商业银行的负债业务与经营

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1、第三章第三章 商业银行的负债业务与经营商业银行的负债业务与经营v【本章学习目标】【本章学习目标】通过本章的学习，你应该能够：通过本章的学习，你应该能够：1.了解商业银行负债管理的意义，存款创新的原则以及存款创了解商业银行负债管理的意义，存款创新的原则以及存款创新工具新工具2.熟悉商业银行负债结构和商业银行负债业务的管理熟悉商业银行负债结构和商业银行负债业务的管理3.熟悉商业银行非负债业务管理要点。熟悉商业银行非负债业务管理要点。4.掌握商业银行存款负债业务的分类，存款负债的成本构成掌握商业银行存款负债业务的分类，存款负债的成本构成5.掌握商业银行短期借款和长期借款的种类掌握商业银行短期借款和长

2、期借款的种类v【学习本章意义】【学习本章意义】负债业务是商业银行最基本、最主要的业务，是商业银行筹措负债业务是商业银行最基本、最主要的业务，是商业银行筹措资金的主要来源，是保证银行生存和发展的关键。资金的主要来源，是保证银行生存和发展的关键。第一节第一节 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述v一、商业银行负债业务的含义一、商业银行负债业务的含义是商业银行以是商业银行以债务人债务人的身份筹措资金，借以形成的身份筹措资金，借以形成资金来源资金来源的业务。的业务。是是支撑商业银行资产业务支撑商业银行资产业务的重要资金来源。的重要资金来源。v 商业银行负债业务的特点商业银行负债业务的特点1它必须是

3、它必须是现实的、优先存在的经济义务现实的、优先存在的经济义务,过去发生的、已经了结的经济过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；2它的数量是必须能够用货币来确定的它的数量是必须能够用货币来确定的,一切不能用货币计量的经济义务一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；都不能称之为银行负债；3负债只在负债只在偿付以后才能消失偿付以后才能消失。由此可见：由此可见：银行负债是银行负债是银行尚未偿付的经济义务。银行尚未偿付的经济义务。二、二、广义广义银行负债与银行负债与狭义狭义银行负债银行负债v广义负债（广义负债（资本性债务和

4、非资本性债务资本性债务和非资本性债务）核心资本核心资本(一级一级)（产权产权资本）资本）附属资本附属资本(二级二级)（债务债务资本）资本）（资本性债务）资本性债务）吸收存款吸收存款 （非非资本性债务）资本性债务）借入资金借入资金 （非非资本性债务）资本性债务）v直接借款直接借款v发行金融债券发行金融债券v狭义负债（狭义负债（非资本性债务非资本性债务）本章则以本章则以狭义负债狭义负债为研究对象为研究对象三、三、商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成主主动动负负债债被动被动负债负债商业银行负债业务商业银行负债业务存款业务存款业务（70%）非存款性业务非存款性业务活期活期存款存款存款存款创新创

5、新外汇外汇存款存款储蓄储蓄存款存款定期定期存款存款同业同业借款借款金融金融债券债券(P71）国际货国际货币市场币市场借款借款回购回购协议协议中央银中央银行借款行借款金融市金融市场融资场融资金融机构人民币信贷收支表金融机构人民币信贷收支表 四、四、商业银行负债业务的作用商业银行负债业务的作用v负债业务是银行开展业务经营的先决条件负债业务是银行开展业务经营的先决条件v负债业务是决定银行盈利状况的重要因素负债业务是决定银行盈利状况的重要因素v负债业务提供了银行与社会各界往来的重要渠道负债业务提供了银行与社会各界往来的重要渠道v负债业务是反映和监督社会资金流向的重要渠道负债业务是反映和监督社会资金流向

6、的重要渠道 五、商业银行负债管理的基本目标五、商业银行负债管理的基本目标 v银行负债管理的基本目标银行负债管理的基本目标是在一是在一定的风险水平下，以定的风险水平下，以尽可能低的成本尽可能低的成本获取所需的资金。获取所需的资金。（一）确立合理的负债结构，提高（一）确立合理的负债结构，提高存款稳定性存款稳定性v存款按稳定性可分为存款按稳定性可分为核心存款核心存款和和波动存款波动存款v核心负债依存度核心负债依存度（反映存款稳定（反映存款稳定性的指标）性的指标）核心负债依存度核心负债依存度v核心负债依存度（核心负债依存度（反映反映存款稳定性存款稳定性的指标）的指标）核心负债总负债核心负债总负债100

7、%60%核心负债核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的和发行债券以及活期存款的50%。该比率该比率越高越高，存款（负债）的稳定性，存款（负债）的稳定性越强越强。v银行存款按其稳定性可以分为银行存款按其稳定性可以分为核心存款核心存款指那些相对稳定，对利率变化不敏指那些相对稳定，对利率变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响较小。感的存款，季节变化和经济环境对其影响较小。非核心存款非核心存款也叫也叫易变存款（易变存款（波动存款波动存款）是指是指那些不稳定的，易受利率、汇率、股价指数等经那些不稳定的，易受利率、汇率、股价指数等经济

