企业所得税申报流程

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1、一般纳税人企业所得税申报流程目录般纳税人企业所得税申报流程 1第一步：登录 2第二步：企业注册登记，并发放U盾及IC卡2（1） 网上申请税务登记 2（2） 税务局申请税务登记 5第三步：企业所得税申报流程 6一、季（月）度预缴纳税申报 6二、年度纳税申报 11第一步：登录进入福思特多媒体教学平台一一账号：zOOl （学生身份）；密码：空一一电子报 税第二步：企业注册登记，并发放U盾及IC卡（1）网上申请税务登记一、【国税网上报税平台】，打开网上报税平台的主页：政府ft息公开网上繳税网上认证出口ii税识别号:疑击选撵识别企业名：宪码:登威用户指甫场棗式亦税流稈視勢餐记国税屈上报税平台打开网上报税

2、平台主页页面如下：政府信虐宦开规罡政府范层公开样审政府信恳宦开目录政府信息公并年报依申请舍开全局槻况 频尊专栏 计划规划 税收收入 人爭需息政府衆购 冇政许可 非和政许可 办税益开 盯政执注点击对应登录框下方的【税务登记】文字按钮，打开“税务登记表”页面如下:忡总內石MA咬参軍记表活斗皐叵詢曉人丿MifaEFlfl：帐01#狀码WtaSZiiEflES：开业祝立）an：ptma迁唱苦If正卑号冉iiftthi址生尸趣比江睹讽记障卫电雪SRiiKI： JSSCMntin 全业tig团住BhRMRliis用宙钟awt盲概牝益计mtj敌业讨咖!耳目號电谒虞:t進JMJLA.伽人识硼号册啊扎锚点击【添

3、加】功能按钮，进入税务登记表的允许填写状态，根据实训案例信息填 写“税务登记表”对应的内容（实训案例中没有体现内容的项目保留系统默认状 态），然后点击【保存】（保存按钮在点击添加按钮后出现）。保存后，点击【审核】，确认当前显示的申请信息并提交到税务局系统。二、点击【国家税务局】：国家税勞局进入登陆页面如下:输入账号、密码（密码、帐号均为admin），点击【确定】进入税务局大厅页面 如下：国税管理系统管理蠻据统计催报/催缴点击【系统管理】一【税务登记】：rfi冲.丽fi-fti=和痹 .、*&闆c bt1険寿和农询廉说UH也自比出旺F冲舟fiFFSHVJJ电牛曲i选择用户正在进行税务登记操作的企

4、业，点击企业信息右边的【进入】按钮:沁進嗟住.in甜曲HEj咋悝孑聲壬蕊适用陳吃家也人,挺吕沖:： !_71艮A窑币! X K Q flll Shift 阴 泾ntiAj：=ka-vsbi叫朮血SKrxtmhfmrttu也 口工业百占卜團MW阿11： IXKI 出砂耳 :fillipJW业人昌.声中卄HP*&alk *111*5 HiLBt- R4izUlg gFttf%出舟占Hbi*逊#讨*號彷企吐K沖中渎却t企:贬 亍劇靈行n華口舉也驴汁丿酬SBrnsarr朴戟电诅电千岂n帕*1加A.初J*r*0A觇昜I娅上翩*ftkAiS.aW查看显示的“税务登记表”信息，确认无误后，点击【审核】，完成

5、信息审核工作, 该企业信息成功在税务局进行税务登记，用户需要尽快到税务局完善其他相关信 息。【退出】-点击【企业资料管理】，点击该企业【进入】-【发放U盾及IC卡】。（2）税务局申请税务登记一、点击【国家税务局】：国家税务局打开登录页面如下:输入账号、密码后，点击【确定】，进入税务局大厅页面如下:區税管理乐统管理进入税务局大厅后，选择进入【系统管理】f【企业资料管理】，打开企业资料 管理对话框如下：&1S.WBfiM丄翻IE盘 114W鈕Lg如瞬1咔列节舁川翻灼吒!231-Wib63kW9厂和羅n*震胡榊41闫did血101*21 栄 1广丰1豊舁屮官说书=RQ帀韶:EMD烟1沁1泞门E特WK

6、广才储賈财产贲，*兽匕師緡】QW1附N3K5pIim)(C心毋m倒30i广:Mil漳 却報尸有側岂6444】0040就趣 5BJCMOOl盼Sir-ttirtfiHasfinJnenrc拥1】兰1洌例貫皿血如破也贮方鰹TUI甘州不工枚且序恳配? 11耳LlOOl 賊血?V趣彌广州住礼去龍叵同即呈司帥即四总殆Bi两闻OQgL削iQ咖阿鼻3眾SB5DX-KOX骂CIOXMGltLZ0*OXDJ !选择第二个（进入）广东瑞德酒业股份有限公司（一般纳税人）-点击复制一建 立新企业（企业名称后面加学生的名字+学号）-保存一【发放U盾及IC卡】第三步：企业所得税申报流程一、季（月）度预缴纳税申报在“电子报

7、税教学系统”页面，点击【国税网上报税平台】按钮，进入国家 网上办税大厅，图标按钮如下：国税開上报税平台点击【申报征收】，打开页面如下:,由抠証Ife-申抠根扭爪换呈宦阿U拧馬E， 窜可虹申根以下鋭种:.一按的税人塔值钱轴税申报-r、H 半.企11甬得税月f季）度预劇 蘊申扭去r.进人申示Z?进人申抿由扌RfE時軾晅应匕缴珥口 1口沁：昼示您y疚仲取如舉您开冃1刃1栽悅功篠则可 山|匚物F罠在网上自摄划缴税藏。如果使用网上缴税済点击“网上缴税按钮*11申握衽胶-査洞+0+ 做若恬现沓削1（?选择“申报征收-申报”下方的“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表仇类）”，点击【进入申报】，系统自动弹出以

