信额度。调查组汇总 6 份农户贷款家庭授信问卷调查表意见，填制农户贷款 家庭授信问卷调查汇总表，初步确定授信对象、拟授信额度。

6、拟授信额度确定的办法为：在农户家庭授信问卷调查汇总表的“可授信 额度”栏，取六个数据的平均值，拟授信额度超过信用社权限的按程序审批。五、外部授信评议。（一）成立组织。1、镇政府成立“农户贷款家庭授信领导小组”。组长：镇长 副组长：镇分管农业领导、总行部门经理、支行行长成员：农经服务中心 负责人、财政所长、派出所长、各村主要负责人职责：领导、协调和处理农户贷款家庭授信工作2、各行政村成立“农户贷款家庭授信评议小组”。 组长：镇包村干部副组长：村书记、支行行长 成员：村委会全体成员、问卷调查组全体成员。 职责：对拟授信对象进行认定，并逐户议定农户贷款家庭授信额度 （二）宣传发动。1、宣传目的：通过

7、公开宣传，使广大农户主动、踊跃申请农户贷款家庭授 信额度。2、宣传内容：凡有正当经营项目、具备一定自有资金实力、诚实守信，现 时或近期在生产、经营资金使用上有有效需求的，同时愿意接受支行业务上管 理与监督的农户家庭，都可向当地支行书面或口头提出“农户贷款家庭授信额 度”申请。3、宣传方式：镇村街道广播、张贴标语、悬挂横幅、支行门前广告栏宣 传。（三）评议授信额度。1、召开村评议组会议，各支行依据农户贷款家庭授信问卷调查汇总表，填制阳光信贷农户家庭授信评议表，交评议组评定授信对象、授信 额度，超出贷款权限的按程序批准后生效。（四）授信公示。1、以村授信评议小组名义在村部按村分组张榜公布本村农户贷

8、款家庭授信 额度，公示期 3 天，超支行权限的上报批准后生效，并在公布榜上标注“拟第一批授信”字样。2、对有争议的授信进行复议。3、评议组成员在阳光信贷农户家庭授信评议表上签字，以示负责。六、用信原则上要组建“授信贷款联保小组”（简称联保小组）用信，也可单户用 信。（一）取得农户贷款家庭授信额度的农户组成联保小组后，便可向授信支 行申请用信，组建联保小组的要求如下：1、农户家庭间自行组建联保小组，同时应遵循“相互了解、相互信任、相 互愿意、风险共担”的原则。2、联保小组成员应是本村范围内，取得授信额度的农户家庭三（含）个以 上。成员未约定不能对外担保的，可对外担保，但不能超过其担保能力。3、联

9、保小组成员中最大一户家庭授信额度，不得大于本组其余家庭授信额 度之和。4、联保小组自行推选一名组长，以便日常与信用社联系工作。5、按村登记农户家庭授信贷款联保小组情况表。6、单户用信的，担保人不能超过其担保能力。（二）在用信时，可组建农户联保小组发放，也可不组建联保小组发放， 但必须通过“易贷通”发放，联保小组没有约定不允许对外担保的，可以对外担保，但不能超过担保人实力。（1）初次用信时的程序： 联保小组农户用信：联保小组各成员应提供夫妻双方身份证和婚姻关系 证明T签订农户借款联保合同T填写制式用信申请书T客户经理填写用信审批 表、行长签署用信审批意见T系统信息维护T打印出账单T柜面立据发放。

10、 不是联保小组用信：借款人夫妻双方携带身份证和婚姻关系证明，担保 人提供身份证T签订最高额个人借款担保合同T填写制式用信申请书T客户经理 填写用信审批表、行长签署用信审批意见T系统信息维护T打印出账单T柜面立 据发放。 联保小组第二户用信时，信贷员必须完成对第一户的贷后检查，无问题 方可用信，以此类推。 金额 3 万元（含）以内的，不需贷前调查，直接面签即可办理。（2）再次用信时：借款人夫妻双方携带其身份证最高授信额 3 万元以内 （含）不需要夫妻共同签字，直接到柜面填写用信申请书连同“易贷通”交柜员 审核后发放，金额超过3 万元的，如果夫妻一方不在家，必须由信贷员落实后 发放。当天下班后借据

11、的第五联和一份用信申请书交信贷员以备贷后检查。（3）无论是初次用信还是再次用信，所有材料均一式两份，一份柜面保 存，一份装订信贷档案资料。在此需强调的是：客户每次填写用信申请书的金 额、用途、到期日期均应是当期实际发放用信款项的金额、用途、到期日期（不得超过9 个月）。在用信过程中发生贷款逾期、按季结息过月的将取消本人和担保人的授信 资格，并书面在所在村进行公示，必要的采取法律手段。七、“阳光信贷”将采用动态管理 每半年总行组织人员到开展阳光信贷支行进行民主评议一次，覆盖面不低于 50%的村，抽查的村不重复，并随机抽取支行一名信贷员存量贷款的 50%进 行全方位进行检查，查出问题的按责任追究制

12、度处理。八、整档建档。1、将农户贷款家庭授信问卷调查汇总表、阳光信贷农户家庭授信评 议表中的信息，输入计算中的农户贷款家庭授信信息档案表。2、以支行为单位，将纸质农户贷款家庭授信问卷调查表、农户贷款家庭授信问卷调查汇总表、阳光信贷农户家庭授信评议表、农户贷款 家庭授信信息档案表、农户家庭授信贷款联保小组情况表等资料按村、 组装订成册，编号后移交档案管理员保管。九、其他对各乡镇机关单位人员、个体工商户、事实长期居住在本地，而户口不在 本地的自然人（须有所在单位证明或居住地证明），如有贷款需求，由各支行 在授权额度内自主营销。本方案自发文之日起实行，之前所发方案同时废止。3、通过活动，使学生养成博

13、览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。VC 采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是 一致的。XC 采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提 供产品或劳务的情况。错 C 产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。 VC成本报表是对外报告的会计报表。XC成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。xC 成本会计的对象是指成本核算。 XC 成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。 VC 成本计算方法中的最基本的方法是分步法。 XD 当车间生产多种产品时，“废品损失” 、 “ 停工损失” 的借方余额，月末均直

14、接记入该产品的产品成本中。 XD 定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。 XF“废品损失账户月末没有余额。VF 废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本 和可修复废品的修复费用XF分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本 结转。 (V)G 各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。(x)G 归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J 计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。 (V)J 简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。 (x)J 简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对J 加

15、班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。 VJ 接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单 件生产三种，XK 可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K 可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的 废品。XP 品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。 xQ企业的制造费用一定要通过“制造费用科目核算。XQ 企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过 “应付工资科目核算XS生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料成本项 目。XS 适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础 工作。 (x)W 完工产

16、品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY 以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。 XY 原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方 法是完全一致的。XY 运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素 的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。（x）Z 在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z 直接生产费用就是直接计人费用。 XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。VA 按年度计划分配率分配制造费用， “制造费用”账户月末（可能有月末余额/ 可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额）。A 按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于（季节性生产企业）