禾盛新材半财务报告

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1、苏州禾盛新型材料股份有限公司2011 年半年度财务报告（未经审计）-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告资产负债表（合并）2011 年 6 月 30 日编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司注注单位:人民币元资产释期末数期初数负债和股东权益释期末数期初数流动资产：号流动负债：号货币资金203,284,977.11354,910,228.32短期借款31,975,575.88交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：-26,076,639.23176,144,204.44122,865,787

2、.94-1,960,739.49443,715,113.27-974,047,461.48-9,147,402.82129,080,768.5068,078,764.79-2,379,454.86379,366,615.73-942,963,235.02交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计-183,886,000.0059,059,210.363,947,575.40-9,630,221.493,218,860.88-272,457,001.03-169,610,000.0050,320,373.41

3、3,650,815.02-2,425,532.773,419,165.78-224,574,821.44可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程-131,815,806.3545,834,243.57-128,370,889.5027,749,387.08长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债-工程物资固定资产清理其他非流动负债非流动负债合计8,360,000.008,360,000.00生产性生物资产负债合计280,817,001.03224,574,821.44油气资产-股东权益：无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所

4、得税资产其他非流动资产64,668,209.51-3,671,854.6538,712,202.43-1,337,716.45股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润150,480,000.00505,302,028.20-30,498,950.51252,939,595.82150,480,000.00505,302,028.20-30,498,950.51228,277,630.33-1-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告非流动资产合计资产总计245,990,114.081,220,037,575.56196,170,195.461,139,133,430.4

5、8股东权益合计负债和股东权益总计939,220,574.531,220,037,575.56914,558,609.041,139,133,430.48法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：利润表（合并）2011 年 6 月编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司注单位：人民币元项目释本期数上年同期数号一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏

6、损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）-2-551,401,708.14468,293,888.19990,766.838,989,317.2417,784,219.5181,483.931,581,183.91-53,680,848.532,023,947.6859,040.12-55,645,756.098,411,790.6047,233,965.49540,736,567.87443,698,006.0993,982.369,678,630.8815,713,512.73699,956.873,251,695.51-67,600,783.43570,02

7、7.00-68,170,810.4310,271,311.1057,899,499.33-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额0.3140.31447,233,965.490.3850.38557,899,499.33法定代表人：主管会计工作的负责人：现 金 流 量 表（合并）2011 年 1-6 月会计机构负责人：编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司注单位：人民币元项目释本期数上年同期数号一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营

8、活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：-3-560,266,674.79

9、5,450,178.7312,441,101.29578,157,954.81667,115,546.0315,564,757.0714,928,350.1312,412,679.89710,021,333.12-131,863,378.31-27,865,790.51-27,865,790.51-27,865,790.51530,251,604.203,039,657.321,417,737.70534,708,999.22506,965,739.9410,960,670.9810,544,127.6511,756,879.64540,227,418.21-5,518,418.99-47,3

10、57,770.99-47,357,770.99-47,357,770.99-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-31,975,575.8831,975,575.8822,811,824.3622,811,824.369,163,751.52-1,0

11、59,833.91-151,625,251.21354,910,228.32203,284,977.11-2,320,000.002,320,000.002,320,000.0016,725,073.8478,376.8019,123,450.64-16,803,450.64-843,002.29-70,522,642.91481,563,319.83411,040,676.92法定代表人：主管会计工作的负责人：-4-会计机构负责人：苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告股 东 权 益 变 动 表 （合并）2011 年 1-6 月编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司本期数项

12、目减：一、上年年末余额股本150,480,000.00资本公积505,302,028.20库存股盈余公积30,498,950.51未分配利润228,277,630.33股东权益合计914,558,609.04股本83,600,000.00资本公积572,182,028.20加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额150,480,000.00505,302,028.2030,498,950.51228,277,630.33914,558,609.0483,600,000.00572,182,028.20三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）24,661,965.4924,661,965.