8、因素影响而变动的资金来源，如济因素影响而变动的资金来源，如CDs、国外存、国外存款以及我国的定活两便存款、证券账户上的存款款以及我国的定活两便存款、证券账户上的存款等）。等）。核心存款数据在报表附注核心存款数据在报表附注“吸收存款吸收存款”中有所披中有所披露。露。v核心存款比率核心存款比率=核心存款核心存款/资产总额资产总额反映银行反映银行流动性能力的指标流动性能力的指标（P341）对对同类银行同类银行而言，该比率高的银行其流动性能力而言，该比率高的银行其流动性能力也相应较高。也相应较高。该指标存在该指标存在局限性局限性v一般来说，地区性的中小银行该比率较高，而大银行一般来说，地区性的中小银行

9、该比率较高，而大银行特别是国际性的大银行这一比率较低，但这并不表示特别是国际性的大银行这一比率较低，但这并不表示大银行的流动性风险就一定比小银行要高，这正是此大银行的流动性风险就一定比小银行要高，这正是此指标的指标的局限性局限性。（二）调节负债资金运用（二）调节负债资金运用（有效控制银行的资金规模有效控制银行的资金规模）v注意：注意：存款并非越多越好存款并非越多越好（理由（理由2点）点）（三）降低负债成本（三）降低负债成本（存款成本存款成本的管理的管理P60）v资金成本（资金成本（利息成本利息成本和和营业成本营业成本）v相关成本（相关成本（风险成本风险成本和和连锁反应成本连锁反应成本）（与增加

10、存款）（与增加存款有关的支出）有关的支出）（四）维持银行负债的增长（四）维持银行负债的增长（长期增长、利润目标长期增长、利润目标）v银行业务营运的起点和前提条件银行业务营运的起点和前提条件负债业务负债业务v决定商业银行资产规模的基础决定商业银行资产规模的基础负债业务负债业务 第二节第二节 商业银行存款业务商业银行存款业务 的经营与管理的经营与管理v一、存款业务的种类一、存款业务的种类v（一）传统存款业务（一）传统存款业务活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款v（二）创新存款业务（二）创新存款业务（存款创新工具存款创新工具）传统存款业务传统存款业务(P51)v活期存款（支票存款）活期存

11、款（支票存款）国外称国外称交易账户交易账户v定期存款定期存款v储蓄存款储蓄存款 中国人民银行现行存贷款利率中国人民银行现行存贷款利率 储蓄存款种类表储蓄存款种类表种类种类 期限期限 起存金额起存金额 计息方法计息方法 支取方式支取方式活期存款活期存款 不定不定 1元元 按季结息按季结息 凭存折、卡凭存折、卡整存整取整存整取 6档档 50元元 利随本清利随本清 存单存单零存整取零存整取 1.3.5年年 5元元 利随本清利随本清 存折存折整存零取整存零取 1.3.5年年 1000元元 期满结清期满结清 支取期支取期1.3.6个月个月存本取息存本取息 1.3.5年年 5000元元 按约取息按约取息

12、期满取本期满取本通知存款通知存款 1天天.7天天 5万元万元 同对公存款同对公存款定活两便定活两便 不定不定 50元元 支取日挂牌支取日挂牌 利率打利率打6折折 教育储蓄教育储蓄 1.3.6年年 50元元（非义务）本金合计不超过（非义务）本金合计不超过2万元万元 一次支取本息一次支取本息 免利息税免利息税中国人民银行关于人民币存贷款计结息中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知问题的通知v主要变化主要变化银行活期存款将由银行活期存款将由按年计结息按年计结息改为改为按季度计结息；按季度计结息；v根据根据中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知，

13、从，从2005年年9月月21日起，日起，银行活期存款利息结算方式即将改变银行活期存款利息结算方式即将改变，由每，由每年结算一次的方式将改为每季度支付一次。将在年结算一次的方式将改为每季度支付一次。将在每季度末月的每季度末月的20日结息，日结息，21日付息日付息。单位定期存款单位定期存款在原有的三个月、半年、一年三个品种的基础上在原有的三个月、半年、一年三个品种的基础上,新增新增了二年、三年、五年三个整存整取定期存款品种；了二年、三年、五年三个整存整取定期存款品种；央行提供了央行提供了积数计息积数计息(按日计息按日计息)和和逐笔计息逐笔计息(按整年整月计息按整年整月计息)两种计两种计息方式。息方

14、式。活期活期存款一般采用存款一般采用积数积数计息法，整存整取计息法，整存整取定期定期存款一般采存款一般采用用逐笔计息法逐笔计息法。v通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取和整存零通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取和整存零取取6种存款种存款计结息方式计结息方式将由将由银行自主银行自主确定。确定。v新规定最大的特点是，部分新规定最大的特点是，部分下放了下放了除除活期、定期整存整取活期、定期整存整取两种存两种存款以外的款以外的“利息定价权利息定价权”，即，即央行央行只只设利率上限设利率上限，计、结息规则，计、结息规则由各银行自行制定由各银行自行制定。创新存款业务创新存款业务

15、v存款工具创新存款工具创新定义定义指的是银行根据客户的动机和需求动机和需求,创造并推出新的存款品种新的存款品种,以满足客户需求的过程。v创新存款的原则创新存款的原则规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则v创新存款业务种类创新存款业务种类可转让支付命令账户可转让支付命令账户 (NOW-1970年年)货币市场存款账户货币市场存款账户 (MMDA-1982年年)自动转账服务账户自动转账服务账户 (ATS-1978年年)可转让定期存单可转让定期存单 (CDs)二、我国商业银行存款业务种类二、我国商业银行存款业务种类 个人存款个人存款 人民币存款人民币存款 单位存款单位存款 同业存款同业存款v我国商业

