建设工程项目风险的种类有哪些

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1、建设工程项目风险的种类有哪些投资规模大只是建设工程项目的特征之一，他还有实施周期长、不确定性因素多、经济风险 和技术风险大、对生态环境的潜在影响严重、在国民经济和社会发展中占有重要战略地位等 特征。随着科技的飞速发展和人们生活节奏的不断加快，社会环境瞬息万变，各工程项目所涉 及的不确定因素日益增多，面临的风险也越来越多，风险所致损失规模也越来越大，这些都 促使科研人员和实际管理人员从理论上和实践上重视对工程项目的风险管理。建筑工程项目从立项到完成后运行的整个生命周期中都必须重视对风险的管理，建筑工 程项目的风险具有如下特点：第一，风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人的

2、意志 为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无 时不有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只能在有限的 空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不 可能完全消除风险。第二，某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任何一种具体风险的发 生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象。个别风险事故的发生是 偶然的、杂乱无章的，但对大量风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动 规律，这就使人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和 损失程度

3、，同时也导致风险管理的迅猛发展。第三，风险的可变性。这是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上的变化，随 着项目的进行有些风险将得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段 都可能产生新的风险。第四，风险的多样性和多层次性建筑工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险 因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样而且大量风险因素之的 内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，这是建筑 工程项目中风险的主要特点之一 按责任方可以把风险划分为：发包人风险、承包人风险以及第三人风险等。这三 种风险既可能独立存在，也可能共同构成，即混合风险。例如

4、，因发包人支付原 因和承包人管理水平因素而导致工期延误等即属混合风险。按风险因素的主要方面，又可将风险分为技术、环境方面的风险与经济方面 的风险以及合同签订和履行方面的风险等三种。它们主要有以下几类：（一）技术与环境方面的风险1、地质地基条件。工程发包人一般应提供相应的地质资料和地基技术要求， 但这些资料有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加 工作量和延长工期。2、水文气象条件。主要表现在异常天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪 水、泥石流、坍方等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成 工期的拖延和财产的损失。3、施工准备。由于业主提供的施工现场存在周边环境等

5、方面自然与人为的 障碍或“三通平等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备 工作，给工程施工正常运行带来困难。4、设计变更或图纸供应不及时。设计变更会影响施工安排，从而带来一系 列问题；设计图纸供应不及时，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经 济损失。5、技术规范。尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用 的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验 收和结算。6、施工技术协调。工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程 技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难等；由于发包人管理工程的技术 水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问

6、题，而又没有作出及时答复。（二）经济方面的风险1、招标文件。这是招标的主要依据，特别是投标者须知，设计图纸、工程 质量要求、合同条款以及工程量清单等都存在着潜在的经济风险，必须仔细分析 研究。2、要素市场价格。要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这 些市场价格的变化，特别是价格的上涨，直接影响着工程承包价格。3、金融市场因素。金融市场因素包括存贷款利率变动、货币贬值等，也影 响着工程项目的经济效益。4、资金、材料、设备供应。主要表现为发包人供应的资金、材料或设备质 量不合格或供应不及时。5、国家政策调整。国家对工资、税种和税率等进行宏观调控，都会给建筑 企业带来一定风险。（三）合同签

7、订和履行方面的风险1、存在缺陷、显失公平的合同。合同条款不全面、不完善，文字不细致、 不严密，致使合同存在漏洞。如在合同条款上，存在不完善或没有转移风险的担 保、索赔、保险等相应条款，缺少因第三方影响造成工期延误或经济损失的条款， 存在单方面的约束性、过于苛刻的权利等不平衡条款。2、发包人资信因素。发包人经济状况恶化，导致履约能力差，无力支付工 程款；发包人信誉差，不诚信，不按合同约定进行工程结算，有意拖欠工程款。3、分包方面。选择分包商不当，遇到分包商违约，不能按质按量按期完成 分包工程，从而影响整个工程的进度或发生经济损失。4、履约方面。合同履行过程中，由于发包人派驻工地代表或监理工程师的

8、 工作效率低，不能及时解决遇到的问题，甚至发出错误指令等。工程项目中的风险识别一、招投标阶段施工企业造价管理风险分析1、经济风险经济风险是指如果建设项目风险事件一旦发生，项目风险的直接或间接后果将造成 建设项目工程造价的提高。引起经济风险的因素一般有以下四个方面：（1）项目所需资源的单价上涨。如施工过程中材料单价的上涨和人工单价的上涨等 等。（2）工程设计的不完整、不详细、不清楚，给施工和投标报价带来的风险。（3）工程承包范围是否清楚，承包内容是否明白无误。不要因为工程承包范围不清 楚造成互相扯皮，增加项目的风险。（4）施工单位在投标时，应根据工程项目的具体情况，确定适合的施工方案，并根 据该

