金蝶KIS-实训案例

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1、金蝶KIS-实训案例金蝶软件-KIS 标准版培训实例 徐永刚 x.9 软件下载地址: 选择 金蝶KIS标准版下载安装。 说明：材料中列举的是天津市贵人圈商贸有限公司（）。该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通企业，效益不错。主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。该公司采用新企业会计准则来建立预设科目表，启用日期为x年1月1日。 实训一 初始化设置建立帐套 说明：打开金蝶KIS标准版，直接登陆。 任务一 创建企业帐套 帐套文件名 贵人圈 帐套名称 杭州贵人圈商贸有限公司 行业性质 新企业会计准则（建立预设科目表） 本位币 人民币 会计科目编码级次 12位 4-2-2-2-2 会计期

2、间界定方式 自然月份 会计期间 1月1日-12月31日 启用日期 x年1月1日 任务二 操作员设置 为贵人圈公司新增一个用户组：操作员组。新增3名操作员。 用户名分别为杨芳、马林和陈莲，安全码分别为111111,、222222和333333。 说明：工具用户管理新增（用户组或用户） 任务三 操作员权限设置 “操作员组”的3名操作员的权限设置如下所示， 杨芳：系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。 马林：出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。 陈莲：主办会计、操作员，根据具体负责分管的内容汇总相应业务的原始单据，并按照原始凭证编制会计几张凭证；负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，

3、输出记账凭证、会计账册、报表和进行部分会计数据处理工作。 具体权限如表2所示： 表2： 操作员具体权限设置 操作权限 报表权限 科目权限 授权范围 杨芳 所有操作权限 所有报表权限 所有科目权限 当前用户 马林 “出纳管理”的所有操作权限，除了“引入数据”权限 “科目日报表”的查看和打印权限 库存现金、银行存款、其他货币资金和应收票据 当前用户 陈莲 所有操作权限，除了以下的权限： 只有各类报表的查看和打印权限 所有科目权限 当前用户 “账务处理”下“凭证”的“凭证审核”；“固定资产”的“改变折旧方法”；“往来管理”的“合同审批”；“出纳管理”的“引入数据”；“系统维护”的所有权限。 任务四

4、登陆密码的更改 如表3所示，对操作员的登陆密码进行更改。 表3： 操作员的新登陆密码 操作员 登陆密码 杨芳 11 马林 22 陈莲 33 说明：文件更换操作员以操作员登陆；工具-修改密码 实训二 初始化设置-财务系统 说明：以杨芳身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置。 任务一 帐套选项的设置 1、凭证选项卡及其他相关资料的设置 凭证选项卡的设置如表9所示。 表9 “凭证”选项卡的设置 “凭证”选项卡的设置 输入外币凭证时由本位币自动折算原币 凭证需要凭证字 凭证过账前必须经过审核 凭证借贷双方都必须有 检测单条分录凭证 2、账簿选项卡的设置 贵人圈公司的账簿选项卡的设置如下所示： 账簿

5、余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数） 账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序 可以在明细账中打印日记账 3、税务、银行 税务登记号：330103 720908 074 开户银行及账号：工商银行富阳高桥支行888 888 888 888 电话：13588855800 地址：杭州高桥高科路198号2号实训楼2441 出纳系统启用期间：x年第1期 是否进行银行对账：是 4、帐套选项的高级设置 贵人圈公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置， 其他设置如下所示： 系统：允许核算项目分级显示。 凭证：凭证输入时不能输入非明细核算项目。 固定资产：固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。

6、出纳：编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复。 出纳：编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。 出纳：可以从凭证引入现金日记账 出纳：可以从凭证引入银行存款日记账。 出纳：从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。 任务二 货币类别的设置 贵人圈公司的外币核算设置如表6所示 表6 外币核算设置 币别代码 USD 币别名称 美元 期初汇率 1美元=6.834 6人民币 任务三 核算项目的设置 贵人圈公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品6个核算项目。 说明：需要新增供应商、客户和库存商品3个核算项目 核算项目增加类别-输入表4或表5的内容。 供应商和客户的属性设置如表4所