8、下窗口:国喷申报-Wndows Internet Explorer倉！ http192.1 &.32.9/dzba/Ga/gsnssbml!3wpH?l3c=qyycl:sM+ -iWI-hiiSfj.H t垂）国殆螢纳希由垢丰（丄世）信埴写所属日期:起2009 p年 1 E月工|日止|加购|年卩卜|月邑|日点击【企业所得税月（季）度预缴纳税申报表仇类）】，打开“所属日期” 窗口：所厲时期起应填为:如20叩年1月1日；所属时期止应填为:如九曲年3月阳日注：若为月度申报，“所属日期”窗口自动默认显示范围为一个月。点击【确认】，打开“申报表”数据窗口如下图，根据实训案例信息录入数 据，点击下方【保

9、存数据】。中华人民共和国企业所得税月季）度预教纳锐申抿表（人类）芦卷人不手=NS-RSBHX3兰孔口和蛊弐裟宣玄归夸国心勻ym会弐兰匕? =富=#：戸肩壬；农=孑匸陀占三；盂皙弓s?r =：&K：k 豈晉 罚 gg至 S：sex：需駅三卑；弋三士烹三尖；乏土三藍;尋人型雅弄出甜立 虞碑皱盘 k 風 #擋 灌室拥宛 垃赛皑咱5岀点击【计税】按钮，表格将进行自动计算，结果如下图:中华人民井和国企业所得稅月（季）度预缴纳税申悵表CA类）逗扶厅屈时创：2曲9-3心三20吋-06-兀 汩林八编石；NSRSE HO 3aO TO D30:EL-后胡：广宁推氓関上乐&有压X可但丄苗羊1匚：-FH亍 卫三星L

10、仃；1厅口本期金额累廿金颔1一、据采障2劳业13.5D30DD.C0soaooo.ao3司仮京2500DC- 00250000.00J利忘蔽2500DD.G0260000.005用率(15%)25 or6应纳所得税额 :L布.626CC.OO62500.0070000.008买打E毀芍导規暫G.C-00.00977甘卡 的瑚菠额（術-?行E行）62SDO.OO62600.0010一按丄一帧年融预厢郭漁平臓?饋11卜严三彷河纳也TT尙訪0.0012本月（爭）乂輕花斯颇 门1行勻或门行12）0 01a.ao1325.0014本月（）应纳所筒議 疔行0 00o.ao15二、耳醐筋机知曲帜他6法逍1t

11、JI.-?=l*；点击【申报】，打开确认申报窗口如下：菲m网页的消息互0确认曰报吗？点击【确定】，系统自动弹出“申报成功”对话框如下:本灰企业所得稅预缴申抿成功！管理机关対广州市国家税务管理局实际应缴纳税额为62500. 00元纳税人编码:NSKS3BO&OOOOOM纳税人容称：广东瑞诧酒业股份有限公司砂开户行；中国工商银行莓珠支行账号泾址DL炭腮&4：珀您可以现在就点击“柏稅”按钮进行实时缴款，也可以稱假在办稅 犬厅主页“涉稅查询未清缴稅资查询”功能中查询出未进行瘠缴的稅 款，再逬行扣隸揍学| 扣稅； | 关闭;書告;请勿刷新本页面或执行后退操作，防止导報意外产生重复申报！用户直接在“申报成

12、功窗口中点击【扣税】按钮，系统自动弹出确认窗口 如下：点击【确定】，完成税款缴纳操作，网上缴税成功扣款窗口如下:ETS系貌已经成功从您的银行账户上面扣除了 -2500. M元jj 您的本次征收稅款为：62C0. 00温聲提示;芮了您下一次缴稅能I顺利完咸，谙斥时补充您的银行帐户!关闭窗口二、年度纳税申报在“电子报税教学系统”页面，点击【国税网上报税平台】按钮，进入国家 网上办税大厅，点击图标如下所示：国税阴上报税平台点击【申报征收】，打开“申报征收”页面如下：税强记甘且申感EF坂至訓戻京认证注悄登录申抿证脱-申抿根扭華理埜定闻u拧馬無可臥申报以下税种: 一按牺税人塔值税轴税申报-F ? E 半

13、企址用得税月摯度預建轴 菽申扳丟r.-进几申抿遊A申抿申按证脱-龜畋河匕盥珥口|以匸比宾亍怎的叹忖情;h，如杀您7T冃1卜饗说功能，則可rhi 一啾杆 罠在网上自接划嫩锐藏如眾使用网上缴税诸点击“网上羽税按钮*I申捉紐胶-盘闸* 申恨尢沓训m选择“申报征收-申报”下方的“企业所得税年度纳税申报表（A类）”，点击【进入申报】，系统自动弹出以下窗口*汆卅蚯導菽纳琥由抿克*由A,明细克t航本憲甲明细克+豹沖i因墾日冃筑吏*帝补百氓日冃细克+程收优更明细克t it朴所得顼抵塀计直日冃细克+ LJ处允tfH苜计軍窖言纳頊谓整克*广告體和冷卜奔盲祐垄輕年ft訥顼调整克*鸯洋折旧、轴挡纳環调整日冃细衣t贲言减值海备项目调整明细夷*壬直冃蔭觀捋當斫谓帳丈）朋蜩吏所有表格导入结束之后即可点击企业所得税纳税申报表进行申报扣税。