K3财务系统教材

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2、套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料n更多企业学院： 中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份

3、资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料欢迎辞！欢迎您参加金蝶公司的培训课程！K/3系统的实施成功与否，与有效的教育有着密切的关系，本课程为您提供一个学习K/3财务系统的机会，并且教您怎样与您公司的实际情况结合。本课程包括讲座、练习和回答部分，自己检查练习结果，实例学习和上机练习。本课程集中讲授K/3财务系统的供应链管理。本课程并不要求您在学习之前已经具备了相当的财务链方面的知识，但是为了达到预期的效果，在学习之前

4、，您首先要大概浏览一下K/3财务的相关部分。为了从课堂上学到更多的知识，请您配合教师，积极参与，多多提问！本课程教学目的： 学完本课程之后，您能够做好以下事情：l 熟练操作K/3财务系统各模块l 掌握各模块的关系区别和联系l 掌握K/3财务各子系统的应用操作流程l 提醒您注意K/3财务各子系统操作的注意事项及重点、难点l 教您学会K/3财务各子系统的操作技巧l 灵活运用K/3财务系统完成您的日常业务我们的最终目标：帮助您成功应用K/3财务软件，步入会计信息化管理的轻松愉快、高速高效管理的快车道！相互介绍 参加K/3财务系统培训的课程，使您能够认识其它用户，并从他们那里学到更多的知识，认真听取其

5、它学员的情况介绍，您会发现他们与您有许多共同的目的，但也有许多不同的经历和经验。在您自我介绍之前，请您准备以下几点：l 姓名l 公司名称l 公司地址l 公司的产品或哪些服务l 您负责哪方面的工作l 实施的情况您参加本课程的主要目的是什么？课程安排以下是本课程的总体安排：第一天l 本课程的目的、教学方式、课堂纪律l K/3财务系统总体介绍l K/3财务（上）总账初始化第二天l K/3财务（上）总账，即财务核算及管理l K/3财务（上）现金管理第三天l K/3财务（下）固定资产管理l K/3财务（下）应收管理l K/3财务（下）应付管理第四天 l K/3财务（下）工资管理l K/3财务（上）报表系

6、统l K/3财务（上）财务分析l K/3财务（上）现金流量表采购系统销售系统入库单采购发票销售发票出库单应付账款系统应收账款系统仓存管理系统工资管理系统固定资产系统存货核算系统凭 证 总 账K/3系统整体操作流程：xiao第一篇 总账系统(F1)第一章 总账系统初始化处理(F1-1)初始化是指企业账务和物流业务的背景设置和启用账套会计期间的期初数据。本章主要讲述了K/3总账系统在使用前的初始化工作基础设置和初始数据录入的操作,总账系统的初始化设置是一切K/3系统的开始,所以设置尤为重要.本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：l 掌握总账系统初始化的流程l 掌握具体业务数据的操作l

7、 了解参数设置的含义l 了解初始化设置的技巧第一节 初始化的流程(F1-1-1)初始化流程图系统设置基础资料设置初始数据录入结束初始化新建账套 K/3财务初始化流程图 案例：海天有限公司，是一家制造运动服饰的工业企业。该公司的一些基本参数和情况如下：1.基本情况：假设公司将于2003年3月使用K/3总账系统。该公司记账本位币为“人民币”，并有外币“美元”和“港币”。会计期间采用自然年度会计期间。税率：采用17%的增值税。凭证字：“记”。2.该公司的客户资料：01华东地区：01.01佳雪服饰公司；01.02飞龙百货公司02华北地区：02.01雪尼服饰公司；3.该公司的供应商资料：01上海：01.

8、01蓝天布料厂；01.02 北新布匹公司02深圳：02.01柔依衣料公司4.该公司共有六个部门，分别是：01总经办；02财务部；03采购部；04销售部；05仓存部；06 生产部；07医务室。5.公司员工资料：001张恒（总经办，一般管理员）；002李影（财务部，一般管理人员）；003王和（采购部，经理）；004钱明（销售部，销售人员）；005赵苍（仓存部，工人）；006刘盛（生产部，生产部管理人员）；马浩（医务室，医生）。6计量单位：原料组：001米；成品组：002件。7.物料资料：01产成品：01.001运动服，计量单位：件，以加权平均法计价。 01.002游泳衣，计量单位：件，以加权平均法

9、计价。02原材料：02.001尼龙，计量单位：米，以加权平均法计价。 02.002布料，计量单位：米，以加权平均法计价。8.仓库汇总：001原料仓；002成品仓注意：各管理子系统之间的案例有一定的联系，但并非是一个完整的案例，为教学方便估计有一定出入。财务部分别着重从财务处理的角度应用和理解。第二节 新建账套(F1-1-2)本节主要讲述了K/3所有系统初始化前的准备工作，是K/3系统使用的第一步，其设置尤为重要。新建账套：1 打开“开始”菜单“程序”中“K/3系统中间层”的“账套管理”， 初次使用无密码，直接确定。2 点击“新建”按钮，建立新账套，同时要选好数据库的路径，并根据“案例”中参数设