7、示，库存商品的属性设置如表5所示。 表4 供应商和客户的属性设置 属性名称 属性类型 地址 文本 邮编 文本 电话 文本 传真 文本 联系人 文本 开户银行 文本 账号 文本 表5 库存商品的属性设置 属性名称 属性类型 规格型号 文本 存放地点 文本 计量单位 文本 任务四 会计科目的建立 对照系统中预置的会计科目，如表7所示，设置会计科目 表7 会计科目设置 需删除的会计科目 1403原材料，1404材料成本差异 5001生产成本，5101制造费用 5201劳务成本 需修改的会计科目 附录中涉及辅助核算的会计科目 需增加的会计科目 各明细核算项目 说明：一般预置的标准会计科目不允许删除，但

8、可以修改，以保证后续的扩展性。本题为练习。 贵人圈公司的部分会计科目及x年初余额如表8所示 表8 部分会计科目及x年期初余额 科目代码 科目名称 核算类型 方向 期初余额 1001 库存现金 结算类科目 借 2560.00 100101 人民币现金 日记账、结算类科目、现金类科目 借 2560.00 100102 美元现金 核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、现金类科目 借 0.00 1002 银行存款 借 306 743.2 100201 人民币存款 日记账、结算类科目、银行类科目 借 207 422.80 100202 美元存款 核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、银行

9、类科目 借 99 320.40 1012 其他货币资金 借 50 300.00 101201 外埠存款 借 50 300.00 1121 应收票据 客户核算，往来业务核算 借 210 600.00 112101 银行承兑汇票 客户核算，往来业务核算 借 210 600.00 112102 商业承兑汇票 客户核算，往来业务核算 借 0.00 1122 应收账款 客户核算，往来业务核算 借 184 275.00 1123 预付账款 供应商核算，往来业务核算 借 20 000.00 1221 其他应收款 借 13 800.00 122101 应收职工借款 职员核算 借 12 000.00 12210

10、2 财产保险费 借 1 500.00 122103 报刊费 借 300.00 1231 坏账准备 借 921.40 1401 材料采购 借 65 234.00 1405 库存商品 库存商品核算，数量金额辅助核算 借 1 670 924.00 1471 存货跌价准备 借 8 354.60 1601 固定资产 借 2 405 000.00 1602 累计折旧 借 735 648.00 1604 在建工程 借 24 583.00 1605 工程物资 借 3 115.40 160501 专用材料 借 3 115.40 1901 待处理财产损溢 借 0.00 190101 待处理固定资产损溢 借 0.0

11、0 190102 待处理流动资产损溢 借 0.00 2001 短期借款 贷 300 000.00 200101 人民币借款 贷 300 000.00 200102 美元借款 核算单一外币（期末调汇） 贷 0.00 2201 应付票据 供应商核算，往来业务核算 贷 214 110.00 2x1 银行承兑汇票 供应商核算，往来业务核算 贷 214 110.00 2x2 商业承兑汇票 供应商核算，往来业务核算 贷 0.00 2202 应付账款 供应商核算，往来业务核算 贷 271 440.00 2203 预收账款 客户核算，往来业务核算 贷 30 000.00 2211 应付职工薪酬 贷 72 31

12、4.00 221101 工资 贷 52 314.00 221102 职工福利费 贷 20 000.00 221103 社会保险费 贷 0.00 221104 工会经费 贷 0.00 221105 职工教育经费 贷 0.00 2221 应交税费 贷 129 575.60 Samuel Langhorne Clemens 塞缪尔?兰霍恩?克莱门斯（人名）222101 应交营业税 贷 2 314.00 222102 应交所得税 贷 8 243.00 222103 应交城建税 贷 13 452.00 222104 应交增值税 贷 0.00 22210401 进项税额 贷 22210402 已交税金 贷