16、银行存款我国商业银行存款 外币存款外币存款 （一）个人存款业务（一）个人存款业务（储蓄存款储蓄存款）v定义定义:v种类种类:活期储蓄存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便存款、定活两便存款、个人通知存款、个人通知存款、教育储蓄存款。教育储蓄存款。个人存款又叫储蓄存款，是指个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人居民个人将闲置不用的货币资金将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。是银行对存款人的负债。个人存款业务个人存款业务凭证载体凭证载体v 普通存折普通存折：普通存折用

17、于办理活期储蓄、零存整取、教育储蓄等存款业务，一个普普通存折用于办理活期储蓄、零存整取、教育储蓄等存款业务，一个普通存折通存折只能对应一个个人存款账户。只能对应一个个人存款账户。v普通存单：普通存单：普通存单用于办理定活两便、整存整取、个人通知存款等业务。普通存单用于办理定活两便、整存整取、个人通知存款等业务。v一本通存折一本通存折：一本通存折可用于办理活期储蓄、零存整取、定活两便、整存整取、教一本通存折可用于办理活期储蓄、零存整取、定活两便、整存整取、教育储蓄、个人通知存款等个人存款业务，一个一本通存折可同时对应多育储蓄、个人通知存款等个人存款业务，一个一本通存折可同时对应多个个人存款账户个

18、个人存款账户v一卡通：一卡通：一卡通可用于办理活期储蓄、零存整取、定活两便、整存整取、教育储一卡通可用于办理活期储蓄、零存整取、定活两便、整存整取、教育储蓄、个人通知存款等个人存款业务。普通存折配发的一卡通只能办理活蓄、个人通知存款等个人存款业务。普通存折配发的一卡通只能办理活期储蓄业务和活期协议存款的理财方式，一本通存折配发的一卡通支持期储蓄业务和活期协议存款的理财方式，一本通存折配发的一卡通支持一本通的所有功能。一本通的所有功能。大额现金存取规定大额现金存取规定v大额现金存取规定大额现金存取规定:客户当日单次或累计提现超过客户当日单次或累计提现超过5万元（含）、当日万元（含）、当日单笔存款

19、超过单笔存款超过5万元（含），须提供个人有效身份万元（含），须提供个人有效身份证件。若代为办理的，还需提供代理人有效身份证证件。若代为办理的，还需提供代理人有效身份证件。件。取款金额超过取款金额超过5万元的需提前万元的需提前1天电话向营业网点天电话向营业网点预约。预约。利息税利息税v根据国务院颁布的根据国务院颁布的对储蓄存款利息所得征收对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法个人所得税的实施办法（自（自1999年年11月月1日日起施行）规定，从中华人民共和国境内的储蓄起施行）规定，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储

20、蓄存款利息所得税，利息税税率为缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20%，由存款银行代扣代缴。由存款银行代扣代缴。v2007年年8月月15日起，利息所得税税率降为日起，利息所得税税率降为5%。v2008年年10月月9日起，利息所得税税率由日起，利息所得税税率由5%降降为为0。实名制规定实名制规定v国务院颁布的国务院颁布的个人存款账户实名制规定个人存款账户实名制规定（国务院令第（国务院令第285285号）（号）（20002000年年4 4月月1 1日起日起施行施行）规定，个人在金融机构开立个人存）规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用款账户时，应当出示本人身份证件，使

21、用存款人真实姓名。代理他人在金融机构开存款人真实姓名。代理他人在金融机构开立个人存款账户时，代理人应当出示被代立个人存款账户时，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。理人和代理人的身份证件。1.活期储蓄存款活期储蓄存款（积数计息法积数计息法）v定义定义:v特点特点：指不规定存款期限，客户可以指不规定存款期限，客户可以随时存取随时存取的存款。客户凭存的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜台或折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜台或通过银行自助设备随时存取现金。通过银行自助设备随时存取现金。在现实中，活期存款通常在现实中，活期存款通常1元起存元起存，以存折

22、或银行卡作为，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。通存通兑。活期储蓄存款计息方式活期储蓄存款计息方式（积数计息法积数计息法）v（1 1）计息金额）计息金额存款的计息起点为存款的计息起点为元元，元以下角分不计利息。利息，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金

23、计算算复利复利外，外，其他存款其他存款不论存期多长，不论存期多长，一律不计复利一律不计复利。v（2 2）计息时间）计息时间根据根据中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知的通知（以下简称（以下简称通知通知）中规定：从）中规定：从20052005年年9 9月月2121日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的度末月的2020日为结息日，次日付息。日为结息日，次日付息。积数计息法积数计息法v积数计息法积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额，以就是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。

24、累计积数乘以日利率计算利息的方法。v积数计息法的积数计息法的计息公式计息公式为：为：利息利息=累计计息积数累计计息积数日利率（日利率（年利率年利率/360）其中累计计息积数其中累计计息积数=计息期内账户每日余额合计数。计息期内账户每日余额合计数。此法适用于此法适用于活期存款活期存款、零存整取、通知存款、教育储蓄。零存整取、通知存款、教育储蓄。目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。举例（积数计息法）举例（积数计息法）v1、某客户活期储蓄存款账户存取情况、某客户活期储蓄存款账户存取情况如表。如表。日期日期存入存入支取支取余额余额计息积数计息积数