9、方案定出准确的报价，如果到施工时才发现原先制定的施工方案不合理要重新制 定，则很有可能造起造价的提高风险。2、工程量风险（1）清单工程量与实际工程量不符的风险 工程量清单规定招标单位给出工程量清单，对其偏差负责，在结算时调整。但在实 际操作中，招标单位为了规避工程量计算错误的风险，在招标文件中规定多少范围内比 如正负百分之三，不得调整；或者规定有投标单位复核工程量，负责校正，如果在投标 阶段不提出，则视为没有偏差，结算时也不调整。这样招标人就把工程量编制的责任和 风险又全部推给了投标人。如果施工企业不能摆脱清单责任，业主就可以随时以投标人 报价里包含的所有工程风险为由来打压施工企业，施工企业将

10、不得不额外承担不应由自 己来担的工程量风险。（2）工程量清单缺项的风险 虽然在计价规范中规定：“工程量清单漏项或设计变更引起新的工程量清单项目， 其相应综合单价由承包企业提出，经发包人确认后作为结算的依据，”但承包企业提出 的漏项项目往往在投标时就应在投标书中有所体现才易为业主接受和有利于与业主在 价格上协商。如果承包企业在审核工程量清单时，没有及时发现漏项或发现漏项却没有 向业主提出异议，施工过程中想通过索赔来获得相应的工程款是很困难的，如果想得到一个有利的价格则更难。（3）合同风险业主聘请有经验的法律专家和工程咨询顾问起草合同，使合同质量很高，其中隐含 了大量的不利于承包商的风险责任条款和

11、业主的反索赔条款。再加上承包商很难权力对 等参与合同谈判，往往受制于业主，这样就很容易被业主牵着鼻子走，自然就增加了履 行合同的风险性，承包商十分轻信业主在合同以外的妥协和承诺，轻率的签定了既没有 法律约束力，又无法兑现的“君子协定”，承包商对签定合同的前期准备工作明显不足， 对业主的资信和合同的公正性缺乏严格的分析，承包商对合同缺乏识别力，为合同条款 不全，不完备，不具体，缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护条款时，没有辐 射能去修改完善它，不自觉地接受了合同中大量隐含风险，最终在合同施工导致了承包 商的损失。因承包撒欢能够对合同审查不严引起的合同漏洞，缺陷造成了不应有的合同 风险，带来

12、了不必要的损失。二、防范措施1、施工企业应有及时正确获得材料的价格，价格的变动趋势及供货渠道的能力。2、施工企业应根据工程的具体情况合理制定施工方案，以避免施工方案更改而造成 不必要的损失。3、施工企业应尽快根据企业本身的管理和技术水平制定施工企业定额。这样施工企 业在投标报价时，就可以确定成本价，明确中标后是否获利多少，这样就可以避免为中 标而盲目压低投标价，最后才发现工程亏本的现象。4、采用风险分析法制定工程造价预算。风险分析是一个将工程项目的不确定的事项 全列出来，并把这些项目的金额量化的风险估算方法，估算出来的风险金额会加进投标 报价中，工程项目常见的风险包括业主更改其对工程的量或质的

13、要求，市场价格的变动， 宏观经济状况及投标气氛，工程设计更改等。5、合同是施工企业一切风险的源头，如果合同先就处于非常不合理的地位，势必造 成工程项目实施中的被动，因此承包商在合同正式签订前就应该严格的审查把关。6、策略投标报价 许多承包商采用一些报价策略以降低，避免或转移风险，例如：（1）开口升级报价：将工程中一些风险大，花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报 价单中注明，由双方再度商讨决定，这样大大降低了总报价，以最低价吸引业主，取得 与业主商讨的机会，而在议价谈判和合同谈判中逐渐提高报价。（2）多方案报价：在报价单中注明，如果业主修改某些苛刻的，对承包商不利的， 风险大的条款，则可以降低报价

14、。按不同的情况，分别提出多个报价供业主选择，这在 合同谈判标后谈判中用的更多。（3）在报价单中，建议将一些花费大，风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。7、风险转移 如果业主通过招投标的固定总价合同的方式将建设项目的大部分风险转嫁给承包 商，那么承包商就可以通过固定总价等合同方式将一部分风险转嫁给分包商，而承包商 和分包商就可以通过买保险的方式将一部风险转嫁给保险商，同时保险费也算在整个建 设项目的造价之中。Lnj一、工程项目风险的分类二、工程项目风险管理程序三、风险识别内容识别引起风险的主要因素.识别风险的性质.识别风险可能引起的后果。方法专家调杳法专家调杳法主要包括头脑风暴法、德尔菲法和