10、置其基本参数（点击“设置”按钮）并启用，至此用户的新账套正式建立。案例：公司名称为“海天有限公司”，该企业为工业企业，从2003年3月启用账套，使用自然月份做会计期间。注意：K/3系统共给出“工业企业全面解决方案”等九种“账套类型”， 用户要根据自己的需要选择。如：用户选择了“工业企业全面解决方案”类型，则账套能用K/3系统提供的工业供需链业务和纯财务业务的各模块。注意：系统用户名默认为“sa”。 参数详解系统：录入用户企业实际的名称和其他资料。总账：按用户的实际情况录入，其中“凭证过账前必需审核”可以选择也可以不选择，在以后的设置中还可以再次确认。会计期间：按用户使用的会计期间严格录入，一经

11、确认无法更改。账套备份与恢复：1、 为了保证使用软件财务数据的安全性，我们要对账套定期做数据备份。注意：A、第一次备份要用完全备份 B、备份后生成*.DBB和*.BAK文件 C、要定期将硬盘备份拷贝到外部设备上，拷贝时需将备份生成的两个文件全部拷贝。2、 当原账套数据遭到损坏，导致无法再使用原账套时，我们可用“恢复”功能将原账套的备份数据以账套的形式解开进行使用。注意：恢复时是以账套的形式恢复出来的，因此账套号及账套名不能够重复。3、 批量备份点击“账套”菜单，选择“账套批量备份”即可设置批量备份的内容。用户授权：1 点击“用户”键，弹出“用户管理”对话框。从中可以看到，账套建立后系统自动设置

12、了三个用户和两个用户组，其用途已写明。内容详解 Users组：K/3操作人员所属组别，可按用户的需要增加，例如：出纳组、往来账组、财务组、仓库组等等。这些小组中人员对K/3系统的使用权利必须经过授权。Administrators组：系统管理员组，是对K/3系统管理人员所在的组别，此小组中用户对K/3系统有最大权限，不需要对其组员进行授权。Guest：系统提供，可以对K/3系统进行查询，属于Users组，如果需要其他权限可以授权。morningstar：系统提供，属系统管理员组，无需授权，拥有最大权限。Administrator：系统提供，属系统管理员组，无需授权，拥有最大权限。2 根据案例，新

13、设“财务组”，并增加李影（财务部，一般管理人员）。点击鼠标右键，弹出快捷菜单，点“新建用户组”或“新建用户”。在新建用户时如果需要密码，可以在密码认证“处录入。如果发现设置错误，可以点击“属性”进行修改或“删除”。3 授权：选中需授权的用户，点击“权限”弹出“权限管理”对话框。内容详解权限：系统将所有模块的权限分列出，用户可以根据需要在相应的模块或功能前打对勾，如果想全部选中可以点“全选”，反之则“全清”。选好之后按“授权”。“高级”键：对“权限”框中所有内容更具体细致的权限，用户可以根据自己的需要来选择。例如：用户想将某人的权限设置成对凭证只有查询和审核的权限，而不能修改、增加，则在“高级”

14、中将“凭证”中的“新增”、“修改”和“删除”权限的对勾去除。 注意：在“高级”中每项“系统对象”必须修改一项“授权”一次，不能在全部修改后授权，否则前面的项目等于没有修改授权。（许多用户在使用时没有注意这一点）“禁止使用数据授权检查”：用户选择，将不再对用户使用数据授权检查。主要体现在任何用户增加了“会计科目”、“核算项目”中内容，其他用户也能使用，无需授权。但如果用户对数据内容的使用有要求，比如要让某人看不到“核算项目”中“客户”的资料，则不能选中该项目，然后到“数据授权”中去分别选择授权。建议：值得注意的是不选“禁止使用数据授权检查”项目，只要一个用户增加了数据授权中任意一项中的内容，其他

15、所有用户除系统管理员外都必须对增加的内容进行授权，非常复杂，所以建议一般尽可能选择。数据授权及工资数据授权：第三节：系统设置(F1-1-3)本节主要讲述了总账系统的一些基础参数的设置和这些设置的含义。这些参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务业务和流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。K/3系统登陆：1双击K/3主控台，选择账套名，登陆K/3客户端。注意：使用中的用户名（此处是administrator，不须授权）一定要经过系统管理员授权，用户在真正使用时要以企业中实际运作人员分工操作。引入会计科目：根据案例海天有限公司是一家工业企业，所以要引入工业企业的会计科目。点击基础资料中“公共资料

16、”的科目，在“文件”菜单下的“从模板中引入科目”，选择工业企业，并全选所有工业企业的会计科目。系统参数设置：根据案例的内容设置参数，点击“系统维护”中“系统设置”，设置完成后按“确定”键。弹出系统参数对话框，其中第一个“系统”中，用户只要填入用户企业的资料即可；第三个“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建账套的启用期间相同（故总账的会计期间是由新建账套时确定的，不能更改）；第二个“总账”中参数是总账系统的基础，设置时用户要认真考虑再选择。参数详解“本年利润科目”：用户按右边选择键选择正确的本年利润科目。“科目显示名称在前”： 在凭证录入的时候，会计科目的显示一般情况下是科目编码显示在

