报销单填写基本要求

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1、报销单填写基本要求第1条 为了加强会计基础工作，规范费用报销行为，特制定本基本要求。第2条 报销单包括费用报销单和差旅费报销单两种形式。原始凭证包括从外部取得的税务局监制的发票（包括收费专用发票、手工发票、通用税控发票、通用定额发票）、收据、火车票、飞机票、财政部监制的专用票据、银行单据，送货单、快递单等；还包括从公司内部取得的入库单、出库单、合同等。注：多联式发票是指第二联：发票联。填写时必须注明项目的合同号；合同待签时注明合同未签订。费用报销单可用于报销：投标费、标书费、设计费、办公用品、招待费、培训费、停车费、过路费、汽油费、公交费、物流费、快递费、运输费、取款费、电话费、下车费、打孔费

2、、搬运费、保险费等费用。其中：停车费、过路费、汽油费应当注明车号；电话费、保险费应当注明缴费的发生月份。搬运费应填写搬运费审核表，并附出（入）库单或送货单，收款人身份证复印件、电话等相关资料。差旅费报销单可用于报销：车费、住宿费，及出差补助。出差补助标准仍采用2011年公司费用报销及差旅费补助制度。第3条 付款申请书可用于工程款、材料采购款的付款申请。内容填写完整，包括收款单位名称、账号、开户银行、金额、付款原因，并说明付款前是否取得发票，是否到货。第4条 工程预付款的基本要求：申请时应当说明工程进度，并提供百分比的确认证据如第3方监理签字，合同中规定的工程项目节点。外购材料时应当由项管签字认

3、可的材料验收单。付款时应当提供收款单位的收据（盖章）或发票。第5条 原始凭证的基本要求是：（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。第6条 原始凭证的内容要真实可靠。即要实事求是地填列经济业务内容，原始凭证填写经济业务发生的日期、内容、数量和金额必

4、须与实际情况完全相符。原始凭证是企业单位经济业务的如实写照，是具有法律效力的证明文件，不允许在原始凭证填制中弄虚作假。原始凭证填写的内容要完整。原始凭证中的所有项目必须填列齐全，不得遗漏和省略，尤其需要注意的是年、月、日要按填制原始凭证的实际日期填写，原始凭证的基本内容和补充内容都应该逐项填列，名称要齐全，不能简化，品名或用途要填写明确，不允许含糊不清，有关人员的签章必须齐全，项目填列不全的原始凭证不能作为经济业务的合法证明，也不能作为编制记账凭证的附件和依据。第7条 原始凭证的填制除需复写的外，必须使用钢笔或碳素笔书写，属于套写的凭证应一次性套写清楚，做到不串行，不串格，阿拉伯数字应逐一书写

5、，不得连笔。使用印有编号的原始凭证，应按编号连续使用，有关经办人员都要在原始凭证上盖章，表示对该项经济业务的真实性和正确性负责，原始凭证上的签章应清晰可辨。第8条 填写阿拉伯数字、货币，字迹必须清晰、工整，并符合下列要求：（一）阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写。阿拉伯金额数字前面应当书写货币市种符号或者货币名称简写和市种符号。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。凡阿拉伯数字前写有市种符号的，数字后面不再写货币单位。（二）所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；元角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“-”；有角无分的，分

6、位应当写“0”，不得用符号“-”代替。（三）汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。（四）大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。（五）阿拉伯金额数字中间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯数字金额中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字；阿拉伯

7、金额数字元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”、元位也是“0”但角位不是“0”时，汉字大写金额可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字。第9条 原始凭证的粘贴。原始凭证应当粘贴在专用的粘贴纸上。面向上，以从右至左，依次如鱼鳞式的粘贴。距离左边端，宜留0.5cm开始粘贴，一张一张依次均匀（所谓均匀：指按粘贴单整个面上粘贴，不宜出现厚薄不齐）。第10条 填制原始凭证要及时。当每一项经济业务发生或完成时，应立即填制原始凭证，并按规定的程序及时送交会计部门，由会计部门审核后及时据以编制记账凭证，既保证会计信息的时效性，也可以防止出现差错。第11条 填写原始凭证要规范。在填写原始凭证时，书写文字说明和数字要整齐、清晰可辨，不能使用未经国务院公布的简化汉字，大小写金额要相同，数量、单价、金额的计算应正确无误。如果填写过程中出现文字或数字错误，不得任意涂改、刮擦或挖补，应按规范的更正方法予以更正。对某些重要凭证，如支票填写错误，则不能更正，更不能撕毁，应办理作废手续后重新填制，作废的原始凭证要加盖“作废”戳记，按原编号顺序与其他存根联一起保存。