15、访谈法财务报表法初始风险清单法建立项目的初始风险清单有两种途径：一是参照保险公司或风险管理机构 公布的潜在损失一览表，再结合某项目所面临的潜在损失，对一览表中的 损失予以具体化，从而建立特定工程的风险一览表；二是通过适当的风险 分解方式来识别风险。对于大型复杂的项目，首先将其按单项工程单 位工程分解，再对各单项工程、单位工程分别从时间维、目标维和因素维 讲行分解，可以较容易地识别出项目主要的、常见的风险。流程图法运用流程图分析，项目管理人员可以明确地发现项目所面临的风险。但流 程图分析仅着重于流程本身，而无法显示发生问题的损失值或损失发生的 概率。风险调杳法成果风险识别的成果是讲行风险分析与评

16、估的重要基础。风险识别的最主要成果是风险清单。四、风险分析与评价风险分析与评 价的任务确定单一风险因素发生的概率；分析单一风险因素的影响范围大小；分析各个风险因素的 发生时间；分析各个风险因素的风险结果，探讨这些风险因素对项目目标的影响程度；在 单一风险因素量化分析的基础上，考虑多种风险因素对项目目标的综合影响评估风险的 程度并提出可能的措施作为管理决策的依据。风险度量风险事件发生的概率及概率分布是风险分析的基础。一般应用概率分布函数来描述风险事 件发生的概率与概率分布。在实践中，均匀分布、三角分布及正态分布最为常用。风险评定将风险事件发生概率的指数与风险后果的等级相乘，根据相乘所得数值即可对

17、风险的重要 性进行评定。项目风险重要性评分值在8分以上的风险因素表示风险重要性较高，是不可 以接受的风险，需要给予重点的关注。风险分析与评 价的方法目前，常用的项目风险分析与评价的方法主要有调查打分法、蒙特卡洛模拟法、计划评审 技术法和敏感性分析法等。调查打分法又称综合评估法或主观评分法。调查打分法的基本 步骤。1）针对风险识别的结果，确定每个风险因素的权重，以表示其对项目的影响程度;2）确定每个风险因素的等级值，等级值按经常、很可能、偶然、极小、不可能分为五个等 级。3）将每个风险因素的权重与相应的等级值相乘，求出该项风险因素的得分。4）将 各个风险因素的得分逐项相加得出项目风险因素的总分，

18、总分越高，风险越大。调查打分 法的优点在于简单易懂、能节约时间，而且可以比较容易地识别主要的风险因素。五、工程项目/厶 H J I/L/* 1 1 1 口1手HE,二-J 1 IJ ! 厂V/.JJH JITJJO孑风险应对策略风险回避风险回避是指在完成项目风险分析与评价后.如果发现项目风险发生的概率很高.而且可能的损失也很大，又没有其他有效的对策来降低风险时，应采取放弃项目 放弃原有计划或改 变目标等方法，使其不发生或不再发展，从而避免可能产生的潜在损失。风险自留风险自留是指项目风险保留在风险管理主体内部，通过采取内部控制措施等来化解风险或者 对这些保留下来的项目风险不采取任何措施。风险自留

19、与其他风险对策的根本区别在于：它 不改变项目风险的客观性质，即既不改变项目风险的发生概率，也不改变项目风险潜在损失 的严重性。风险自留可分为非计划性风险自留和计划性风险自留两种。计划性风险自留的计 划性主要体现在风险自留水平和损失支付方式两方面。风险控制风险控制工作可分为预防损失和减少损失两个方面风险转移风险分担的原则是：任何一种风险都应由最适宜承担该风险或最有能力进行损失控制的一方 承担。风险转移的方法很多，主要包括非保险转移和保险转移两大类。非保险转移又称为合 同转移，因为这种风险转移一般是通过签订合同的方式将项目风险转移给非保险人的对方当 事人。项目风险最常见的非保险转移有以下三种情况：

20、1）业主将合同责任和风险转移给对 方当事人。2） 承包商讲行项目分包。3）第三方担保。例题:1. 下列表格中，不属于工程项目年度计划的是（）。A年度计划项目表B年度建设资金平衡表C年度设备平衡表D投资计划年度分配表D解析：工程项目年度计划主要包括文字和表格两部分内容。其中表格包括年度计划项目表、 年度竣工投产交付使用计划表、年度建设资金平衡表和年度设备平衡表。工程项目建设总进 度计划的表格包括工程项目一览表、工程项目总进度计划、投资计划年度分配表和工程项目 进度平衡表。2. 在项目实施中，激励、调动和发挥项目控制人员实现目标的积极性、创造性，这是工程项目目标控制的（）之一。A. 组织措施B.技