17、前，选中此项，则名称在前， 编码在后，非必须项目。“显示科目最新余额、预算额”： 选中此项，可在凭证录入的时候， 即时显示该科目的最新余额、预算额， 包括未过账凭证，便于用户判断、决策和及时查询，用户可以按需要选择，建议用户选择。“结账要求损益类科目余额为零”：如果选择该参数，则总账在结账前必须结转损益，损益结转采用账结法的企业，须选中此项；损益结转采用表结法的企业，则不需要此项选择。“银行存款科目必须输入结算方式和结算号”：选择后，在录入凭证时，如果涉及“银行存款”科目则必须录入结算方式和结算号，否则可输可不输。“账簿余额方向与科目设置的余额方向相同”：选择此参数，在查询账簿时如果会计科目是

18、负数，则按与会计科目设置的余额相同的借贷方向显示负数，不选按与科目设置的借贷方向相反显示正数，用于账簿格式的显示。“明细账科目显示所有科目名称”：选择此项，在预览、打印明细账的时候， 显示该明细科目的全部内容，如上一级科目；否则，只显示最明细科目。“现金流量科目必须输入现金流量项目”：选择此参数，则设置了现金流量的会计科目在录入凭证时就必须录入该会计科目所属的现金流量项目，一般录入凭证的出纳人员不一定知道现金项目的设置，可以不选。“账簿核算项目名称显示相应代码”：选择后在预览、打印账簿时，会显示核算项目的名称及相应的代码。“启用往来业务核销”：选择此参数后，总账系统中各会计科目可以进行往来业务

19、核销，此功能是针对会计科目设的参数。建议：不使用K/3系统“应收、应付管理系统”的用户最好要选择此参数，可以进行应收应付业务的账务核销，对于已使用K/3系统“应收、应付管理系统”的用户可以按业务需要对除应收、应付以外的会计科目进行设定。“往来科目必须录入业务编号”：选择了此参数后，设置了往来业务核算的会计科目在凭证录入时必须录入业务编号。“凭证/明细账分级显示核算项目名称”： 选择后在查看凭证/明细账时，会分级显示核算项目的名称。“多栏账损益类科目期初余额从余额表取数”： 选择此项后，多栏账制作时涉及到损益科目的，则期初余额从余额表中取得。“现金银行存款赤字报警”：选择了此参数后，在录入现金、

20、银行凭证时如果现金、银行存款出现负值，系统会自动发出警告。“凭证分账制”：对于有外币核算的企业实现按外币原币进行独立的账务处理， 其主要适用于金融行业，在凭证录入的时候， 会计科目必须按选定的币别进行录入，保证外币核算的完整性。注意：此参数一般只使用于金融行业，一般企业绝对不要选用。“凭证号按年度排列”：有此选项，凭证号按年度排列，否则，按每一会计期间排列。“新增凭证检查凭证号”：在网络应用的时候，如果不需要系统分配的凭证号，自己录入，可选此项；否则，系统自动给新增的凭证增加凭证号。“新增凭证自动填补断号”：新增凭证时，系统会自动找到断号并填补。“每条凭证分录必须有摘要”：选中此项，凭证录入时

21、， 系统会自动检测每条分录是否有摘要，如果没有则不予保存，如果有机制凭证，系统会自动在每条分录上添上摘要。“凭证过账前必须审核”：对凭证过账作出限制。“凭证审核”：系统提供两种限制， 一是禁止成批审核，二是必须双敲审核，主要是满足金融、证券等特殊行业的需要。“科目预算”：系统对科目不符合预算（大于最高预算或小于最低预算）的科目录入提供三种选择：不检查、警告（可继续录入）、禁止使用（不可继续录入）。第四节：基础资料设置(F1-1-4)基础资料是总账系统以及其他各财务系统在操作中共同使用的基础数据，是各系统绝对不可缺少的资料，一旦不全或错误将会导致系统无法使用。本节主要讲述了各种基础资料的设置及含

22、义，为各系统的业务操作提供了基础资料的查询和获取来源。根据案例的内容设置参数。币别案例：除“人民币”为记账本位币外，还有外币“美元”和“港币”，设记账汇率分别为8.706和1.103。币别属性注解：1. 币别代码：表示货币币别的代码，本系统使用3个字符表示。建议使用一般惯例编码，如：RMB、HKD、USD。注意：在输入货币代码时尽量不要使用“$”符号，因为该符号在自定义报表中已有特殊含义，如果使用该符号，那么在自定义报表中定义取数公式时可能会遇到麻烦。2. 记账汇率：是该币别与记账本位币之间的换算系数。注意：系统默认“人民币”为记账本位币，用户可以根据实际情况更改，默认的记账本位币的折算系数为

23、1，无须选择折算公式。3. 折算公式：是配合记账汇率的，有两种方式可供选择，用以表明该币别与记账本位币之间换算的公式。4. 金额小数位数：指该币别的精确的小数位数，范围为：04。凭证字 建议：常用设置方案：A.收，付，转 B.现收，现付，银收，银付，转 C.记，转 D.记海天公司的凭证采用的是“记”字凭证字。点击“公共资料”中的“凭证字”。点击“新增”，输入凭证字和其他非必输项目。计量单位物料的设置必定涉及计量单位。本软件中计量单位设置先要设置计量单位组，再在组中设置计量单位。注意：由于有些物料的计量单位可能会有几个，一个为主计量单位，其他为辅助计量单位，为了能够体现该物料多种计量方法及这些计