13、 22210403 转出未交增值税 贷 22210404 减免税款 贷 22210405 销项税额 贷 22210406 出口退税 贷 22210407 进项税额转出 贷 22210408 转出多交增值税 贷 222105 未交增值税 贷 100 280.60 222106 应交教育费附加 贷 5286.00 2241 其他应付款 贷 3000.00 224101 人民币借款利息 贷 3000.00 224102 美元借款利息 核算单一外币（期末调汇） 贷 0.00 4001 实收资本 贷 2 500 000.00 4002 资本公积 贷 30 000.00 400201 股本溢价 贷 30

14、000.00 400202 其他资本公积 贷 0.00 4101 盈余公积 贷 20 000.00 410101 法定盈余公积 贷 20 000.00 410102 任意盈余公积 贷 0.00 4104 利润分配 贷 641 771.00 410401 未分配利润 贷 641 771.00 410402 提取法定盈余公积 贷 410403 提取任意盈余公积 贷 410404 应付现金股利 贷 410405 转作股本的股利 贷 6001 主营业务收入 部分核算 6301 营业外收入 630101 固定资产盘盈 630102 处理固定资产净收益 630103 其他 6401 主营业务成本 部门核算

15、 6601 销售费用 部门核算 660101 运输费 660102 广告费 660103 折旧费 660104 工资 660105 福利费 660106 其他费用 6602 管理费用 660201 工资 660202 福利费 660203 办公费 660204 差旅费 660205 折旧费 660206 修理费 660207 业务招待费 660208 保险费 660209 工会经费 660210 职工教育经费 660211 印花税 660212 土地使用税 660213 坏账准备 660214 其他费用 6603 财务费用 660301 利息支出 660302 汇兑损益 660303 手续费

16、660304 其他费用 6711 营业外支出 671101 固定资产盘亏 671102 处理固定资产净损失 671103 罚款支出 671104 捐赠支出 671105 非常损失 671106 其他 说明：期初余额到实训三中练习输入。 任务五，其他设置 1、凭证字设置 凭证字及其他科目范围限制的设置如表10所示 表10 凭证字及其科目范围限制的设置 类型 凭证字 限制类型 限制科目或科目范围 收款凭证 收 借方必有 100101,100102,100201,100202 付款凭证 付 贷方必有 100101,100102,100201,100202 转账凭证 转 借贷必无 100101,100

17、102,100201,100202 2、结算方式设置 结算方式包括:现金、现金支票、转账支票、委托收款、银行承兑、商业承兑、电汇和银行汇款。 实训三 初始化设置初始资料的录入 任务一 初始资料类别的设置 1、固定资产类别的设置 如表11所示，进行贵人圈公司固定资产类别的设置。 表11 固定资产类别的设置 类别名称 常用折旧方法 预计净残值率 房屋及建筑物 平均年限法 4% 交通运输车辆 平均年限法 4% 电子设备及通信设备 平均年限法 4% 2、 固定资产变动方式的设置 如表12所示，设置贵人圈公司的固定资产变动方式 表12 固定资产变动方式 方式 对应入账科目 固定资产增加 购入 10020

18、1，人民币存款 接受投资 4001，实收资本 接受捐赠 400202，其他资本公积 融资租入 2701，长期应付款 自建 1604，在建工程 盘盈 190101，待处理固定资产损溢 固定资产减少 所有方式 1606，固定资产清理 3、 职员类别的设置 贵人圈公司的职员类别有：行政人员、营销人员、管理人员等三类 4、 职员职务的设置 贵人圈公司的职员职务有：一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、副总经理和总经理 任务二 核算项目档案的录入 1、客户档案的录入 如表13所示，设置贵人圈公司的客户档案。 表13 客户档案 客户代码 客户名称 上级客户代码 上级客户名称 01

19、 天津市客户 无 无 0101 和平区客户 01 天津市客户 0101001 和平区AK商城 0101 和平区客户 0101002 和平区BK电器城 0101 0101003 和平区CK百货商城 0101 0101004 和平区DK办公设备有限公司 0101 0102 南开区客户 01 天津市客户 0102001 南开区EK电器有限公司 0102 南开区客户 0102002 南开区FK商厦 0102 南开区客户 0103 河西区客户 01 天津市客户 0103001 河西区GK办公用品有限公司 0103 河西区客户 0103002 河西区HK购物广场 0103 河西区客户 02 北京市客户 无