13、4966,880,000.00-66,880,000.00（一）净利润47,233,965.4947,233,965.49（二）直接计入股东权益的利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额2权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响3与计入股东权益项目相关的所得税影响4其他上述（一）和（二）小计47,233,965.4947,233,965.49（三）股东投入和减少股本1.股东投入股本2股份支付计入股东权益的金额-5-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告3其他-（四）利润分配-22,572,000.00-22,572,000.001.提取盈余公积2对股东的分配-22,572

14、,000.00-22,572,000.003其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他66,880,000.0066,880,000.00-66,880,000.00-66,880,000.00四、本期期末余额150,480,000.00505,302,028.2030,498,950.51252,939,595.82939,220,574.53150,480,000.00505,302,028.20法定代表人：主管会计工作的负责人：-6-会计机构负责人：-1-2-3-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告资产负债表（母公司）201

15、1 年 6 月 30 日编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司注注单位:人民币元资产释期末数期初数负债和股东权益释期末数期初数流动资产：号流动负债：号货币资金155,871,190.13213,094,682.30短期借款31,975,575.88交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产-23,226,639.23183,876,191.65121,841,863.69-1,766,444.78353,530,354.86-9,147,402.82126,281,811.8138,604,302.25-2,169,792.71370,949,5

16、48.79交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款-173,886,000.0051,133,695.023,947,575.40-3,837,324.943,218,860.88-169,610,000.0040,051,121.583,650,815.02-833,045.713,371,280.78其他流动资产-债一年内到期的非流动负-流动资产合计840,112,684.34760,247,540.68其他流动负债非流动资产：可供出售金融资产流动负债合计非流动负债：267,999,032.12215,850,171.67持有至到期投资长期应收款

17、长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产-251,192,300.00-75,066,123.958,476.00-38,310,317.75-1,626,091.32-251,192,300.00-77,636,924.961,423,880.50-38,712,202.43-1,300,888.07长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润-267,999,032.12150,48

18、0,000.00505,302,028.20-30,498,950.51252,035,982.53-215,850,171.67150,480,000.00505,302,028.20-30,498,950.51228,382,586.26-7-11苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告非流动资产合计资产总计366,203,309.021,206,315,993.36370,266,195.961,130,513,736.64股东权益合计负债和股东权益总计938,316,961.241,206,315,993.36914,663,564.971,130,513,736.64

19、法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：利编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司润表（母公司）2011 年 6 月注单位：人民币元项目释本期数上年同期数号一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用-8-643,229,830.28565,343,722.71990,766.837,224,925.1114,0

20、68,006.59570,840.902,136,252.93-52,895,315.211,481,897.68-54,377,212.898,151,816.62540,736,567.87443,698,006.0993,982.369,678,630.8815,713,512.731,145,880.373,251,695.51-67,154,859.93570,027.00-67,724,886.9310,159,830.22-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七

21、、综合收益总额46,225,396.270.310.3146,225,396.2757,565,056.710.380.3857,565,056.71法定代表人：主管会计工作的负责人：现 金 流 量 表（母公司）2011 年 1-6 月会计机构负责人：编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司注单位：人民币元项目释本期数上年同期数号一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投

22、资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额662,130,393.725,450,178.733,010,770.57670,591,343.02696,006,108.8213,200,098.5014,486,635.579,693,016.11733,385,859.00-62,794,515.98-2,532,893.80-530,25

23、1,604.203,039,657.32971,814.20534,263,075.72506,965,739.9410,960,670.9810,544,127.6511,756,879.64540,227,418.21-5,964,342.49-34,406,331.25-251,192,300.00-9-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付

24、的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-2,532,893.80-2,532,893.80-31,975,575.8831,975,575.8822,811,824.3622,811,824.369,163,751.52-1,059,833.91-57,223,492.17213,094,682.30155,871,190.13-285,598,631.25-285,598,631.25-2,320,000.002,320,000.0

25、02,320,000.0016,725,073.8478,376.8019,123,450.64-16,803,450.64-843,002.29-309,209,426.67481,563,319.83172,353,893.16法定代表人：主管会计工作的负责人：-10-会计机构负责人：-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告股 东 权 益 变 动 表 （母公司）2011 年 1-6 月编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司本期数项目资本减：盈余未分配股东资本股本库存股本公积股公积利润权益合计公积一、上年年末余额150,480,000.00505,302,028.2030,