21、术措施解析：工程项目目标控制措施包括组织措施、技术措施、经济措施、合同措施。激励，调动 和发挥项目控制人员实现目标的积极性、创造性，属于涉及到人的措施，是组织措施。在判 断某一项行为属于哪一类措施时，一般而言，涉及到人的措施都是组织措施，涉及到技术方 面的措施为技术措施，涉及到资金方面的措施为经济措施，涉及到合同方面的措施为合同措 施。3. 下列关于工程项目目标控制方法的表述中正确的是（）。A. 直方图是一种用来寻找影响工程质量主要因素的有效工具B. 通过因果分析图，可以发现工程项目中的主要质量问题C. S曲线与香蕉曲线都可以用来控制工程造价和工程进度D. 控制图法和直方图法分别属于质量控制的

22、静态和动态分析方法C解析：排列图是用来寻找影响工程（产品）质量主要因素的一种有效工具。因果分析图是用来寻找某种质量问题产生原因的有效工具。直方图和排列图属于静态分析方法，控制 图是动态分析方法。香蕉曲线是两条S形曲线的叠加，因此，能控制的目标相同。4. 根据风险管理理论，工程建设中的风险分担的基本原则是（）。A工程建设中的风险应由业主和承包商平均分配B工程建设中的风险大部分应由业主承担C工程建设中的风险大部分应由承包商承担D业主和承包商谁有能力承担该风险，谁就承担该风险D解析：根据风险管理的基本理论，项目的风险应由有关各方分担，而风险分担的原则是：任 何一种风险都应由最适宜承担该风险或最有能力

23、进行损失控制的一方承担。5. 下列属于风险识别方法的是（）。A.头脑风暴法B.访谈法C.财务报表法D. S形曲线图法E.德尔菲法ABCE解析：常见的风险识别方法包括专家调查法、财务报表法、初始风险清单法。其中专家调查 法包括头脑风暴法、访谈法、德尔菲法。本题中的S形曲线图是工程项目进度控制和工程造 价控制的方法，非风险识别方法。建设工程风险管理摘要：所谓风险管理，就是人们对潜在的意外损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相 应的措施进行处理，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措 施，从而减少意外损失或进而使风险为我所用。关键词：建设工程管理一、风险管理概述所谓风险管理

24、，就是人们对潜在的意外损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相应 的措施进行处理，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措 施，从而减少意外损失或进而使风险为我所用。风险管理事关企业的存亡。不少企业家特别是投资商因忽视了风险管理或因对风险估计不足或判断错误，从而在经营或在投资活动中遭受巨额亏损，甚至导致企业破产倒闭。风险管理直接影响企业的经济效益。做好风险管理工作，可避免许多不必要的损失，从 而降低成本，增加企业利润。通过转移风险，可将潜在的重大损失转移给他人，例如保险公 司。通过对风险进行恰当的分析，做出正确的预测，可采取断然措施以获取意外利益。如果 企业很好地管理了它

25、可能遭遇的风险，就会产生安定和充满信心的局面，企业的管理者就可 以放心地研究并大胆地承担有利可图的业务。否则，就只能束手束脚，错过赢利的大好时机。 例如，当承包商不得不考虑其工程用材料可能涨价，他就势必要囤积足够的材料，从而占用 大量资金。如果他同业主签署的合同中，写有对通货膨胀的补救措施，如对材料按实结算或 根据价格调值公式对材料差价给予补偿，则该承包商就不必为此而担忧，他可以将大笔资金 用到更需要的地方。做好风险管理有助于提高重大决策的质量，例如，承包商考虑按租赁办法解决施工所需 机具问题，如果他忽视了租赁办法可能带来的除租金以外的麻烦问题，如损坏赔偿，他很可 能做出错误的决定。当投资者或

26、承包商做出投机冒险的决策时，如果能妥善地处理好采取这种决策时可能出 现的一般风险，那么他就能更有效地处理该冒险举动中的特殊风险。例如，一个企业有充分 把握防止或应付进入某一承包市场可能遇到的风险，他就可能更积极地扩大业务面，大胆地 承揽大型工程。风险管理能减弱企业的年利润和现金流量的波动。如果企业管理人员能把这种波动控制 在一定的幅度内，其制定的计划将会更加周密完善、实用可行。如果企业家事前已有高度的风险意识，即使企业遭到一定的损失，也会临危不乱，采取有效的补救措施。做好风险管理，有助于确立企业的良好信誉，从而为企业的广泛开拓业务打下良好的基 础。风险管理还有助于加强企业的社会地位，有助于其履

27、行社会责任，自然也有助于企业发 展与其他合作者的友好协作关系。随着社会的不断发展，行业间相互依赖日趋紧密，但彼此间的商业关系却因竞争激烈而 变化无常。永恒的信任不复存在，新的损失风险也不断增加因此风险研究与管理已成为企 业的重要工作。二、风险辨识与衡量（一）风险辨识辨识风险是风险管理的第一步。这项工作相当重要，它是整个风险管理系统的基础。缺乏这 一基础，任何风险管理都是空中楼阁，毫无实现之可能。风险辨识过程通常分6个步骤：1确认不确定性的客观存在这项工作包括两项内容：即首先要辨认所发现或推测的因素是否存在不确定性。如果是 确定无疑的，则无所谓风险。众所周知的结果不会构成风险。例如承包商已知工程

