跨境人民币政策解读

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1、跨境人民币政策解读中国人民银行福州中心支行二一一年八月地市全员培训系列课程什么是跨境人民币结算什么是跨境人民币结算v跨境跨境贸易贸易人民币结算：人民币结算：试点地区的企业以试点地区的企业以人民币人民币报关报关并以并以人民币结算人民币结算的进出口贸易结算的进出口贸易结算2地市全员培训系列课程什么是跨境人民币结算什么是跨境人民币结算跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算 跨境人民币结算跨境人民币结算v 跨境人民币结算：跨境人民币结算：随着业务的发展，不仅在随着业务的发展，不仅在跨境跨境贸易贸易中可以使用人民币结算，在中可以使用人民币结算，在跨境投资跨境投资中也可中也可以使用人民币资金以使用人民币资金

2、3地市全员培训系列课程4内容提要内容提要一、试点背景一、试点背景二、试点工作简要回顾二、试点工作简要回顾三、企业是最大的受益者三、企业是最大的受益者四、试点政策解读四、试点政策解读五、目前试点进展情况五、目前试点进展情况六、对社会关注的几个相关问题的讨论六、对社会关注的几个相关问题的讨论地市全员培训系列课程5一、一、试点背景试点背景v 国际金融危机爆发国际金融危机爆发 主要国际结算货币大幅波动，企业贸易困难主要国际结算货币大幅波动，企业贸易困难 国际社会呼吁进行国际货币体系改革国际社会呼吁进行国际货币体系改革v 我国综合国力大幅提升我国综合国力大幅提升 20102010年年GDPGDP达到达到

3、39.839.8万亿人民币，较上年增长万亿人民币，较上年增长10.8%10.8%，经济规模仅，经济规模仅次于美国成为全球第二大经济体次于美国成为全球第二大经济体 20102010年对外贸易总额达年对外贸易总额达2.972.97万亿美元，出口万亿美元，出口1.971.97万亿美元，位居万亿美元，位居全球第一位全球第一位 20102010年，我国对外直接投资（年，我国对外直接投资（ODIODI）达到）达到590590亿美元亿美元v 多年边境贸易积累了一定经验多年边境贸易积累了一定经验v 与周边国家签订互换协议与周边国家签订互换协议地市全员培训系列课程6二、二、试点工作简要回顾试点工作简要回顾v跨境

4、贸易人民币结算试点工作过程跨境贸易人民币结算试点工作过程 20082008年年9 9月至月至1212月，国务院先后下发的月，国务院先后下发的“金融三十条金融三十条”等等4 4个文件中要求开展跨境贸易人民币结算试点个文件中要求开展跨境贸易人民币结算试点 20092009年年4 4月月8 8日，国务院第日，国务院第5656次常务会议决定在上海市次常务会议决定在上海市和广东省和广东省4 4城市开始试点城市开始试点 20092009年年7 7月月6 6日，上海率先开始跨境贸易人民币结算试日，上海率先开始跨境贸易人民币结算试点，次日，广东点，次日，广东4 4城市开始跨境贸易人民币结算试点城市开始跨境贸易

5、人民币结算试点 20102010年年6 6月月1717日，扩大跨境贸易人民币结算试点范围日，扩大跨境贸易人民币结算试点范围地市全员培训系列课程7二、二、试点工作简要回顾（续）试点工作简要回顾（续）v人民币跨境投融资试点工作过程人民币跨境投融资试点工作过程 20092009年年9 9月，开始人民币境外项目融资个案试点月，开始人民币境外项目融资个案试点 20102010年年7 7月，开始人民币跨境直接投资个案试点月，开始人民币跨境直接投资个案试点 20102010年年1010月，新疆率先开展跨境直接投资人民币结算月，新疆率先开展跨境直接投资人民币结算试点试点 20112011年年1 1月，开始境外