25、06.1.21000010000(30+2)10000=320000(从从1月月2日日2月月2日）日）06.2.33000 7000187000=126000（从（从2月月3日日20日）日）06.2.21 500012000（8+4）12000=144000（从（从2月月21日日3月月4日）日）06.3.52000100001310000=130000（3月月5日日17日）日）06.3.1810000 0v假定活期储蓄利率为假定活期储蓄利率为0.72%（不考虑利（不考虑利息税），计算活期存款账户利息？息税），计算活期存款账户利息？v利息利息=（320000+126000+144000+1300

26、00）(0.72%360)=14.4（元）（元）v2、某储户活期储蓄存款账户变动情况如下（单位：、某储户活期储蓄存款账户变动情况如下（单位：人民币元），银行计算该储户活期存款账户利息时，人民币元），银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数，按按实际天数累计计息积数，按0.72%活期储蓄存款活期储蓄存款利率计付利息。利率计付利息。1月月2日，存入日，存入10000元，元，2月月3日支日支取取3000元，元，3月月11日日 存入存入5000元，计算元，计算3月月20日银日银行行结息时结息时应支付客户活期存款利息多少？应支付客户活期存款利息多少？v分三段计算即分三段计算即v 1.2-

27、2.2 2.3-3.10 3.11-3.20v （30+2）天）天 （26+10）天）天 （10）天）天v 10000元元 7000元元 12000元元 v 银行每季末月银行每季末月20日结息，日结息，2008年年3月月20日适用日适用的活期存款利率为的活期存款利率为0.72%。因此，到。因此，到2008年年3月月20日营业终了，银行计算该活期存款的利息日营业终了，银行计算该活期存款的利息为：为：v利息利息=累计计息积数累计计息积数日利率日利率 =（320,000+252,000+120,000）(0.72%360)=13.84元元2.定期储蓄存款定期储蓄存款（四类四类）v定义:v种类:v关于

28、提前提取的规定 个人在存款开户时约定存款，一次或分次（在约定个人在存款开户时约定存款，一次或分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。的一种储蓄方式。根据不同的存取方式，定期存款分为根据不同的存取方式，定期存款分为整存整取、零存整存整取、零存整取、整存零取、存本取息整取、整存零取、存本取息四种，其中，四种，其中，整存整取最为整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。常见，是定期存款的典型代表。v对于提前支取的定期存款，我国对于提前支取的定期存款，我国没有罚款规定没有罚款规定，过去是按原存单利息计付利，过去是按原存单

29、利息计付利息，但要扣除提前日期的利息；而现在则依国际惯例全部按活期利率计息，息，但要扣除提前日期的利息；而现在则依国际惯例全部按活期利率计息，并扣除提前日期的利息。并扣除提前日期的利息。整存整取整存整取(逐笔计息法逐笔计息法)v定义定义:指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。一种个人存款。v要求要求:人民币人民币50元元起存（外汇整存整取存款的起存金额为等值人起存（外汇整存整取存款的起存金额为等值人民币民币100元的外汇）。客户提前支取时必须提供身份证件，元的外汇）。客户提前支取时必须提供身份证件，代他人支取的不仅要提

30、供存款人的身份证件，还要提供代代他人支取的不仅要提供存款人的身份证件，还要提供代取人的身份证件。该储种只能进行一次部分提前支取。取人的身份证件。该储种只能进行一次部分提前支取。v利息利息:计息按计息按存入时的约定利率计算，利随本清存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款。整存整取存款可以在到期日自动转存，也可根据客户意愿，到期办理约可以在到期日自动转存，也可根据客户意愿，到期办理约定转存。定转存。v期限期限:人民币存期分为人民币存期分为3个月、个月、6个月、个月、1年、年、2年、年、3年、年、5年六个年六个档次。档次。v 整存整取储蓄存款到期支取，期间不论利率是整存整取储蓄存款到期支取，期

31、间不论利率是否调整，均按存单开户日挂牌公告的整存整取储否调整，均按存单开户日挂牌公告的整存整取储蓄存款利率计付利息。蓄存款利率计付利息。v逾期支取时，其超过原定期限（含约定转存）的逾期支取时，其超过原定期限（含约定转存）的部分，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率部分，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。提前支取的，按支取日挂牌公告的活计付利息。提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。期储蓄存款利率计付利息。v整存整取定期存款整存整取定期存款按按逐笔计息法逐笔计息法计算利息，采用计算利息，采用对年对月对日计算年数或月数，如有零头天数的，对年对月对日计算年数或月数，如有

32、零头天数的，零头天数部分按照实际天数计息。零头天数部分按照实际天数计息。逐笔计息法逐笔计息法整存整取计算公式整存整取计算公式：v逐笔计息法逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。采用逐笔计息法时，银行在不同情况下可选择不同的采用逐笔计息法时，银行在不同情况下可选择不同的计息公式。计息公式。（1）计息期为整年（月）时，计息公式为：利息）计息期为整年（月）时，计息公式为：利息=本金本金年年（月）数（月）数年（月）利率年（月）利率（2）计息期有整年（月）又有零头天数时，计息公式为：利）计息期有整年（月）又有零头天数时，计息公式为：利息息=本金本金