28、所在国的 物价高昂而仍然决定投标，则物价高昂便不会成为风险，因为承包商已经准备了对付高昂物 价的办法，有备而投标。确认不确定性的客观存在的第二项内容就是确认这种不确定性是客 观存在的，是确定无疑的，而不是凭空想像的。辨识风险的第一步工作就是确认不确定性和 它的客观存在。2. 建立初步清单建立初步清单是辨识风险的操作起点。清单中应明确列出客观存在的和潜在的各种风 险，应包括各种影响生产率、操作运行、质量和经济效益的各种因素。人们通常凭借企业经 营者的经验对其作出判断。建立清单可采用商业清单办法或通过对一系列调查表进行深入研 究、分析而制定。例如工程承包中材料保管和运输阶段的风险初步清单可按以下模

29、式制定（见 下表）。材料保苣和运输风险清会十科目柄料、人闪或活功潜在摄失危险存货原轿斗财产损失.火我观暴供应商的生产厂彖保替直接撮失远至供应裔仓库速中间接撮失存放于供应商仓库浄收入揭失运至承包戏的预制构件厂责任插失耳他人址危险存敢于枸件厂仓库过失运至加工车间违药预制过握中衙害屣员预制完毕养护汽车爭故1运至工地途中荐放于工述进灵工稈整林初步检查清单通常作为风险管理工作的起点，作为确定更准确的清单的基础。多数情况 下，清单中必须列出有分析或参考价值的各种数据。3. 确立各种风险事件并推测其结果根据初步风险清单中开列的各种重要的风险来源，推测与其相关联的各种合理的可能性，包括赢利和损失、人身伤害、自

30、然灾害、时间和成本、节约或超支等方面，重点应是资金的财务结果。4. 制定风险预测图风险预测图采用二维结构（见下图）。图中，第一维的不确定因素的评价与其发生概率相关，第二维的风险的评价与潜在的危 害相关。这种二维图形是一种重要的图形表示，通过这种二维图形评价某一潜在风险的相对 重要性。鉴于风险是一种不确定性，并且与潜伏的危害性密切相关，因而可通过一种由曲线 群构成的风险预测图表示。曲线群中每一曲线均表示相同的风险，但不确定性或者说其发生 的概率与潜在的危害有所不同，因此各条曲线所反应的风险程度也就不同。曲线距离原点越 远，风险就越大。5进行风险分类对风险进行分类具有双重目的：首先，通过对风险进行

31、分类能加深对风 险的认识和理解，其次，通过分类，辨清了风险的性质，从而有助于制定风险管理的目标。风险分类有多种方法，有些人注重于开列清单，不管概率大小和轻重程度，统统罗列, 有些人则根据其造成影响的严重程度分类列举;但许多人往往忽视了不同风险事件之间的联 系。正确的方法应该是依据风险的性质和可能的结果及彼此间可能发生的关系进行风险分 类。这样的风险分类能更彻底地理解风险，预测其结果，且有助于发现与其关联的各方面的 因素。常见的分类方法是以若干个目录组成框架形式，每个目录中都列出不同种类的风险,并针对各个风险进行全面检查。这样可避免仅重视某一个风险而忽视其他风险的现象。以工 程承包为例（见表），

32、分类框架可由6个风险目录组成，各个目录中均列出典型风险。虽然 难免有某些遗漏，但毕竟多数典型的风险能反映出来。腕险分类凤险目录典型的凤险不可预见挹失洪总 地器瘡 1狂凤、闪电、塌方有形的损失结鞫戰床 设备损毎、劳勞人員怖亡、荷科设备发生火巒被盗窃财务和经济通货膨胀.罷否得到业主資金、汇率浮成、分包商的財昜凤险政治和环境法律和法规的变化r战争和內乱r注册和审批、污染和安全规则、 段收禁运设计设计失误、忍咯错戻规范不充骨与施工肓关的爭件气候s若勇争詰 D怡讯怛）和罢工，劳动生严率u不同的现场条 件、失误的工作、设计变更设备按陷 Defect?上表仅为风险分类的一个实例。不同的项目，其分类的内容自然