20、 无 0201 海淀区客户 02 北京市客户 0x01 海淀区IK家电城 0201 海淀区客户 0x02 海淀区JK办公设备有限公司 0201 海淀区客户 0202 朝阳区客户 02 北京市客户 0202001 朝阳区KK百货商厦 0202 朝阳区客户 0202002 朝阳区LK商场 0202 朝阳区客户 03 其他省市区 无 无 0301 其他省 03 其他省市区 030101 其他 0301 0302 其他市 03 030201 其他 0302 2、供应商档案的录入 如表14所示，设置贵人圈公司的供应商档案 供应商代码 供应商名称 上级供应商代码 上级供应商名称 1 营销一部供应商 无 无

21、 1001 山东AX集团 1 营销一部供应商 1002 河南BX电器有限公司 1 营销一部供应商 1003 江苏CX集团 1 营销一部供应商 1004 安徽DX有限公司 1 营销一部供应商 1005 上海EX电器有限公司 1 营销一部供应商 1006 福建FX电子有限公司 1 营销一部供应商 1007 四川GX电器有限公司 1 营销一部供应商 2 营销二部供应商 无 无 2001 北京AY办公设备有限公司 2 营销二部供应商 2002 北京BY办公设备有限公司 2 营销二部供应商 2003 广东CY实业集团 2 营销二部供应商 x 上海DY办公用品有限公司 2 营销二部供应商 x 上海EY办公

22、设备有限公司 2 营销二部供应商 x 浙江FY实业集团 2 营销二部供应商 3、部门档案的录入 如表15所示，设置贵人圈公司的部门档案。 部门代码 部门名称 上级部门代码 上级部门名称 1 总部 无 无 100 总部高层 1 总部 101 总经理办公室 1 总部 102 财务科 1 总部 103 人力资源科 1 总部 2 营销部门 无 无 201 营销一部 2 营销部门 202 营销二部 2 营销部门 4、职员档案的录入 如表16所示，设置贵人圈公司的职员档案 表16 职员档案 代码 姓名 部门 类别 职务 银行账号 基本工资（元） 1001 卢高 总部高层 管理人员 总经理 1234501

23、2000 1002 蒋飞 总部高层 管理人员 副总经理 1234502 1800 1101 郭伟 总经理办公室 管理人员 主任 1234503 1400 1102 高兴 总经理办公室 管理人员 副主任 1234504 1200 1103 陈铭 总经理办公室 管理人员 一般工作人员 1234505 1000 1201 杨芳 财务科 管理人员 科长 1234506 1600 1202 马林 财务科 管理人员 副科长 1234507 1400 1203 陈莲 财务科 管理人员 一般工作人员 1234508 1200 1301 李月 人力资源科 管理人员 科长 1234509 1400 1302 吕方

24、 人力资源科 管理人员 副科长 1234510 1300 1303 赵云 人力资源科 管理人员 一般工作人员 1234511 1000 2101 关行 营销一部 营销人员 部门经理 1234512 1500 2102 朱建伟 营销一部 营销人员 部门副经理 1234513 1400 2103 杨光 营销一部 营销人员 一般工作人员 1234514 1000 2104 储云 营销一部 营销人员 一般工作人员 1234515 1000 2105 上官云 营销一部 营销人员 一般工作人员 1234516 1000 2106 华俊 营销一部 行政人员 一般工作人员 1234517 1000 2107

25、成龙 营销一部 行政人员 一般工作人员 1234518 1000 2201 张毅 营销二部 营销人员 部门经理 1234519 1500 2202 章程 营销二部 营销人员 部门副经理 1234520 1400 2203 云梯 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234521 1000 2204 钟瑜 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234522 1000 2205 吴为 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234523 1000 2206 伍大 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234524 1000 2207 吴田 营销二部 行政人员 一般工作人员 1234525 1000 2208