33、年（月）数年（月）数年（月）利率年（月）利率+本金本金零头天数零头天数日日利率利率（3）实际天数计算法实际天数计算法,计息公式为：利息计息公式为：利息=本金本金实际天数实际天数日利率，其中实际天数按照日利率，其中实际天数按照“算头不算尾算头不算尾”原则原则确定，为计确定，为计息期间经历的天数减去息期间经历的天数减去1。v此法适用于此法适用于整存整取、整存零取、存本取息、定活两整存整取、整存零取、存本取息、定活两便。便。v目前各家银行多使用目前各家银行多使用逐笔计息法逐笔计息法计算计算整存整取定期存整存整取定期存款利息款利息 举例（逐笔计息法）举例（逐笔计息法）v某客户某客户2008年年3月月1

34、日存款日存款10,000元，定期六元，定期六个月，当时六个月期定期储蓄存款的年利率个月，当时六个月期定期储蓄存款的年利率为为3.78%，客户在到期日（即，客户在到期日（即9月月1日）支取，日）支取，利息是多少？请按两种方法计算。利息是多少？请按两种方法计算。（1）这笔存款计息为）这笔存款计息为6个月，属于计息期为个月，属于计息期为整年（月）整年（月）的情况，银行可选择的情况，银行可选择“利息利息=本金本金年（月）数年（月）数年（月）利率年（月）利率”的计息公式。的计息公式。利息利息=10,0006（3.78%12）=189（元）（元）（2）银行也可选择）银行也可选择“利息利息=本金本金实际天数

35、实际天数日利日利率率”的计息公式，这笔存款的计息期间为的计息公式，这笔存款的计息期间为2007年年3月月1日至日至9月月1日，计息的实际天数为日，计息的实际天数为184天天（=31+30+31+30+31+31）。利息利息=10,000184（3.78%360）=193.20（元）（元）计算题（计算题（整存整取整存整取）v张某有现金张某有现金10万元，计划在银行存款万元，计划在银行存款5年。在年。在5年内现行利率不变的情况年内现行利率不变的情况下，下列哪种方案最优？（假设现行的利率水平如下：下，下列哪种方案最优？（假设现行的利率水平如下：1年年-3.87%，2年年-4.5%，3年年-5.22%

36、。5年年-5.76%）若利率从第二年开始每年上升若利率从第二年开始每年上升0.54%，哪种方案最优？，哪种方案最优？v1.一次性整存整取一次性整存整取5年；年；v2.先存先存2年再转存年再转存3年；年；v3.先存先存3年再转存年再转存2年；年；v4.先存先存1年转存年转存2年再转存年再转存2年；年；v5.每年转存一次。每年转存一次。计算题解答计算题解答利率不变：利率不变：1.利息利息=10万万*5*5.76%=28800元元2.前前2年利息年利息=10万万*2*4.50%=9000元元 后后3年利息年利息=10.9万万*3*5.22%=17069.4元元 合计合计 26069.4元元3.前前3

37、年利息年利息=10万万*3*5.22%=15660元元 后后2年利息年利息=115660*2*4.5%=10409.4元元 合计合计 26069.4元元4.第第1年利息年利息=10万万*1*3.87%=3870元元 后后2年利息年利息=103870*2*4.5%=9348.3元元 再再2年利息年利息=113218.3*2*4.5%=10189.7元元 合计合计 23408元元5.20906.78元元 第一种方案最优第一种方案最优。计算题解答计算题解答利率每年上升利率每年上升0.54个百分点：个百分点：1.利息利息=10万万*5*5.76%=28800元元 2.前前2年利息年利息=10万万*2*

38、4.50%=9000元元 后后3年利息年利息=10.9万万*3*6.3%=20601元元 合计合计 29601元元3.前前3年利息年利息=10万万*3*5.22%=15660元元 后后2年利息年利息=115660*2*6.12%=14156.8元元 合计合计 29816.8元元4.第第1年利息年利息=10万万*1*3.87%=3870元元 后后2年利息年利息=103870*2*5.04%=10470.1元元 再再2年利息年利息=114340.1*2*6.12%=13995.2元元 合计合计 28335.3元元n 27308元元 第三种方案最优。第三种方案最优。零存整取零存整取（积数计息法）（积

39、数计息法）v定义定义:指开户时约定存期，分次每月固定存款金额（由客户自指开户时约定存期，分次每月固定存款金额（由客户自定），到期一次支取本息的一种个人存款。定），到期一次支取本息的一种个人存款。v要求要求:开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。期储蓄存款有关手续办理。一般一般5元起存元起存，每月存入一，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。次，中途如有漏存，应在次月补齐。v期限期限:存期分为存期分为1年、年、3年、

40、年、5年。年。v利息利息:利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。零存整取相关规定：零存整取相关规定：v零存整取定期储蓄存款按零存整取定期储蓄存款按积数计息法积数计息法公式计算利息，存款的累计积数乘以开户公式计算利息，存款的累计积数乘以开户日的日利率为到期利息。日的日利率为到期利息。v零存整取储蓄存款到期没有转存又不支取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期零存整取储蓄存款到期没有转存又不支取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。存款利率计付