26、498,950.51228,382,586.26914,663,564.9783,600,000.00572,182,028.20加：会计政策变更前期差错更正-二、本年年初余额150,480,000.00505,302,028.2030,498,950.51228,382,586.26914,663,564.9783,600,000.00572,182,028.20三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）23,653,396.2723,653,396.2766,880,000.00-66,880,000.00（一）净利润46,225,396.2746,225,396.27（二）直接计入股东权

27、益的利得和损失-1可供出售金融资产公允价值变动净额2权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响3与计入股东权益项目相关的所得税影响4其他-上述（一）和（二）小计46,225,396.2746,225,396.27（三）股东投入和减少股本-1.股东投入股本2股份支付计入股东权益的金额-11-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告3其他-（四）利润分配-22,572,000.00-22,572,000.001.提取盈余公积2对股东的分配3其他-22,572,000.00-22,572,000.00-（五）股东权益内部结转-66,880,000.00-66,880,000.001资本

28、公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他-66,880,000.00-66,880,000.00四、本期期末余额150,480,000.00505,302,028.2030,498,950.51252,035,982.53938,316,961.24150,480,000.00505,302,028.20法定代表人：主管会计工作的负责人：-12-会计机构负责人：苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告苏州禾盛新型材料股份有限公司财务报表附注2011 年上半年金额单位：人民币元一、公司基本情况苏州禾盛新型材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原苏州工业园区禾盛

29、新型材料有限公司基础上整体变更设立，于2007年6月11日在江苏省工商行政管理局登记注册，取得注册号为320000000061944的企业法人营业执照。现有注册资本人民币15,048.00万元，股份总数15,048万股（每股面值1元）,其中有限售条件的流通股为88,015,762股，无限售条件的流通股为62,464,238股。本公司属制造行业。经营范围：家用电器、电子产品、机械设备、仪器仪表专用材料开发、生产、销售；金属材料自动覆塑及彩涂；自营或代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。主要产品：涂彩金属板材。二、公司主要会计政策和会计估计(一)财务报表的

30、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三)会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取-13-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

31、本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由

32、母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八)外币业务对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价

33、值确定日的即期汇率近似的汇率折算，差额作为公允价值变动损益。(九)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、-14-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告其他金融负债。2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公

34、司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余

35、成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。金融资产或金融负债公允价值变动形

36、成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现

37、金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。-15-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对

38、该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4.主要金融资产和金融负债的公允价值

39、确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不

40、重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市-16-账龄苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财

41、务报告场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(十)应收款项1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。2按组合计提坏账准备的应收款项

42、(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合(2)账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3-4 年4 年以上510307010051030701003单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对应收票据、预

43、付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(十一)存货-17-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税

44、费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2)包装物按照一次转销法进行摊销。(十二)长期股权投资1.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承

45、担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；-18-55苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为

46、其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。2.后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。4

47、.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十三)固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2.各类固定资产的折旧方

48、法项 目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具折旧年限(年)2010残值率(%)原价的 5%原价的 5%原价的 5%原价的 5%年折旧率(%)4.75199.5193.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法-19-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十四)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

49、办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资

50、本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出

51、超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。-20-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告(十六)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项 目土地使用权摊销年限(年)503 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态

52、的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十七)长期待摊费用长期

53、待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十八)收入1.销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能

54、够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确-21-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。3.让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资

55、金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(十九)政府补助1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、

56、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

57、够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。三、税项-22-5%3%2%苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告(一)主要税种及税率税 种计 税 依 据税率增值税营业税房产税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税销售货物或提供应税劳务应纳税营业额按房产原值一次减除 30%后余值应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额17%5%1.2%15%，子公司合肥禾盛新型材料有限公司 25%(二)税收优惠及批文根据江苏省高新