26、 无名 营销二部 行政人员 一般工作人员 1234526 1000 5、库存商品档案的录入 如表17所示，设置贵人圈公司的库存商品档案。 库存商品代码 库存商品名称 上级库存商品代码 上级库存商品名称 规格型号 存放地点 计量单位 01 营销一部商品 无 无 0101 A 01 营销一部商品 010101 A01 0101 A 01 甲仓库1区 台 010102 A02 0101 A 02 甲仓库1区 台 010103 A03 0101 A 03 甲仓库1区 台 0102 B 01 营销一部商品 010201 B01 0102 B 01 甲仓库2区 台 010202 B02 0102 B 02

27、 甲仓库2区 台 010203 B03 0102 B 03 甲仓库2区 台 0103 C 01 营销一部商品 010301 C01 0103 C 01 甲仓库2区 台 010302 C02 0103 C 02 甲仓库2区 台 010303 C03 0103 C 03 甲仓库2区 台 02 营销二部商品 无 无 0201 D 02 营销二部商品 0x1 D01 0201 D 01 乙仓库1区 台 0x2 D02 0201 D 02 乙仓库1区 台 0202 E 02 营销二部商品 020201 E01 0202 E 01 乙仓库2区 台 020202 E02 0202 E 02 乙仓库2区 台

28、0203 F 02 营销二部商品 020301 F01 0203 F 01 乙仓库2区 台 020302 F02 0203 F 02 乙仓库2区 台 任务三 期初余额的录入 1、一般会计科目期初余额的录入 录入一般会计科目的期初余额，见表8 2、外币期初余额的录入 录入贵人圈公司美元核算科目的期初余额，见表8 3、库存商品期初余额的录入 如表18所示，录入贵人圈公司的库存商品的期初余额。 表18 库存商品的期初余额 核算项目类别 核算项目代码 核算项目名称 原币 数量 库存商品 01 营销一部商品 库存商品 0101 A 库存商品 010101 A01 140 000 100 库存商品 010

29、102 A02 54 000 60 库存商品 010103 A03 60 000 50 库存商品 0102 B 库存商品 010201 B01 88 400 80 库存商品 010202 B02 84 700 70 库存商品 010203 B03 81 000 60 库存商品 0103 C 库存商品 010301 C01 37 000 50 库存商品 010302 C02 18 000 20 库存商品 010303 C03 57 000 60 库存商品 02 营销二部商品 库存商品 0201 D 库存商品 0x1 D01 245 000 70 库存商品 0x2 D02 150 000 30 库

30、存商品 0202 E 库存商品 020201 E01 234 000 60 库存商品 020202 E02 200 000 80 库存商品 0203 F 库存商品 020301 F01 40 000 100 库存商品 020302 F02 181 824 80 4、固定资产期初余额的录入 如表19所示，录入贵人圈公司的固定资产卡片。 其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中”，“减值准备对方科目”为“671 106，营业外支出-其他”，增加方式均为“购入”。 表19 固定资产期初余额 代码 名称 类别 使用 部门 入账 日期 原值 （万元） 累计折旧（万元） 预计使用年限 折旧 费用 科目 累

31、计已计提折旧期间数 110001 总部大楼 房屋及建筑物 总部 2003.6 80 19.2 360 管理费用 78 1x1 仓库 房屋及建筑物 营销一部 2000.5 60 20.16 360 销售费用 115 120201 仓库 房屋及建筑物 营销二部 1998.7 50 18 360 销售费用 137 210001 轿车 交通运输车辆 总部 x.10 20 2.88 96 管理费用 14 2x1 货车 交通运输车辆 营销一部 x.7 15 11.52 96 销售费用 65 220201 火车 交通运输车辆 营销二部 x.7 12 0.576 96 销售费用 5 310101 电脑 电子设

32、备及通信设备 总经理办公室 x.3 0.8 0.1536 60 管理费用 9 310102 复印机 电子设备及通信设备 总经理办公室 x.12 0.8 0.6144 60 管理费用 48 310103 打印机 电子设备及通信设备 总经理办公室 x.12 0.3 0.2304 60 管理费用 48 310201 电脑 电子设备及通信设备 财务科 x.7 0.8 0.0768 60 管理费用 5 3x1 空调 电子设备及通信设备 营销一部 x.6 0.4 0.0384 60 销售费用 6 320201 空调 电子设备及通信设备 营销二部 x.6 0.4 0.1152 60 销售费用 18 5、往来