6、直接投资人民币结算试点月，开始境外直接投资人民币结算试点 20112011年年6 6月，出台月，出台关于明确跨境人民币业务相关问题关于明确跨境人民币业务相关问题的通知的通知 地市全员培训系列课程三、企业是最大的受益者三、企业是最大的受益者v1、规避汇率风险，防止汇率大幅波动带来的损失、规避汇率风险，防止汇率大幅波动带来的损失 人民币对美元汇率中间价格走势图人民币对美元汇率中间价格走势图8地市全员培训系列课程三、企业是最大的受益者三、企业是最大的受益者v1、规避汇率风险，防止汇率大幅波动带来的损失、规避汇率风险，防止汇率大幅波动带来的损失自自20102010年年6 6月月1919日，人民银行宣布

7、进一步推进人民币汇率形成机制日，人民银行宣布进一步推进人民币汇率形成机制改革以来，人民币对美元汇率单日波幅明显扩大。改革以来，人民币对美元汇率单日波幅明显扩大。由于国际经济复苏充满不确定性，欧元、日元等国际主要币种的由于国际经济复苏充满不确定性，欧元、日元等国际主要币种的走势呈现走势呈现“大起大落大起大落”的态势。的态势。企业如何应对？企业如何应对？以前：以前：企业选择远期结售汇，通过远期结售汇把外汇价格固定，企业选择远期结售汇，通过远期结售汇把外汇价格固定，就是间接地固定了成本，便于企业风险管理。但是，远期结售汇就是间接地固定了成本，便于企业风险管理。但是，远期结售汇也存在自身的缺陷，（可以

8、把厦门加进去）它对企业判断汇率走也存在自身的缺陷，（可以把厦门加进去）它对企业判断汇率走势的准确性要求较高，且费率并不便宜。势的准确性要求较高，且费率并不便宜。现在：现在：直接用本币人民币进行跨境贸易结算可以完全规避币值变直接用本币人民币进行跨境贸易结算可以完全规避币值变动风险，并且减少货币兑换成本。动风险，并且减少货币兑换成本。9地市全员培训系列课程三、企业是最大的受益者三、企业是最大的受益者v2、砍掉结售汇成本，锁定财务成本，透明地计量企业经、砍掉结售汇成本，锁定财务成本，透明地计量企业经营成果，提高财务成本分析准确率营成果，提高财务成本分析准确率v3、加快企业资金周转速度，提高资金使用效

9、益、加快企业资金周转速度，提高资金使用效益v4、精简流程，简化手续，提高效率、精简流程，简化手续，提高效率v5、丰富跨国资金调配选择，降低资金错配风险、丰富跨国资金调配选择，降低资金错配风险v6、有利于企业开拓海外市场、有利于企业开拓海外市场10地市全员培训系列课程四、试点制度四、试点制度v试点制度设计的基本原则试点制度设计的基本原则v试点地区试点地区v结算和清算渠道结算和清算渠道v具体业务范围和流程具体业务范围和流程11地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v试点制度设计的基本原则试点制度设计的基本原则 促进贸易和投资便利化促进贸易和投资便利化l贸易便利化：贸易便利化：取消

10、外汇核销环节取消外汇核销环节 海关报关、税务退税均不需提供核销单；海关报关、税务退税均不需提供核销单；人民银行不设事前审批，不搞事后核销人民银行不设事前审批，不搞事后核销l结算便利化：结算便利化：办理业务操作简单办理业务操作简单 在办理结算业务过程中履行贸易真实性义在办理结算业务过程中履行贸易真实性义务；无需提交电子口岸卡进行务；无需提交电子口岸卡进行“核注核注”l资金便利化：资金便利化：无额外资金审查环节无额外资金审查环节 不设不设“待核查账户待核查账户”，不要求专户管理，不要求专户管理；资金无汇兑环节；人民币对外负债只做统计，不纳入外债管理；资金无汇兑环节；人民币对外负债只做统计，不纳入外