24、量单位之间的运算关系，所以本软件将其设置成一个一个计量单位组，在组中各计量单位是主计量单位和辅助计量单位的关系。因此一个计量单位组系统只默认一个计量单位，默认计量单位的系数为1。此计量单位组中其他的计量单位都为辅助计量单位，辅助计量单位的系数是多少，则其为默认计量单位的多少倍。在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少必须要用的计量单位，则必须要设置多少个计量单位组，并且物流系统中各物流处理的核算都是用主计量单位来参与计算的。根据案例设置计量单位组和计量单位。在新增单位是要注意先选择一组别，再在右边空白区任意点击一下，再点击“新增”（此操作注意事项以后将不在提醒）。如果发现

25、设置错误，则可以按“属性”修改或“删除”。注意：如果某组别下有计量单位，必须先将计量单位删除，才能删除此组别。案例：设原料组中有001米；成品组中有002件；选择单位组中系数为1的计量单位，点击“编辑”菜单中的“设为默认单位”，可以将该计量单位设为默认计量单位。核算项目核算项目是K/3系统设置的一些特殊的项目资料，系统提供了客户、职员、供应商、物料、仓位、部门、分支机构和现金流量项目等组别，运用面非常广泛。核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细会计科目设置过多不利运行等缺陷。核算项目还是K/3子系统的各种单据的内容，为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。对于核算项目的类别

26、，可以进行浏览、修改、增加、删除等操作，已发生业务的核算项目， 系统提示不允许修改和删除。建议：K/3系统已经预设了核算类别：客户、部门、职员、物料、仓库、供应商等。用户不要对预设类别进行删除操作，但可以根据您自己的需要增设核算项目类别。一、 部门：可以与会计科目相连参与财务账务处理，同时也是采购销售系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的组成部分。案例：增加01总经办；02财务部；03采购部；04销售部；05仓存部；06 生产部；07医务室。二、职员：可以与会计科目相连参与财务账务处理，在工资系统中地位重要，同时也是采购销售系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的组成部分，运用最为广泛。根据

27、案例设置职员，001张恒（总经办，一般管理员）；002李影（财务部，一般管理人员）；003王和（采购部，经理）；004钱明（销售部，销售人员）；005赵苍（仓存部，工人）；006刘盛（生产部，生产部管理人员）；马浩（医务室，医生）。注意：提醒需要用工资系统的用户，在增加职员时，职员类别、职员部门和开户银行及账号必须输入。在输入非必须项目时，有些项目取自辅助资料或其他资料，当鼠标点击到该项目的空格时，会自动弹出下拉菜单供用户选择，也可在点击该项目空格后按F7键，选择所需项目后“确定”。职员资料属性注解：1.代码和名称：必输项目，代码由用户自己定义，名称是职员的姓名。2.职员类别：非必输项目，但如

28、果用户要使用本软件的工资系统，则必须根据实际情况从辅助资料中的职员类别中选取。因为此内容的选择关系到工资分配的问题。3.开户银行及账号：非必输项目，但如果用户使用本软件工资系统且从银行发放工资，则必须输入每个职工的银行账号。4.部门名称：非必输项目，但使用工资系统的用户，最好选择一下，有利于职工的分类。5.其他：都是非必输项目，可以根据情况录入。三、仓库：是业务系统处理业务操作中必不可少的内容，系统允许仓位分级设置，级次间以圆点分隔，各级次长度允许任意设置。按案例增加仓库。001原料仓；002成品仓注意：在仓库这里本书引进一个“实仓”和“虚仓”的概念，实仓和虚仓的概念是相对而言的，企业真正存储

29、物料的仓库一般为实仓，而当从实仓中发出商品并转入非本企业仓库，但商品所有权并没有改变仍然属于该企业，则转入的仓库为该企业的一个虚仓。仓库属性注解：不同类型的仓库其用途都不同，工业系统和商业系统的仓库含义各不相同，具体含义查看“工业、商业物流操作手册”。四、供应商：可以与会计科目相连参与财务账务处理，同时也是应付账款系统、采购系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的内容。案例：01上海：01.01蓝天布料厂；01.02 北新布匹公司；02深圳：02.01柔依衣料公司注意：在输入项目时，有些项目取自辅助资料等，当鼠标点击到该项目的空格时，会自动弹出下拉菜单供用户选择，也可在点击该项目空格后按F7键

30、，选择所需项目后按“确定”。注意：系统允许供应商分级设置，级次间以圆点分隔，各级次长度允许任意设置（如代码001，名称浙江省，代码001.001，名称新华公司），当第一级设定为供应商类别时，只要输入代码和名称即可。供应商属性注解：1.代码和名称：供应商属性中的必输项目，代码为用户自行设定。2.信用额：非必输项目，用户自行定义的信用程度。用户通过查看该供应商的信用情况，来确定在业务往来中为确保利益采取的相应措施。3其他：非必输项目，都是供应商的资料。五、客户：可以与会计科目相连参与财务账务处理，同时也是应收账款系统、采购系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的内容。按案例增加客户资料，操作与供应