33、科目期初余额的录入 如表20-表25所示，录入贵人圈公司的往来科目的期初余额。 表20 应收账款期初余额 客户名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元） 和平区AK商城 01 x.12.15 营销一部杨光赊销商品 借 50 310 海淀区IK家电城 02 x.12.26 营销一部朱建伟赊销商品 借 40 365 和平区DK办公设备有限公司 03 x.12.29 营销二部钟瑜赊销商品 借 93 600 表21 应收票据-银行承兑汇票期初余额 客户名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元） 河西区GK办公用品有限公司 04 x.12.10 营销二部章程赊销商品 借 210 600 表2

34、2 预收账款期初余额 客户名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元） 海淀区JK办公设备有限公司 05 x.12.20 营销二部吴为预收客户货款 贷 30 000 表23 应付账款期初余额 供应商名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元） 河南BX电器有限公司 06 x.12.09 营销一部储云赊购商品 贷 91 260 浙江FY实业集团 07 x.12.20 营销二部钟瑜赊购商品 贷 180 180 表24 应付票据-银行承兑汇票期初余额 供应商名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元） 上海EY办公设备有限公司 08 x.12.05 营销二部吴为赊购商品 贷 214 11

35、0 表25 预付账款期初余额 供应商名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元） 北京AY办公设备有限公司 08 x.12.05 营销二部章程赊购商品 借 20 000 6、应收职工借款期初余额的录入 表26所示，录入贵人圈公司的应收职工借款科目的期初余额。 表26 应收职工借款的期初余额 核算项目类别 核算项目代码 核算项目名称 期初余额 职员 1002 蒋飞 6 000 职员 2201 张毅 6 000 任务三 帐套的启用 1、试算平衡 对贵人圈公司的初始数据 进行失算平衡。 2、启用帐套 启用贵人圈公司的帐套 实训四 日常账务处理的一般程序 说明： 1）以会计“陈莲”身份登陆金蝶KI

36、S标准版，进行操作日常业务。 2）审核、过账需要以“杨芳”身份登陆，进行审核、过账。 任务一 凭证处理-凭证输入 涉及银行业务的记账凭证的输入 1）x年1月5日，贵人圈公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。 会计分录： 借：管理费用-业务招待费 1000 贷：银行存款-人民币存款 1000 2）x年1月6日，贵人圈公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 100 280.60 贷：银行存款人民币存款 100 280.60 涉及辅助核算项目的记账凭证的输入 1）x年1月10日，贵人圈公司以转账支票（1

37、2345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。 会计分录如下： 借：销售费用-其他费用（营销一部） 350 销售费用其他费用（营销二部） 400 管理费用办公费 250 贷：银行存款人民币存款 1000 2）x年1月11日，贵人圈公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。 会计分录如下： 借：销售费用-运输费（营销一部） 600 销售费用运输费 （营销二部）400 管理费用办公费 500 贷：银行存款人民币存款 1500 3）x年1月11日，贵人圈公司向朝阳区LK商场销售商品，

38、如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。 表27 商品销售清单 商品名称 数量（台） 单价（元） 货款（元） 增值税（元） 价税合计（元） A01 30 1650 49500 8414 57915 A02 20 1100 22000 3740 25740 A03 20 1 400 28 000 4 760 32 760 B01 25 1300 32 500 5 525 38 025 B02 30 1500 45 000 7 650 52 650 D01 15 4000 60 000 10 200 70 200 E01 20 5000 100 000 17 000 117 0

39、00 合计 337 000 57 290 394 290 营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000 会计分录如下： 借：银行存款人民币存款 394 290 贷：主营业务收入（营销一部） 177 000 主营业务收入（营销二部） 160000 应交税费应交增值税销项税额 57290 4）x年1月12日，贵人圈公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。 表28 商品销售清单二 商品名称 数量（台） 单价（元） 货款（