11、债管理地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v试点制度设计的基本原则试点制度设计的基本原则 严格贸易真实性审核，有效防范风险严格贸易真实性审核，有效防范风险 采取市场化管理方式，加强事后监管和信息共享采取市场化管理方式，加强事后监管和信息共享13地市全员培训系列课程14政策跨境人民币结算跨境人民币结算外币结算外币结算贸易真实性审核有有国际收支申报要求有有预收预付额度管理无（首年）无（首年）有核销管理无无有出口收汇联网核查无无有外债管理只登记只登记额度管理试点企业制度（出口货物贸易）暂时有暂时有（六部委审核）（六部委审核）无地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续

12、）v 试点地区和境外结算地域试点地区和境外结算地域 境外地域：所有境外国家和地区境外地域：所有境外国家和地区 境内试点地区：上海市、广东省、北京、天津、内蒙古、辽宁、境内试点地区：上海市、广东省、北京、天津、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、福建、山东、湖北、广西、海南、吉林、黑龙江、江苏、浙江、福建、山东、湖北、广西、海南、重庆、四川、云南、西藏、新疆等重庆、四川、云南、西藏、新疆等2020个省（自治区、直辖市）个省（自治区、直辖市）企业可以异地办理跨境贸易人民币结算企业可以异地办理跨境贸易人民币结算 个人还不能开展跨境人民币业务个人还不能开展跨境人民币业务15地市全员培训系列课程四、

13、试点制度（续）四、试点制度（续）v 人民币跨境清算渠道人民币跨境清算渠道 代理行模式代理行模式l境内代理行与境外参加行签订人民币代理结算协议，为其开立境内代理行与境外参加行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来帐户人民币同业往来帐户l境外参加行在境内代理行开立清算账户（即人民币同业往来帐境外参加行在境内代理行开立清算账户（即人民币同业往来帐户），通过户），通过SWIFTSWIFT系统跨境传递清算信息系统跨境传递清算信息l境外参加银行经由境内代理银行，通过人民银行现代化支付系境外参加银行经由境内代理银行，通过人民银行现代化支付系统完成人民币业务的最终清算。统完成人民币业务的最终清算。境内

14、结算银行境内结算银行境内代理银行境内代理银行境外参加银行境外参加银行 人民币同业人民币同业 往来账户往来账户 SWIFT间接资金清算间接资金清算16地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v 人民币跨境清算渠道人民币跨境清算渠道 清算行模式清算行模式 l境外参加行在港澳清算行开立人民币同业往来账户境外参加行在港澳清算行开立人民币同业往来账户 l港澳人民币清算行已加人民银行跨行支付系统港澳人民币清算行已加人民银行跨行支付系统l境外参加行通过港澳清算银行使用人民银行现代化支付系统实境外参加行通过港澳清算银行使用人民银行现代化支付系统实现人民币跨境结算和清算现人民币跨境结算和清算境内

15、结算银行境内结算银行港澳清算银行港澳清算银行境外参加银行境外参加银行间接资金清算间接资金清算17地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v 人民币跨境清算渠道人民币跨境清算渠道 人民币人民币NRANRA账户模式账户模式 通过境外机构在中国境内银行业机构开立的人民币银行结算账通过境外机构在中国境内银行业机构开立的人民币银行结算账户（人民币户（人民币NRANRA账户）进行人民币资金的跨境结算和清算账户）进行人民币资金的跨境结算和清算 目前人民币目前人民币NRANRA账户内资金的使用，仅限于跨境贸易人民币结账户内资金的使用，仅限于跨境贸易人民币结算业务和经批准个案试点的投融资业务算业