41、利息。v提前支取的按支取日挂牌公告的活期存款利率计算利息。提前支取的按支取日挂牌公告的活期存款利率计算利息。v存款：每月续存一次，金额固定，中途如有漏存，应在次月补存。未补存者视存款：每月续存一次，金额固定，中途如有漏存，应在次月补存。未补存者视同违约，客户再次续存时，系统将自动提示做销户处理，并按当日挂牌公告的同违约，客户再次续存时，系统将自动提示做销户处理，并按当日挂牌公告的活期利率计算利活期利率计算利 息。息。v 零存整取定期储蓄存款不办理部分提前支取零存整取定期储蓄存款不办理部分提前支取，全部提前支取的，存款人应出示，全部提前支取的，存款人应出示有效身份证件，若代为支取的，还应同时提供

42、代理人的有效身份证件。有效身份证件，若代为支取的，还应同时提供代理人的有效身份证件。整存零取整存零取（逐笔计息法逐笔计息法）v定义定义:指在存款开户时约定存款期限，指在存款开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期本金一次存入，固定期限分次支取本金限分次支取本金的一种个人存款。的一种个人存款。v要求要求:存款开户的手续与活期相同，存款开户的手续与活期相同，存入时存入时1000元起存元起存，支取，支取期分期分1个月、个月、3个月及半年一次个月及半年一次，由客户与营业网点商定。，由客户与营业网点商定。v利息利息:利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于

43、期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。期利率计算利息。v期限期限:存期分为存期分为1年、年、3年、年、5年。年。存本取息存本取息（逐笔计息法逐笔计息法）v定义定义:指在存款开户时约定存期，指在存款开户时约定存期，整笔一次存入整笔一次存入，按固定期限，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。v要求要求:一一般是般是5000元起存元起存。可一个月或几个月取息一次可一个月或几个月取息一次，可以，可以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额。在开户时约定的支取

44、限额内多次支取任意金额。v利息利息:利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算，到期未支取利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。v期限期限:存期分为存期分为1年、年、3年、年、5年。年。v说明说明:其开户和支取手续与活期储蓄相同，提前支取时与定期其开户和支取手续与活期储蓄相同，提前支取时与定期整存整取的手续相同。整存整取的手续相同。3.定活两便存款定活两便存款（逐笔计息法）（逐笔计息法）（利率打六折利率打六折）v定义:v规定:指客户在存款指客户在存款开户时不必约定存期，开户时不必约定存期，银行根据客

45、户存款的实银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款。介于活期与际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款。介于活期与定期之间的存款。定期之间的存款。50元起存元起存，存期不足，存期不足3个月的，利息按支取日挂牌活期利率个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期计算；存期3个月以上（含个月以上（含3个月）不满半年的，利息按支取日个月）不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取挂牌定期整存整取3个月存款利率打六折计算；存期半年以上个月存款利率打六折计算；存期半年以上（含半年）不满（含半年）不满1年的，整个存期按支取日定期整存整取半年年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利

46、率打六折计息；期存款利率打六折计息；注意：存期注意：存期1年以上（含年以上（含1年）的，无年）的，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款年期存款利率打六折计息。利率打六折计息。定活两便办理的开户与销户定活两便办理的开户与销户v定活两便办理流程：定活两便办理流程：v开户开户：客户需持本人有效身份证件到我行营：客户需持本人有效身份证件到我行营业网点柜台办理，填写业网点柜台办理，填写商业银行开商业银行开户申请书户申请书，若代为办理的，还需提供代理，若代为办理的，还需提供代理人有效身份证件。人有效身份证件。v销户销户：定活两便储蓄存款不允许

47、办理部分支：定活两便储蓄存款不允许办理部分支取业务，若代为办理的，还需提供代理人有取业务，若代为办理的，还需提供代理人有效身份证件。效身份证件。4.个人通知存款个人通知存款（积数计息法）（积数计息法）v定义:v规定:v期限指客户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约指客户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。（积数计息法）定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。（积数计息法）最低起存金额为人民币最低起存金额为人民币 50000元（含）元（含）外币等值外币等值5000美元美元（含）。为了方便，客户在存入款项开户时即可提前通知取款日（含）。为

48、了方便，客户在存入款项开户时即可提前通知取款日期或约定转存日期和金额。期或约定转存日期和金额。个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。清户，转为活期存款。个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。其中存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款一天通知存款需要提前一天向银需要提前一天向

49、银行发出支取通知，并且行发出支取通知，并且存期最少需两天存期最少需两天；七天通知存款七天通知存款需要提前七天需要提前七天向银行发出支取通知，并且向银行发出支取通知，并且存期最少需七天存期最少需七天。个人通知存款业务个人通知存款业务v个人通知存款按个人通知存款按积数计息法积数计息法公式计算利息，存款的累计积数乘以开户日公式计算利息，存款的累计积数乘以开户日的日利率为到期利息。个人通知存款支取时，按支取日挂牌公告的相应的日利率为到期利息。个人通知存款支取时，按支取日挂牌公告的相应利率和实际存期计息，利随本清。遇下列情况，按支取日挂牌公告的活利率和实际存期计息，利随本清。遇下列情况，按支取日挂牌公告

50、的活期存款利率计息：期存款利率计息：v（1）实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。）实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。v（2）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。v（3）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息利率计息v（4）支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按支取日活期）支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按支取日活期存款利率计息存款利率计息v（5）支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。）支取金额不足最低支