40、元） 增值税（元） 价税合计（元） A01 20 1 650 33 000 5 610 38 610 A03 20 1 400 28 000 4 760 32 760 B01 30 1 300 39 000 6 630 45 630 B02 25 1 500 37 500 6 375 43 875 D01 15 4 000 60 000 10 200 70 200 E01 20 5 000 100 000 17 000 117 000 合计 297 500 50 575 348 075 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500

41、营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000 会计分录如下： 借：银行存款-人民币存款 348 075 贷：主营业务收入（营销一部） 137 500 主营业务收入（营销二部） 160 000 应交税费应交增值税销项税额 50 575 5）x年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。 会计分录如下： 借：库存现金-人民币现金 500 销售费用-其他费用（营销二部） 5 500 贷：其他应收款应收职工借款 6000 涉及数量金额核算的记账凭证的输入 1）x年1月12日，贵人圈公司从广东CY实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12

42、345621）付清款项。 表29 商品采购清单 商品名称 数量（台） 单价（元） 货款（元） 增值税（元） 价税合计（元） A01 50 1 500 75 000 12 750 87 750 B01 20 1 100 22 000 3 740 25 740 B02 30 1 200 36 000 6 120 42 120 C01 20 750 15 000 2 550 17 550 合计 148 000 25 160 173 160 会计分录如下： 借：材料采购 148 000 应交税费应交增值税进项税额 25 160 贷：银行存款人民币存款 173 160 借：库存商品（A01） 75 00

43、0 库存商品（B01） 22 000 库存商品（B02） 36 000 库存商品（C01） 15 000 贷：材料采购 148 000 2）x年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。 表30 商品采购清单二 商品名称 数量（台） 单价（元） 货款（元） 增值税（元） 价税合计（元） C01 20 900 18 000 3 060 21 060 不含税运费为150/(1+7%)=140.19 应交税费为3060+（150-140.19）= 3 069.81 会计分录如

44、下： 借：材料采购 18 000 应交税费应交增值税进项税额 3 069.81 销售费用运输费（营销一部） 140.19 贷：银行存款人民币存款 21 210 借：库存商品（C01） 18 000 材料采购 18 000 涉及外币核算业务的记账凭证的输入 x年1月15日，贵人圈公司从中国银行借入100 000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=6.8346元人民币。 美元借款为 100 000*6.8346 = 683 460 会计分录如下： 借：银行存款美元存款（100 000美元） 683 460 贷：短期借款-美元借款（100 000美元） 683 460

45、选作的凭证： 1)x年1月15日，贵人圈公司收到和平区AK商城50 310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。 会计分录如下： 借：银行存款人民币存款 50 310 贷：应收账款（AK商城） 50 310 2）x年1月15日，贵人圈公司收到和平区DK办公设备有限公司一张93 600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入银行。 会计分录如下： 借：银行存款-人民币存款 93600 贷：应收账款（DK办公设备有限公司） 93600 3）x年1月15日，河西区GK办公用品有限公司开出的一张210 600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。 会计分录如下： 借：银行存款-

46、人民币存款 210 600 贷：应收票据-银行承兑汇票（GK办公用品有限公司） 210 600 4）x年1月16日，贵人圈公司向和平区CK百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。 表31 商品销售清单三 商品名称 数量（台） 单价（元） 货款（元） 增值税（元） 价税合计（元） A01 20 1 650 33 000 5 610 38 610 B01 30 1 300 39 000 6 630 45 630 B02 25 1 500 37 500 6 375 43 875 D01 15 4 000 60 000 10 200 70 200 E01 30 500 15 00

47、0 2 550 17 550 合计 184 500 31 365 215 865 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+15 000=75 000 会计分录如下： 借：应收票据-银行承兑汇票（CK百货商场） 215 865 贷：主营业务收入（营销一部） 109 500 主营业务收入（营销二部） 75 000 应交税费应交增值税销项税额 31 365 5）x年1月16日，贵人圈公司向朝阳区KK百货商厦销售商品，如表32所示，以转账支票（12345616）所示，代垫运杂费300元，已向银行办妥托收款手续。 表