16、务和经批准个案试点的投融资业务 人民币人民币NRANRA账户资金利率执行活期存款利率账户资金利率执行活期存款利率境内结算银行境内结算银行NRA开户机构开户机构 直接资金清算直接资金清算18地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v业务范围业务范围n经常项下业务经常项下业务l货物贸易进口（不限试点企业）货物贸易进口（不限试点企业）l货物贸易出口（实行试点企业名单管理制度）货物贸易出口（实行试点企业名单管理制度）l服务贸易进出口（不限试点企业）服务贸易进出口（不限试点企业）l其它经常项目其它经常项目n资本项下业务资本项下业务l境外直接投资人民币结算境外直接投资人民币结算l外商直接投

17、资人民币结算外商直接投资人民币结算l其它跨境人民币投融资业务其它跨境人民币投融资业务19地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v企业如何进行前期准备？企业如何进行前期准备？n建立跨境贸易人民币结算台账建立跨境贸易人民币结算台账l企业应当依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性。企业应当依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性。建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。资金收付信息。n首次办理业务前注意事项首次办理业务前注意事项l向为其办理业务的开户银行提供向为其办理业务的开

18、户银行提供 用于填写用于填写企业信息登记表企业信息登记表l 企业法人营业执照企业法人营业执照（副本）或（副本）或 企业营业执照企业营业执照（副本）（副本）l 中华人民共和国组织机构代码证中华人民共和国组织机构代码证 l 中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书 l 税务登记证税务登记证 l法定代表人或负责人有效身份证明等材料法定代表人或负责人有效身份证明等材料20地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v企业如何进行前期准备？企业如何进行前期准备？n企业可以根据实际需要选择多家境内结算企业可以根据实际需要选择多家境

19、内结算l银行办理跨境贸易人民币结算业务，但应当确定一家境内结算银银行办理跨境贸易人民币结算业务，但应当确定一家境内结算银行作为其主报告银行。企业原则上应将为其首次办理跨境贸易人行作为其主报告银行。企业原则上应将为其首次办理跨境贸易人民币结算业务的境内结算银行确定为主报告银行。企业因账户调民币结算业务的境内结算银行确定为主报告银行。企业因账户调整等原因变更主报告银行的，应当以书面形式分别告知新、旧主整等原因变更主报告银行的，应当以书面形式分别告知新、旧主报告银行。报告银行。（主报告银行应当履行下列职责：一是报送逾期未收货款信息；（主报告银行应当履行下列职责：一是报送逾期未收货款信息；二是报送出口

20、项下人民币资金留存境外信息；三是提示企业履行二是报送出口项下人民币资金留存境外信息；三是提示企业履行信息报送和备案义务；四是中国人民银行规定的其他职责。）信息报送和备案义务；四是中国人民银行规定的其他职责。）n按照有关规定办理国际收支统计申报按照有关规定办理国际收支统计申报n鼓励交易对手使用人民币结算鼓励交易对手使用人民币结算21地市全员培训系列课程22四、试点制度（续）四、试点制度（续）v出口货物贸易人民币结算制度出口货物贸易人民币结算制度 选择出口货物贸易人民币结算试点企业选择出口货物贸易人民币结算试点企业 （全国共（全国共6772467724家试点企业，其家试点企业，其中福建中福建597

21、15971家，可在家，可在“海西金融网海西金融网”上查询）。目前第二批出口试点企上查询）。目前第二批出口试点企业筛选工作正在开展中业筛选工作正在开展中 报关政策：试点企业使用人民币结算的货物进出口报关无需提供核销单；报关政策：试点企业使用人民币结算的货物进出口报关无需提供核销单；试点企业可异地报关试点企业可异地报关 出口退税政策：使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受出口货出口退税政策：使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管物退（免）税政策。试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，出口企业申请退税无需提供理，出

22、口企业申请退税无需提供出口收汇核销单出口收汇核销单 出口预收货款结算方式：我省目前暂定出口预收货款结算方式：我省目前暂定25%25%的预收比例的预收比例 出口延期收款超过出口延期收款超过210210天和出口收入留存境外的处理天和出口收入留存境外的处理 来料加工贸易项下，出口超比例收款处理来料加工贸易项下，出口超比例收款处理 进料加工贸易出口收款的处理进料加工贸易出口收款的处理地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v进口货物贸易人民币结算制度进口货物贸易人民币结算制度 无试点企业名单管理报关政策，所有外贸企业均可办理无试点企业名单管理报关政策，所有外贸企业均可办理 不得办理不得