51、取金额的，按活期存款利率计息。5.教育储蓄存款教育储蓄存款（积数计息法）（积数计息法）v定义:v规定:是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育非义务教育积积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为教育储蓄的对象为在校小学四年级在校小学四年级（含四年级）以上学生（含四年级）以上学生。存款按存期分为。存款按存期分为1年、年、3年和年和6年年三种。每一账户三种。每一账户50元起存，元起存，本金合计本金合计最高限额为最高限额为2万元。万元。客户凭学校提供的正在接受非义客户凭学校提供的正在接受非义务教育

52、的务教育的学生身份证明一次支取本金和利息学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，时，可以享受利率优惠，并并免征储蓄存款利息所得税。免征储蓄存款利息所得税。教育储蓄计息方式教育储蓄计息方式:v教育储蓄计息方式教育储蓄计息方式:教育储蓄存款按教育储蓄存款按积数计息法积数计息法公式计算利息，存款的累计积数乘以开户日的日利公式计算利息，存款的累计积数乘以开户日的日利率为到期利息。率为到期利息。（1）教育储蓄存款到期后，储户不能够提供证明的，一年期、三年期存款按）教育储蓄存款到期后，储户不能够提供证明的，一年期、三年期存款按开户日同期同档次零存整取利率计息，六年期存款按开户日五年期零存整取存

53、开户日同期同档次零存整取利率计息，六年期存款按开户日五年期零存整取存款利率计息，并按规定征收利息税。款利率计息，并按规定征收利息税。（2）储户提前支取时，能够提供证明的，按实际存期和开户日同期同档次整）储户提前支取时，能够提供证明的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取储蓄存款计息，并免征利息税。存整取储蓄存款计息，并免征利息税。（3）储户提前支取时，不能够提供证明的，按支取日挂牌活期利率计息并征）储户提前支取时，不能够提供证明的，按支取日挂牌活期利率计息并征收利息税。收利息税。（二）单位存款（二）单位存款（对公存款对公存款）v定义v种类 单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企单位存款又

54、叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。一种信用行为。按存款的支取方式不同，单位存按存款的支取方式不同，单位存款一般分为款一般分为:单位活期存款、单位定期存款、单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款单位通知存款、单位协定存款保证金存款保证金存款。企业存款种类企业存款种类种类种类期限期限起存金起存金额额计息方计息方法法支取方支取方式式结算户结算户存款存款（活期活期存款存款）不定不定1000元元按季结

55、按季结息息凭支票凭支票定期定期存存款款3.6个月个月1.2.3.5年年10000元元 利随本利随本清清转入基转入基本帐户本帐户协定存协定存款款1年内年内 不定不定 按季按季转入基转入基本帐户本帐户对公存款现金使用规定对公存款现金使用规定v对公存款现金使用规定：对公存款现金使用规定：基本存款账户、专用存款账户、临时存基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户（核准类的）可凭现金支票支取款账户（核准类的）可凭现金支票支取现金。现金。对公存款现金使用规定对公存款现金使用规定v现金使用必须符合国家现金管理的规定。现金使用必须符合国家现金管理的规定。企业只可在下列范围内使用现金：企业只可在下列范围内使用现

56、金：(一一)职工工资、各种工资性津贴；职工工资、各种工资性津贴；(二二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；酬；(三三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；术、体育等各种奖金；(四四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；金支出；(五五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(六六)出差人员必须

57、随身携带的差旅费；出差人员必须随身携带的差旅费；(七七)结算起点以下的零星支出；结算起点以下的零星支出；(八八)确实需要现金支付的其他支出。确实需要现金支付的其他支出。对公存款现金使用规定对公存款现金使用规定v 特别说明特别说明 (一一)单位提现超过单位提现超过5万元（含），需提前一天向开户网点预约。万元（含），需提前一天向开户网点预约。(二二)单位提现超过单位提现超过30万元（含）必须填写我行万元（含）必须填写我行大额提现申请书大额提现申请书，并加盖，并加盖提现单位提现单位公章及法人章、经办人章（或签字）。公章及法人章、经办人章（或签字）。(三三)基本存款账户提现用途为基本存款账户提现用途为

58、“工资工资”的现金支取每月只限一次，需附工资发的现金支取每月只限一次，需附工资发放明细放明细清单。清单。(四四)提现用途为提现用途为“劳务费劳务费”，金额在，金额在5万元以上的需附明细清单，用途为购农万元以上的需附明细清单，用途为购农副产品的副产品的现金提取，必须是营业执照规定经营范围内，并填写所购农副产品具体名称。现金提取，必须是营业执照规定经营范围内，并填写所购农副产品具体名称。(五五)其他费用提取，只限机关事业单位用于集中报销、下岗失业救济金、补偿其他费用提取，只限机关事业单位用于集中报销、下岗失业救济金、补偿费等范费等范围内使用。围内使用。(六六)当收款人为个人时，现金支票背面需填写身

59、份证号码及名称，并提供其有当收款人为个人时，现金支票背面需填写身份证号码及名称，并提供其有效身份效身份证件。证件。1.单位活期存款（单位活期存款（单位结算账户单位结算账户)v是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期，可随时转账、存取的存款类型。规定存期，可随时转账、存取的存款类型。v四种：四种：基本户（同一存款客户只能在商业银行开立一个基本户）基本户（同一存款客户只能在商业银行开立一个基本户）一般户（因借款或其他结算需要在开立基本户以外的银一般户（因借款或其他结算需要在开立基本户以外的银行开立的结算账户，可以办理现金缴存，不办理现金支行开