48、32 商品销售清单四 商品名称 数量（台） 单价（元） 货款（元） 增值税（元） 价税合计（元） A02 30 1 100 33 000 5 610 38 610 B01 20 1 300 26 000 4 420 30 420 C01 40 900 36 000 6 120 42 120 D02 15 6 000 90 000 15 300 105 300 E01 15 5 000 75 000 12 750 87 750 合计 260 000 44 200 304 200 营销一部的主营业务收入为 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 营销二部的主营业务收入为 90

49、 000+ 75 000 = 165 000 会计分录如下： 借：应收账款（KK百货商厦） 304 500 贷：主营业务收入（营销一部） 95 000 主营业务收入（营销二部） 165 000 应交税费应交增值税销项税额 44 200 银行存款-人民币存款 300 6）x年1月16日，贵人圈公司向南开区FK商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。 表33 商品销售清单五 商品名称 数量（台） 单价（元） 货款（元） 增值税（元） 价税合计（元） A01 20 1 650 33 000 5 610 38 610 A02 30 1 100 33 000 5 610 38 610

50、B02 25 1 500 37 500 6 375 43 875 D01 20 4 000 80 000 13 600 93 600 E01 15 5 000 75 000 12 750 87 750 F01 30 500 15 000 2 550 17 550 合计 273 500 46 495 319 995 营销一部的主营业务收入为 33 000+33 000+37 500 = 103 500 营销二部的主营业务收入为 80 000+ 75 000+15 000=170 000 会计分录如下： 借：应收票据-银行承兑汇票（FK商厦） 319 995 贷：主营业务收入（营销一部） 103

51、500 主营业务收入（营销二部） 170 000 应交税费-应交增值税销项税额 46 495 7）x年1月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX电器有限公司的货款，共计91 260元。 会计分录如下： 借：应付账款 91 260 贷：银行存款-人民币存款 91 260 8）x年1月18日，贵人圈公司从上海EY办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。 表34 商品采购清单三 商品名称 数量（台） 单价（元） 货款（元） 增值税（元） 价税合计（元） D01 50 3600 180 000 30 600 210 600 D02 25 5 000 125 000 2

52、1 250 146 250 E01 50 4 000 200 000 34 000 234 000 F01 60 400 24 000 4 080 28 080 合计 529 000 89 930 618 930 会计分录如下： 借：材料采购 529 000 应交税费-应交增值税进项税额 89 930 贷：应付账款 618 930 借：库存商品(D01) 180 000 库存商品（D02） 125 000 库存商品（E01） 200 000 库存商品（F01） 529 000 贷：材料采购 529 000 9）x年1月18日，贵人圈公司从福建FX电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验

53、收入库，开出一张三个月期商业承兑汇票。 表35 商品采购清单四 商品名称 数量（台） 单价（元） 货款（元） 增值税（元） 价税合计（元） A01 50 1 500 75 000 12 750 87 750 A02 80 1 000 80 000 13 600 93 600 A03 50 1 200 60 000 10 200 70 200 B01 100 1 300 130 000 22 100 152 100 B02 100 1 500 150 000 25 500 175 500 合计 495 000 84 150 579 150 会计分录如下： 借：材料采购 495 000 应交税费-

54、应交增值税进项税额 84 150 贷：应付账款 579 150 借：库存商品（A01） 75 000 库存商品（A02） 80 000 库存商品（A03） 60 000 库存商品（B01） 130 000 库存商品（B02） 150 000 贷：材料采购 495 000 模式凭证的定义和调用 1）将贵人圈公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证，模式凭证类别为报账凭证。 借方为管理费用-差旅费，贷方为 人民币现金。 2）调入 报销差旅费的模式凭证。 常用摘要的保存与调用 1）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。 2）调入“报销差旅费”常用摘要。 任务二 凭证处理-凭证审核 1）单张审核：由帐套主管杨芳逐张审核贵人圈公司的记账凭证。 或 2）批量审核：由帐套主管杨芳批量审核贵人圈公司的记账凭证。 任务三