58、技术企业认定管理工作协调小组于 2008 年 12 月 9 日下发关于认定江苏省 2008 年度第二批高新技术企业的通知，公司被认定为江苏省第二批高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税自 2008 年起三年内减按 15%的税率征收。2011年公司高新技术企业资格按规定进行复审，有关材料已上报相关部门。公司企业所得税按 15%预缴。四、企业合并及合并财务报表(一)子公司情况通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码家用电器，电子产品，机械设备，合肥禾盛新型材料有限公司全 资 子公司合肥制造业25,119.23万元仪器仪表专用

59、材料的研发、生产、销售；金属材料自动覆塑及彩涂；55019616-7自营或代理各类商品和技术的进出口业务（续上表）子公司全称合肥禾盛新型材料有限公司期末实际出资额25,119.23 万元实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)100表决权比例(%)100是否合并报表是（续上表）-23-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告子公司全称少数股东权益少数股东权益中用 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担于冲减少数股东损 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者益的金额 权益中所享有份额后的余额合肥禾盛新型材料有限公司(二)合并范围的说明公司出资设立合肥禾盛新型材

60、料有限公司（以下简称合肥禾盛），于 2010 年 6 月 24 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 340106000037820 的企业法人营业执照。该公司注册资本 251,192,300.00 元，公司出资 251,192,300.00 元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释项目原币金额期末数汇率折人民币金额原币金额期初数汇率折人民币金额库存现金：人民币7,858.625,975.87小计7,858.625,975.87银行存款：人民币164,671,730.05308,3

61、60,642.65美元欧元2,203,312.6425,095.326.47169.361214,258,958.08234,922.312,932,132.4225,299.116.62278.806519,418,633.38222,796.61小计179,165,610.44328,002,072.64其他货币资金：人民币美元24,111,508,0526,902,179.81小合计计24,111,508,05203,284,977.1126,902,179.81354,910,228.321.货币资金(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明项 目信

62、用证保证金期末数500,000.00-24-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告票据承兑保证金合 计2.应收票据(1)明细情况23,611,508.0524,111,508.05期末数期初数种类账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票合 计26,076,639.2326,076,639.2326,076,639.2326,076,639.239,147,402.829,147,402.829,147,402.829,147,402.82(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）出票单位出票日到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期

63、的票据合肥美的荣事达电冰箱有限公司合肥华凌股份有限公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司合肥华凌股份有限公司小天鹅（荆州）电器有限公司小计2011.3.162011.4.152011.4.252011.4.152011.5.192011.9.162011.10.152011.10.212011.10.152011.11.196,470,000.006,400,000.005,890,000.005,000,000.005,000,000.0028,760,000.003.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金

64、额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析186,214,402.05100.0010,070,197.615.41136,679,669.09100.007,598,900.595.56-25-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告法组合小计186,214,402.05100.0010,070,197.615.41136,679,669.09100.007,598,900.595.56单虽但提项不单坏金重项账额大计准备合计186,214,402.05100.0010,070,197.615.41136,679,669.09100.007,598,9

65、00.595.562)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4 年以上183,804,841.83712,137.021,085,400.28429,670.68182,352.2498.710.380.580.230.109,190,242.1171,213.70325,620.08300,769.48182,352.24134,211,186.27758,592.021,097,867.88429,670.68182,352.2498.190.560.800.310.1

66、36,710,559.3275,859.20329,360.36300,769.48182,352.24小计186,214,402.05100.00 10,070,197.61136,679,669.09100.007,598,900.59(2)无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项(3)应收账款金额前 5 名情况单位名称博西华电器（江苏）有限公司苏州三星电子有限公司泰州乐金电子冷机有限公司南京乐金熊猫电器有限公司合肥华凌电器有限公司小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额29,062,539.0123,646,256.4523,264,095.2720,855,831.3612,550,841.96109,379,564.05账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款余额的比例(%)15.6112.7012.4911.206.7458.744.预付款项(1)账龄分析-26-苏州禾盛新型材料股份有限公司 2011 年半年度财务报告期末数期初数账龄账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年