60、立的结算账户，可以办理现金缴存，不办理现金支取）取）专用户（对特定用途的资金进行专项管理和使用而开立专用户（对特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的）的）临时户（账户有效期不超过临时户（账户有效期不超过2年）年）单位活期存款的种类单位活期存款的种类v基本存款账户（基本存款账户（基本户基本户）因办理日常转账结算和现金收付需要而开立。因办理日常转账结算和现金收付需要而开立。v一般存款账户（一般存款账户（一般户一般户）因借款和其他结算需要，在其他银行的营业机构开立的，因借款和其他结算需要，在其他银行的营业机构开立的，此账户此账户只办理现金缴存，只办理现金缴存，不办理现金支取。不办理现金支取。v专用

61、专用存款账存款账户户(可凭现金支票支取现金可凭现金支票支取现金)对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立v临时临时存款账存款账户户（临时需要）（临时需要）2.单位定期存款单位定期存款v存期分存期分3个月、个月、6个月、个月、1年年、2年、年、3 年、年、5年年6个个档次档次v事先约定存期、利率，到期支取本息事先约定存期、利率，到期支取本息v存入方式：现金存入、转账存入存入方式：现金存入、转账存入v人民币起存金额：人民币起存金额：1万元万元v支取方式：到期全额支取、支取方式：到期全额支取、全额提前支取、部分提全额提前支取、部分提前支取前支取3.协定存款

62、协定存款v协定存款协定存款是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商定对公客户定对公客户保留一定金额的存款以应付日常结算保留一定金额的存款以应付日常结算，此部，此部分按分按普通活期利率普通活期利率计付利息，计付利息，超过定额金额超过定额金额的那部分存的那部分存款按款按协定存款利率协定存款利率计付利息。计付利息。v协定存款协定存款功能等同活期存款功能等同活期存款，但，但收益要高出活期存款近收益要高出活期存款近2倍倍（但低于（但低于6个月定期存款的利率），一般银行只会跟个月定期存款的利率），一般银行只会跟有大额存款的客户做协定存款。有大额存款的客户做协定存款。

63、v个人存款不适用个人存款不适用。4.通知存款通知存款v通知存款通知存款是客户在银行存入一定金额以上的是客户在银行存入一定金额以上的款项，当有需要支取时，提前通知银行，分款项，当有需要支取时，提前通知银行，分提前一天通知和提前七天通知两个品种，银提前一天通知和提前七天通知两个品种，银行据以计付利息，此业务品种适用于个人或行据以计付利息，此业务品种适用于个人或对公客户，个人客户起存点为对公客户，个人客户起存点为5万元，对公客万元，对公客户户起存点为起存点为50万元。万元。v通知存款适用于通知存款适用于尚未确定支付款项时间尚未确定支付款项时间的客的客户，可以比活期存款获取更高的收益。户，可以比活期存

64、款获取更高的收益。同业存款和外币存款同业存款和外币存款v同业存款同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指款项，是指因支付清算和业务合作因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。构存放于商业银行的款项。v我国银行开办的我国银行开办的外币存款业务外币存款业务币种主要有币种主要有九种九种：美元、欧元、：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由加坡元。其他可自由兑换

65、的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。算存入。三、商业银行存款业务管理三、商业银行存款业务管理v（一）目标：（一）目标：存款收益最大化存款收益最大化存款成本最小化存款成本最小化 （二）影响存款的因素（二）影响存款的因素v1.1.影响存款的影响存款的宏观宏观因素（基本属于因素（基本属于不可控因素不可控因素）社会经济发展水平（社会经济发展水平（正相关正相关）中央银行的货币政策（扩张与紧缩）中央银行的货币政策（扩张与紧缩）金融监管程度金融监管程度(松与紧）松与紧）v商业银行理财产品销售管理办法商业

66、银行理财产品销售管理办法(180180万变万变1 1万万)社会保障体系和民族文化传统社会保障体系和民族文化传统v历史数据表明，从历史数据表明，从1960年到年到1990年美国人的储蓄率保持年美国人的储蓄率保持在在9%左右，美国储蓄率（近左右，美国储蓄率（近20年的）年的）平均水平平均水平约约4%左右左右。商业银行理财产品销售管理办法商业银行理财产品销售管理办法v中国银行业监督管理委员会令中国银行业监督管理委员会令v2011 年年 第第 5 号号v商业银行理财产品销售管理办法商业银行理财产品销售管理办法已经中已经中国银行业监督管理委员会第国银行业监督管理委员会第109次主席会议次主席会议通过。现予公布，自通过。现予公布，自2012年年1月月1日起施行日起施行。主席主席 刘明康刘明康 二二一一年八月二十八日一一年八月二十八日私人银行客户私人银行客户和和高资产净值客户高资产净值客户的具体标准的具体标准v针对目前发展如火如荼的针对目前发展如火如荼的私人银行私人银行以及以及高端客户高端客户理财市场，理财市场，办法办法还还明确了私人银行客户和高资产净值客户的具体标准。明确了私人银行客户和高资产净值