31、商雷同。01华东地区：01.01佳雪服饰公司；01.02飞龙百货公司02华北地区：02.01雪尼服饰公司；注意：系统允许客户分级设置，级次间以圆点分隔，各级次长度允许任意设置（如代码001，名称浙江省，代码001.001，名称新华公司），当第一级设定为客户类别时，只要输入代码和名称即可。六、物料：物料的设置关系到K/3系统物流的结算，其商业、工业系统对于物料的设置各不相同，具体设置见“K/3系统（工业或商业）供应链培训”教材，这里主要用于一些不使用物流供需链系统的用户在总账中使用物料进行的财务操作，以工业为例。 根据需要增加核算类别，点击增加按钮。可以在此处输入类别名称，并可输入相应的属性名称

32、、属性类型及长度，当属性类型为整数、实数或日期时，不用输入长度。输入完毕后单击“确认”则系统保存所增加的类别，“取消”则不保存。案例：100原料：001布料；002尼龙 101成品：001运动服；002游泳衣案例分析：在此增加“原料”和“成品”两个核算项目类别。在增加核算项目类别时，用户可以根据需要在“新增核算项目类别”对话框中可以增加“自定义属性”字段，一般可以不设置。注意：根据本案例是不使用物流系统的，所以“物料”核算项目就不能使用，因为在物料资料中有一项必填项目“存货、销售、成本科目代码”，此项目一经设定，数量金额核算就不能使用了，故在此新增两核算项目类别。会计科目的设置在本软件中会计科

33、目可以引入，但引入的只是一级科目，二级科目需要用户自行设置。会计科目的设置涉及到物流系统核算以及财务入账等关键操作，用户要慎重的设置。在会计科目设置窗口中可以对会计科目进行浏览、增加、修改、删除、科目禁用、管理科目禁用、预算数据输入、科目计息的定义和全部科目属性情况预览、打印等操作。其具体操作与其他基础数据操作方式相似，本节主要讲述在K/3系统中会计科目设置的要点。科目属性注解1.科目代码：代表会计科目的代码，会计科目的代码应该按照一定的规则进行编制，以便在使用中清晰明了，子科目与父科目之间是用小数点来进行分隔的。二级以后的明细科目代码位数设置可以根据用户的需要自行设定，没有限制，例：现金可以

34、设为101或者1001；明细科目可以设置无数个级，位数设置也无规定，根据用户需要设定，列：（银行存款-工行：102.01或者102.001都可以）。2.助记码：非必输项目，输入目的是帮助用户输入时不必查询。3.科目名称：必须输入。4.科目类别：五种法定的科目类别，每个类别都分成几个小类。5.余额方向：余额方向是指该科目的余额默认的余额方向，一般资产类科目的余额方向在借方，负债类科目的余额方向在贷方。会计科目的这项属性对于账簿或报表输出的数据有直接影响，系统将根据会计科目的默认余额方向来反映输出的数值。6.外币核算：选择不核算外币，表示该会计科目没有外币核算。 选择核算某一种外币，表示该会计科目

35、核算一种外币。 选择核算所有外币表示该会计科目涉及所有的外币核算，建议有外币核算的用户选择此项。注意：如果科目发生了业务，若改变科目的核算币别，只能将其改为核算所有币别。7.期末调汇：如选择了外币核算，则必须选择，选择后系统将在月底自动进行期末调汇并生成一张凭证。8.往来业务核算：在一些需要核对往来业务的科目中设置，选择后此类科目在输入凭证时系统会要求输入往来业务核算代码，并会对此类科目进行往来业务核销。(如果用户不用应收、应付子系统，则应收账款和应付账款要使用这项功能)，此项选择将影响到往来业务对账单和账龄分析表的输出。9.现金等价物：用于现金流量表，如果该科目是现金类科目就选择，但非必输项

36、目。（一般现金类科目有现金、银行存款、其他货币资金和一部分短期投资及其明细科目）10.数量金额辅助核算：选择此项目后，会计科目不仅核算金额，而且核算数量，在输入凭证时要求用户即输金额又输数量。（如果用户不使用购销存系统，而原材料、产成品等又需要核算数量，则该类科目要用到此功能）11.单位组和缺省单位：只有选择了“数量金额辅助核算”这一功能后，才起作用。12.现金、银行科目：用于“现金”、“银行存款”科目。13.出日记账：选择此项目后的科目会自动出日记账，一般用于“现金”、“银行存款”。14.科目计息：企业为了准确地计算资金的时间价值，而需要对部分科目实行计算利息。例如“应收票据”等，并要录入“

37、日利率”。15.科目预算：按用户实际情况输入，科目预算主要用于帮助用户建立预算管理体制，通过设置科目预算值后，提供事前监控的手段，当在录入凭证时，设置的科目数据超过科目预算值或低于预算值时，系统将提供不检查、警告、禁止使用三种方式给用户进行处理。点击“科目预算”，录入每月的预算数。注意：本功能可对有核算项目的科目按核算项目分别进行预算。17.核算项目：操作方法：点击“核算项目”，再点击“增加核算项目类别”，选择所需核算项目类别。核算项目是本软件设置的一些特殊的项目资料，运用面非常广泛。与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细会计科目设置过多不利运行等缺陷，并能够重复使用下挂到各个科目下。