33、不会一样。但以框架形 式分列能给人一目了然的效果，且能显示逻辑开发分类框架的优点。6.建立风险目录摘要这是风险辨识过程的最后一个步骤。通过建立风险目录摘要，可将项目可能面临的风险 汇总并排列出轻重缓急，能给人一种总体风险印象图。而且能把全体项目人员都统一起来, 使各人不再仅仅考虑自己所面临的风险，而且能自觉地意识到项目的其他管理人员的风险, 还能预感到项目中各种风险之间的联系和可能发生的连锁反应。当然，风险目录摘要并非一 成不变，风险管理人员应随着信息的变化和风险的演变而及时更新。下表为风险目录摘要的 实例，供风险管理人员参考。三、风险分析与评估风险分析是指应用各种风险分析技术，用定性、定量或

34、两者相结合的方式处理不确定性 的过程，其目的是评价风险的可能影响。风险分析和评估是风险辨识和管理之间联系的纽带， 是决策的基础。在项目生命周期的全过程中，会出现各种不确定性，这些不确定性将对项目目标的实现 产生积极或消极影响。项目风险分析就是对将会出现的各种不确定性及其可能造成的各种影 响和影响程度进行恰如其分的分析和评估。通过对那些不太明显的不确定性的关注，对风险 影响的揭示，对潜在风险的分析和对自身能力的评估，采取相应的对策，从而达到降低风险 的不利影响或减少其发生的可能性之目的。风险分析具有以下好处：（1）使项目选定在成本估计和进度安排方面更现实、可靠。（2）使决策人能更好地、更准确地认

35、识风险、风险对项目的影响及风险之间的相互作 用。（3）有助于决策人制定更完备的应急计划，有效地选择风险防范措施。（4）有助于决策人选定最合适的委托或承揽方式。（5）能提高决策者的决策水平，加强他们的风险意识，开阔视野，提高风险管理水平。风险分析包括以下三个必不可少的主要步骤:1. 采集数据首先必须采集与所要分析的风险相关的各种数据。这些数据可以从投资者或者承包商过 去类似项目经验的历史记录中获得。所采集的数据必须是客观的、可统计的。某些情况下，直接的历史数据资料还不够充分，尚需主观评价，特别是哪些对投资者来 讲在技术、商务和环境方面都比较新的项目，需要通过专家调查方法获得具有经验性和专业 知识

36、的主观评价。2. 完成不确定性模型以已经得到的有关风险的信息为基础，对风险发生的可能性和可能的结果给以明确的定 量化。通常用概率来表示风险发生的可能性，可能的结果体现在项目现金流表上，用货币表 示。3. 对风险影响进行评价在不同风险事件的不确定性已经模型化后，紧接着就要评价这些风险的全面影响。通过 评价把不确定性与可能结果结合起来。常见的风险分析方法有八种：即调查和专家打分法、层次分析法、模糊数学法、统计和 概率法、敏感性分析法、蒙特卡罗模拟、CIM模型、影响图。其中前两种方法侧重于定性分 析，中间三种侧重于定量分析，而后三种则侧重综合分析。四、风险防范与对策风险的防范手段有多种多样，但归纳起

37、来不外乎以下两种最基本的手段：采用风险控制措施来降低企业的预期损失或使这种损失更具有可测性，从而改变风险。 这种手段包括风险回避、损失控制、风险分隔及风险转移等。采用财务措施处理业经发生的损失，包括购买保险、风险自留和自我保险等。（一）风险控制措施1. 风险回避风险回避主要是中断风险源，使其不致发生或遏制其发展。这种手段主要包括：（1）拒绝承担风险采取这种手段有时可能不得不做出一些必要的牺牲，但较之承担风险，这些牺牲比风险 真正发生时可能造成的损失要小得多，甚至微不足道。例如投资因选址不慎而在河谷建造的 工厂，而保险公司又不愿为其承担保险责任。当投资人意识到在河谷建厂将必不可避免要受 到洪水威

38、胁，且又别无防范措施时，他只好放弃该建厂项目。虽然他在建厂准备阶段耗费了 不少投资，但与其厂房建成后被洪水冲毁，不如及早改弦易辙，另谋理想的厂址。这种破财 消灾的办法在国际事务中也是常见的。（2）放弃业经承担的风险以避免更大的损失实践中这种情况经常发生。事实证明这是紧急自救的最佳办法。作为工程承包商，在投 标决策阶段难免会因为某些失误而铸成大错。如果不及时采取措施，就有可能一败涂地。例 如某承包商在投标承包一项皇宫建造项目的，误将纯金扶手译成镀金扶手，按镀金扶手报价， 仅此一项就相差100 多万美元，而承包商又不能以自己所犯的错误为由要求废约，否则要承 担违约责任。风险已经注定，只有寻找机会让

39、业主自动提出放弃该项目。于是他们通过各种 途径，求助于第三者游说，使国王自己主动下令放弃该项工程。这样承包商不仅避免了业已 注定的风险，而且利用业主主动放弃项目进行索赔，从而获得一笔可观的额外收入。转包工程也是回避风险的有效手段之一。许多情况下，业主并不禁止转包。如果承包商 经过分析认定工程已注定难逃亏损厄运，他只有采取转嫁风险的办法。有些项目对于某些承 包商可能风险较大，但对于另一些承包商则并不一定有风险。因为不同的承包商具有不同的 优势。例如中国一家承包商以低价标获取非洲某国的一项大型公路项目。该承包商在当地没 有基地，所有物资及人员都必须由国内调拨。这种情况下，如果坚持独家实施该项目，势

40、必 亏损相当严重。该承包商经过分析比较，决定将工程的大部分转包给另一家在当地已有施工 设备和人员的公司，只留下很小的一部分任务自己完成，从而转移了风险，而这一风险对于 承接转包任务的承包商则不再是风险了，因为他具有足够的条件承接这项任务。回避风险虽然是一种风险防范措施，但应该承认这是一种消极的防范手段。因为回避风 险固然能避免损失，但同时也失去了获利的机会。处处回避，事事回避，其结果只能是停止 发展。如果企业家想生存图发展，又想回避其预测的某种风险，最好的办法是采用除回避以 外的其他手段。2. 损失控制风险防范的第二种手段是控制损失。损失控制包括两方面的工作：减少损失发生的机 会即损失预防；降

41、低损失的严重性即遏制损失加剧，设法使损失最小化。（1）预防损失预防损失系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。例如房屋建造者通过改变建筑 用料以防止用料不当而倒塌；供应商通过扩大供应渠道以避免货物滞销；承包商通过提高质 量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款；生产管理人员通过加强安全教育和强化安全 措施，减少事故发生的机会等等。在商业交易中，交易的各方都把损失预防作为重要事项。 业主要求承包商出具各种保函就是为了防止承包商不履约或履约不力；而承包商要求在合同 条款中赋予其索赔权利也是为了防止业主违约或发生种种不测事件。（2）减少损失减少损失系指在风险损失已经不可避免地发生的情况下，通过种种

42、措施以遏制损失继续 恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延或扩展，也就是说使损失局部化。例如承包商在业主付 款误期超过合同规定期限情况下采取停工或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼；业主在 确信某承包商无力继续实施其委托的工程时立即撤换承包商；施工事故发生后采取紧急救 护；安装火灾警报系统；投资商控制内部核算；制定种种资金运筹方案等都是为了达到减少 损失的目的。（3）损失控制控制损失通常可采用以下办法： 预防危险源的产生； 减少构成危险的数量因素； 防止已经存在的危险的扩散； 降低危险扩散的速度，限制危险空间； 在时间和空间上将危险与保护对象隔离； 借助物质障碍将危险与保护对象隔离； 改变危险的有关

43、基本特征； 增强被保护对象对危险的抵抗力，如增强建筑物的防火和防震性能； 迅速处理环境危险已经造成的损害； 稳定、修复、更新遭受损害的物体。控制损失应采取主动，以预防为主，防控结合。应认真研究测定风险的根源。就某一行 为或项目而言，应在计划、执行及施救各个阶段进行风险控制分析。控制损失的第一步是识 别和分析已经发生或已经引起或将要引起的危险。分析应从两方面着手： 损失分析。通常可采取建立信息人员网络和编制损失报表。分析损失报表时不能只考 虑已造成损失的数据，应将侥幸事件或几乎失误或险些造成损失的事件和现象都列入报表并 认真研究和分析。 危险分析。危险分析包括对已经造成事故或损失的危险和很可能造

44、成损失或险些造成 损失的危险的分析。除对与事故直接相关的各方面因素进行必要的调查外，还应调查那些在 早期损失中曾给企业造成损失的其他危险重复发生的可能性。此外，还应调查其他同类企业 或类似项目实施过程中曾经有过的危险或损失。3. 分离风险分离风险系指将各风险单位分离间隔，以避免发生连锁反应或互相牵连。这种处理可以 将风险局限在一定的范围内，从而达到减少损失的目的。风险分离常用于承包工程中的设备采购。为了尽量减少因汇率波动而遭致的汇率风险， 承包商可在若干不同的国家采购设备，付款采用多种货币。比如在德国采购支付马克，在日 本采购支付日元，在美国采购支付美元等。这样即使发生大幅度波动，也不会全都导

45、致损失 风险。以日元、马克支付的采购可能因其升值而导致损失，但以美元支付的采购则可以因其 贬值而获得节省开支的机会。在施工过程中，承包商对材料进行分隔存放也是风险分离手段。 因为分隔存放无疑分离了风险单位。各个风险单位不会具有同样的风险源，而且各自的风险 源也不会互相影响。这样就可以避免材料集中于一处时可能遭受同样的损失。4. 风险分散风险分散与风险分离不一样，后者是对风险单位进行分隔、限制以避免互相波及，从而 发生连锁反应；而风险分散则是通过增加风险单位以减轻总体风险的压力，达到共同分摊集 体风险的目的。例如企业内部扩张，增设实体以分散风险或企业兼并从而加大风险承受能力。 对于工程承包商，风