38、案例：增设，102.01工商银行（不核算外币）；102.02建设银行（核算美元）；102.03中国银行（核算港币）。案例分析：本案例有外币业务，所以在录入会计科目时，在“外币核算”一栏选择计价币别。有外币核算的会计科目都必须在月末调汇，如果用户需要使用K/3系统提供的“自动调汇”功能则必须在“期末调汇”栏打勾，否则只能手工录入凭证。案例：短期投资要核算美元，期末调汇。案例：应收账款和应付账款要按往来单位进行核算。案例分析：应收账款科目可以直接挂核算项目“客户”（不设明细科目而设核算项目，是因为核算项目可以无限制的设置，没有限制，如要新增客户，只要在核算项目中增加，与之相连的会计科目就能取到，明

39、细下级科目在数量上有所限制，且灵活性差）。应付账款科目下挂核算项目“供应商”。注意：如果用户使用了K/3系统的“应收、应付管理系统”，在这里也可以不挂核算项目，将应收、应付账款作为总账科目，具体明细账可以在“应收、应付系统”中找到，如果不用“应收、应付系统”，则一定要下挂核算项目。本案例为使用“应收、应付系统”，所以在科目设置时，没有选择“往来业务核算”，因为在“应收、应付系统”中有“业务核销”功能，否则用户需要核销往来业务就要在科目设置中选择其功能。案例：其他应收款下设明细科目，119.01个人借款并按借款职员分别核算。案例分析：其他应收款和其他应付款科目一般用户都设有许多明细科目，用户可以

40、根据自身需要设置。本案例中个人借款中按职员一一核算，可以将核算项目“职员”挂上；如果职员人数很多但大都用不到，则可以新设一”个人借款名单“的核算项目类别，将有名字的职工加入，以后也可以添加。案例：原材料、产成品按具体物料核算，并且要计算数量。案例分析：本案例是按不使用K/3物流系统的用户设计的，如果使用物流系统，原材料和产成品的数量核算在物流系统中可以进行，总账系统只要按大类计算金额即可（既相当于总账科目）。而根据本案例，在原材料和产成品科目分别下挂“原料”和“成品”核算项目类别，并在“数量金额辅助核算”选项前打勾（进行数量金额核算），计量单位分别是：米和件。案例：增设一级科目：162固定资产

41、减值准备，科目类别：长期资产，余额方向：贷方。案例：增设二级科目：221.01应交增值税；221.01.01进项税额（余额方向：借方）；221.01.02销项税额。案例：增设二级科目：405.01工资及福利；405.02折旧费。案例：产品销售收入要下挂核算项目类别：部门和职员。案例：增设二级科目：503.01工资及福利；503.02折旧费。案例：521管理费用下设01工资及福利；02折旧费；03通讯费；04其他；05坏账损失，除通讯费下挂部门和职员，坏账损益不挂核算项目外，其余科目都挂部门。（工资及福利总经办本年最高预算为1200元，通讯费销售部/钱明本年最高预算为800元）点击“科目预算”进

42、行预算设置。象以上会计科目的设置一样，其他会计科目也能这样设置，具体根据用户的使用情况决定。辅助资料管理辅助资料类型注解：1. 采购费用种类：对需计入物料成本的采购费用进行的分类，用于采购发票。2. 运输方式：对采购、销售业务的运输方式进行了分类，用于采购发票、销售发票。3. 原因：退货业务的原因，用于采购退回发票、销售退回发票。4. 文化程度：是指用户企业中职员所具备的文化程度，在输入职员资料时会用到。5.职称：是指职员所拥有的职称名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。6.行业：企业的行业类型，用于设置客户、供应商资料。7.区域：企业所在地区，用于设置

43、客户、供应商资料。8.供应商类别：是将供应商按一定方式分类的类别名称，本软件使用的是按供应商提供业务的大小来区分的，用户可以根据其他方法来设置区分标准。在设置供应商资料时会用到。9.付款期限：往来业务付款的时间区分，用于应收、应付款管理系统中客户、供应商信息资料等。10.职务：是指职员所拥有的职务名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。11.职员类别：是指将职员按一定方法分成的各种类别，软件设定了其中的一种按员工信用额度分类，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。12.交货方式：是指对货物采购、销售业务的交货方式进行了指定，在物流业务中会用到。

44、13.结算期限：对业务结算的期限作出规定。14.所有制、资产关系和上级主管：企业资料。15.结算方式：企业银行业务的类型，在录入银行凭证时用到。第五节：初始数据录入和账套启用(F1-1-4)当各项资料输入完毕后，要输入启用账套时期初的财务数据。本节主要讲解了账务初始数据如何录入。注意：初始数据录入工作可以和日常单据录入工作同时进行，只要在期末处理前关闭初始化即可。本业务系统提供了反初始化的功能，如果系统已经进行了期末处理，必须先反期末处理到账套启用期间后才能进行反初始化操作。录入初始数据案例：2003年3月期初余额：101现金： 37400元；102.01工商银行923800元。113应收账款

45、：佳雪服饰公司2000元；雪尼服饰公司1500元。114坏账准备：3000元。123原材料：布料350米24000元；尼龙200米25000元。161固定资产：1423000元；165累计折旧：500000元。169在建工程：73740。201短期借款：534000；203应付账款：蓝天布料厂13300元。211应付工资：15000；221.01.02销项税：2500；231预提费用：2500。301实收资本：1871900元。321本年利润：38400元。1-2月本年累计借方：101现金：100元；102.01工商银行：100元。1-2月本年累计贷方：165累计折旧：200元。港币：102.

46、03中国银行：HKD150000。美元：102.02建设银行：USD35000。损益类科目本年实际发生额：501产品销售收入-销售部/钱明：50000。521.01工资及福利-总经办：5800。521.03通讯费财务部/李影：1800；总经办/张恒：4000。案例分析：1 初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额，本案例启用期间为3月，是第二种情况。2 建设银行和中国银

47、行科目数据为外币业务，要选择“美元”和“港币”币别才能录入。其数据录入后在“人民币”状态下是无法看到的，必须选择“综合本位币”才能查看到“银行存款”的总额。3 “应收账款”和“应付账款”下设有核算项目，所以必须按“客户”和“供应商”明细录入。不能直接录入，必须点击“对勾”处。使用“应收、应付款管理系统”的用户的“应收账款”及“应收账款”的余额可以不录入而直接从“应收款管理系统”和“应付款管理系统”的期初余额处传送过来。4 “原材料”是数量金额式的数据，录入时会自动弹出“数量”栏，又因为有核算项目，所以数量在“核算项目录入”对话框中录入。5 “固定资产”和“累计折旧”科目在总账处只要录入总额即可

48、，每个固定资产的详细资料在“固定资产管理系统”模块中分别录入。点击“初始数据录入”，进入初始余额的录入。在初始数据输入窗口中您可以进行各种有关账套初始化数据的录入处理工作。在此窗口左上角有一个小窗口，单击此窗口会弹出一个下拉列表框，在这里您可以选择要录入的数据，其中预设了不同的货币、综合本位币，您可以在这里选择不同的数据进行录入。在进入初始数据录入时，系统默认本位币录入窗口，以下是外币录入窗口。在数据的录入过程中， 系统提供了自动识别的功能： 如果科目是数量金额核算，当光标移到该科目时，系统自动弹出“数量”栏供用户录入；如果科目是损益类科目，当光标移到该科目时， 系统会自动弹出“损益类本年实际

49、发生额”供用户录入；余额可分为借贷方两栏显示。如果科目设置了核算项目，系统在初始数据录入的时候，会在科目的核算项目栏中做一标记“对勾”，点击“对勾”， 系统自动切换到核算的初始余额录入窗口，每录完一笔，系统会自动新增一行。在核算项目“客户”时，系统自动提供查询功能。 在初始数据输入窗口中系统以不同的颜色来标识不同的数据：白色区域：表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据；黄色区域：表示为非最明细科目的账务数据，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据或核算项目数据自动汇总计算出来的；绿色区域：系统预设或文本状态，此处的数据不能直接输入。注意：如果用户是从中间的会计期间

50、做初始化的（比如3月份），则录入的初始数据是2月底3月初的余额数据，所有的会计科目都必须录入“本年借方累计发生额（数量）”、“本年贷方累计发生额（数量）”和“期初余额（3月初余额）”。而在处理损益类科目时有一些特别，就必须录入借贷方累计发生额（损益类科目每月月底余额一般都转入“本年利润”科目，所以月底余额也为0），同时还必须多录入一向内容“本年累计实际发生额”。（由于对于在账套启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统无法取到。因此这里就需要用户将损益类科目的本年累计实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能保证有关业务资料数据的准确。损益类科目的本年累

51、计实际发生额与损益类科目的借方累计或贷方累计数是不同的，他们之间往往会不一致。例如：某年的营业收入为200万，后来又发生退货5万，那么营业收入的实际发生额为195万。但在实际进行账务处理时，退货的5万就有可能会借记销售收入，这样销售收入的累计贷方就是200万，这显然与销售收入的实际发生是不一致的。因此，在输入本年累计损益实际发生额项目时一定要输入它的实际发生额数据，否则将来在输出损益表及其他有关损益类科目的报表时，所取数据可能会不正确。）注意：从年中启用账套的系统中账套数据真正的年初余额将根据以下的公式自动计算得出。借方年初余额期初余额+本年累计贷方发生额本年累计借方发生额贷方年初余额期初余额

52、+本年累计借方发生额本年累计贷方发生额 数据输入无误后，点击“平衡”图标按钮或查看栏中的“试算平衡”项目，系统会弹出试算平衡表窗口对数据进行试算平衡。系统进行试算平衡时是将所有的有关账务数据全部合计在一起进行的，因此只有将所有的本位币、外币、核算项目、数量金额账等全部数据录入完毕之后才能够进行总账数据的试算平衡，试算平衡后就可以启用结束初始化了，试算不平衡是不能启用账套的。结束初始化点击“文件”菜单中“结束初始化”。注意：当总账系统的初始化工作结束后发现问题时，可以点击“文件”菜单中的“取消结束标志”修改数据。本章回顾（F-1-5）在本章中我们学到了以下内容l 熟悉了系统参数的设置l 了解了会

53、计科目等基础数据的设置l 掌握如何录入初始数据第二章：总账系统日常操作(F1-2)总账系统适用于各类企业、行政事业单位进行凭证处理、账簿查询、账务结转、损益调整、往来管理、系统维护等各种操作。此系统是一切财务数据的收集点，是K/3系统各个模块之间联系的交点。本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：l 掌握总账系统操作流程l 掌握各具体业务的操作l 掌握总账各业务操作技巧及注意要点l 了解总账各账簿报表的查询总账业务流程图第一节：凭证管理(F1-2-1)会计核算处理系统是以证账表为核心的有关企业财务信息加工系统。会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证