46、险分散应成为其经营的主要策略之一。例如多揽项目、广种博收即可避 免单一项目上的过大风险。承包工程付款采用多种货币组合也是基于风险分散的原理。5. 风险转移风险转移是风险控制的另一种手段。经营实践中有些风险无法通过上述手段进行有效控 制，经营者只好采取转移手段以保护自己。风险转移并非损失转嫁。这种手段也不能被认为 是损人利己有损商业道德，因为有许多风险对一些人的确可能造成损失，但转移后并不一定 同样给他人造成损失。其原因是各人的优劣势不一样，因而对风险的承受能力也不一样。风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租。合同、技术或 财产的所有人通过分包或转包工程、转让技术或合同、

47、出租设备或房屋等手段将应由其自身 全部承担的风险部分或全部转移至他人，从而减轻自身的风险压力。（二）运用财务对策控制风险1. 风险的财务转移所谓风险的财务转移，系指风险转移人寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生的风 险。风险的财务转移包括保险的风险财务转移即通过保险进行转移，和非保险的风险财务转 移即通过合同条款达到转移之目的。保险的风险财务转移的实施手段是购买保险。通过保险，投保人将自己本应承担的归咎 责任（因他人过失而承担的责任）和赔偿责任（因本人过失或不可抗力所造成损失的赔偿责 任）转嫁给保险公司，从而使自己免受风险损失。非保险的风险财务转移的实施手段则是除 保险以外的其他经济行为。例

48、如，根据工程承包合同，业主可将其对公众在建筑物附近受到 伤害的部分或全部责任转移至建筑承包商，这种转移属于非保险的风险财务转移。而建筑承 包商则可以通过投保第三者责任险又将这一风险转移至保险公司，这种风险转移属于保险的风险财务转移。非保险的风险财务转移的另一种形式就是通过担保银行或保险公司开具保证书或保函。 根据保证书或保函，保证人保证委托人对债权人履行某种明确的义务。保证人必须履行担保 义务。否则债权人可以依据保证书或保函向保证人索要罚金，然后保证人可以向委托人追偿 其损失。通常情况下，保证人或担保人签发保证书或保函时，要求委托人提交一笔现金或债 券或不动产作抵押，以备自己转嫁损失赔偿。通过

49、这种形式，债权人可将债务人违约的风险 转移给保证人。非保险的风险财务转移还有一种形式风险中性化。这是一个平衡损失和收益机会的 过程。例如承包商担心原材料价格变化而进行套期交易，出口商担心外汇汇率波动而进行期 货买卖等。不过采取风险中性化手段没有机会从投机风险中获益。因此，这种手段只是一种 防身术，只能保证自己不受风险损失而已。2. 风险自留风险自留即是将风险留给自己承担，不予转移。这种手段有时是无意识的，即当初并不 曾预测到，不曾有意识地采取种种有效措施，以致最后只好由自己承受；但有时也可以是主 动的，即经营者有意识、有计划地将若干风险主动留给自己。这种情况下，风险承受人通常 已做好了处理风险

50、的准备。主动的或有计划的风险自留是否合理明智取决于风险自留决策的有关环境。不过应指 出，风险是否自留，这是一项困难的抉择。风险自留在一些情况下是惟一可能的对策。有时企业不能预防损失，回避又不可能，且 没有转移的可能性，企业别无选择，只能自留风险。决定风险自留必须符合以下条件之一：（1）自留费用低于保险公司所收取的费用；（2）企业的期望损失低于保险人的估计；（3）企业有较多的风险单位（意味着单位风险小，且企业有能力准确地预测其损失）；（4）企业的最大潜在损失或最大期望损失较小；（5）短期内企业有承受最大潜在损失或最大期望损失的经济能力；（6）风险管理目标可以承受年度损失的重大差异；（7）费用和损失支付分布于很长的时间里，因而导致很大的机会成本；（8）投资机会很好；（9）内部服务或非保险人服务优良。如果实际情况与以上条件相反，无疑应放弃自留风险的决策。3. 自我保险自我保险系指企业内部建立保险机制或保险机构，通过这种保险机制或由这种保险机构 承担企业的各种可能风险。尽管这种办法属于购买保险范畴，但这种保险机制或机构终归隶 属于企业内部，即使购买保险的开支有时可能大于自留风险所需开支，但因保险机构与企业 的利益一致，各家内部可能有盈有亏，而从总体上依然能取得平衡，好处未落入外人之手 因此，自我保险决策在许多时候也具有相当重要的意义。