54、的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。K/3总账系统为您提供十分安全、可靠、准确快捷的会计凭证处理功能。凭证录入：案例：海天公司3月份的业务如下：1 3月2日接受投资款500000存入工商银行。2 3月6日对外进行短期投资美元10000，从建设银行付出。3 3月7日从工商银行提取现金5000。4 3月8日销售部钱明向佳雪服饰公司销售运动衣2000元。5 3月20日收到佳雪服饰公司划到工商银行的货款2000元。6 3月22日总经办张恒和财务部李影分别报销通讯费500元和300元，以现金支付。7 3月25日采购布料1000米，单价：50元

55、，尼龙800米，单价：25元，以工商银行支付。8 3月31日对车间主任的5000元工资分配到制造费用中。案例分析：1 与现金、银行有关的凭证录入最简单，但如果现金、银行存款科目中的余额为负数时，系统会提示其赤警告。2 涉及“应收账款”科目，除在“总账”模块直接录入外，还可以在“应收、应付系统”模块中由单据自动生成并传入总账系统，本节主要讲述直接录入。在录入过程中要注意核算项目“客户”的录入方式。3 仓库物料业务一般由物流系统中单据自动生成凭证并传入总账，本节以不使用物流系统的用户为例。注意原材料的数量录入。4 外币业务录入要注意外币凭证和一般凭证格式的不同和转换，以及月底的调整汇率。凭证内容详

56、解：1 新增：用于新增凭证。2 保存：用于保存录入的凭证内容。3 还原：发现凭证录入错误，要将凭证内容整个的删除，可以点击“还原”。注意：“还原”功能并非将已保存后的凭证删除，而是将凭证保存前的操作全部废除。4 插入、删除：插入或删除凭证中的某一条分录。5 外币：外币凭证的格式和一般凭证的格式不同，用于两者格式地切换。6 代码：查询功能，按F7也可。用于查询系统提供的各种资料和参数，在凭证录入时有“摘要”、“会计科目”和各种“核算项目”可以查询。7 流量：针对科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目，可以在此定义其现金流量内容，是做现金流量表的一种方法。8 关闭：退出凭证录入界面。9

57、日期：凭证录入的日期，录入后业务日期会跟着改变。系统会自动给出上一次录入的最后一张凭证的日期，可以修改。凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入；但允许输入本期以后的任意期间的记账凭证，在过账时系统只处理本期的记账凭证，以后期间的凭证不作处理。10 凭证字：从下拉菜单中选择用户需要的凭证字，本案例为“记”。11 凭证号：凭证会按号自动产生。12 附件数：直接录入凭证后原始单据的数量。13 摘要：对凭证分录的文字解释，可以直接录入，也可以用F7到摘要库中读取。系统提供了摘要库的功能，在凭证录入界面，将光标移动到摘要栏， 点击功能键F7，您可以选择已录入摘要库中的摘要，点击“确定”后

58、，摘要会自动添入当前的凭证中，可以对摘要库进行编辑：增加、修改、删除。其他例如会计科目或核算项目也是如此查询。14 会计科目：录入科目代码，可以按F7查询。15 核算项目：在凭证界面正下方的中间，如果会计科目下挂了核算项目，则会根据下挂的核算项目类别自动显示出来，核算项目内容可以按F7查询。16 金额：在输入完前面的项目以后，如果没有外币和数量的分录，就可以输入金额了，金额分为借方金额和贷方金额两栏，每条分录的金额只能在借方或贷方，不能在借贷双方同时存在。若要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号，系统即会以红字显示。如果需要清除金额栏中的数据，只需将光标移至金额处，敲“ESC”键即可。17

59、币别、汇率、原币金额：当会计科目有外币核算时，点击“外币”键转换到外币凭证格式。币别可以按F7查询，汇率在选择了币别后自动提供。原币金额是指外币的金额，录入后系统会根据外币汇率*原币金额得出本位币的金额。18 单位、单价和数量：当会计科目要进行数量金额核算时，系统会自动弹出数量格式让用户录入。单位系统会根据会计科目属性中提供的内容自动出现，用户只要录入单价和金额即可。系统会检验数量单价的乘积是否与原币金额相等，如不相等，系统会提示是否继续。19 往来业务：对选择了核算往来业务的会计科目，要录入往来业务的编码。20 结算方式和结算号：银行存款的结算方式和结算单据的号码，用户可以录入也可以不录入。21 经办：对于涉及到“现金”和“银行存款”等科目的凭证， 每作完一笔， 出纳人员都需要在凭证上面签字，此时，您可以点击“编辑”菜单中的“出纳复核”，系统会自动地将当前用户的姓名添在凭证的“出纳”栏上，您还可以直接将经办人的姓名写在凭证上。注意：如果在系统参数中设置了“显示科目最新余额和预算额”，在凭证录入界面的左上角（新增、保存和还原键下方）会出现该分录会计科目的最新余额和预算额。用户在此可以对有预算的科目进行控制。注意：凭证录入界面只能录入凭证，对已保存的凭证在此无法修改和删除。 在输入了借方及贷方金额后，系统会自动将借方金额和贷方金额合计数分别显示在合计栏中，只有