23、办理“不落地转汇业务不落地转汇业务”信用证（只能以人民币开证并以人民币结算）信用证（只能以人民币开证并以人民币结算）地市全员培训系列课程人民币协议付款业务流程人民币协议付款业务流程地市全员培训系列课程人民币海外代付业务流程人民币海外代付业务流程地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v服务贸易服务贸易n转口贸易转口贸易v其它经常项目其它经常项目利润汇出：需向当地人民银行个案报备利润汇出：需向当地人民银行个案报备经常转移：直接办理经常转移：直接办理26地市全员培训系列课程27四、试点制度（续）四、试点制度（续）v境外直接投资人民币境外直接投资人民币(ODI)(ODI)结算制度结算

24、制度n境外企业设立及增资等事项境外企业设立及增资等事项l首次设立境外企业：首次设立境外企业：外经贸部门外经贸部门外汇管理部门外汇管理部门银行银行l境外企业增资、减资、转股、清算：境外企业增资、减资、转股、清算：外经贸部门外经贸部门银行银行外汇管理部门外汇管理部门l境外企业利润：境外企业利润：银行银行地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v境外直接投资人民币境外直接投资人民币(ODI)(ODI)结算制度结算制度n境外投资前期费用处理境外投资前期费用处理l首次办理境外投资前期费用汇出：首次办理境外投资前期费用汇出：外经贸部门外经贸部门外汇管理部门外汇管理部门银行银行l后续办理境外

25、投资前期费用汇出：后续办理境外投资前期费用汇出：外经贸部门外经贸部门银行银行外汇管理部门外汇管理部门l累计汇出前期费用总额：累计汇出前期费用总额：15%15%n 境外贷款境外贷款l 银行可以按照有关规定向境内机构在境外投资的企业或项目银行可以按照有关规定向境内机构在境外投资的企业或项目发放人民币贷款发放人民币贷款28地市全员培训系列课程四、试点制度（续）四、试点制度（续）v外商直接投资外商直接投资（FDIFDI）人民币结算个案试点制度人民币结算个案试点制度 业务办理流程：业务办理流程：申请申请1 1：企业先向商务主管部门书面申请并获得相关的批准文件：企业先向商务主管部门书面申请并获得相关的批准

26、文件（投资币种必须注明为人民币）（投资币种必须注明为人民币）申请申请2 2：企业再通过其结算银行向当地中国人民银行副省级城市中：企业再通过其结算银行向当地中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构提交个案试点书面申请，同时提供商务主管心支行以上分支机构提交个案试点书面申请，同时提供商务主管部门的批准文件或批准证书部门的批准文件或批准证书审批：人民银行经审批同意后，向结算银行出具人民币跨境投融审批：人民银行经审批同意后，向结算银行出具人民币跨境投融资业务备案通知书资业务备案通知书 结算：结算银行凭备案通知书为外国投资者或境内外商投资企业结算：结算银行凭备案通知书为外国投资者或境内外商投资企业开立

27、人民币银行结算账户并办理有关人民币资金的跨境结算开立人民币银行结算账户并办理有关人民币资金的跨境结算 业务范围：业务范围：新设立企业出资、并购境内企业（不含返程并购）股权转让、对新设立企业出资、并购境内企业（不含返程并购）股权转让、对现有企业进行增资、减资、清算以及提供现有企业进行增资、减资、清算以及提供股东贷款股东贷款 29地市全员培训系列课程30四、试点制度（续）四、试点制度（续）v境外人民币融资制度境外人民币融资制度 跨境贸易融资：境内结算银行可向境外企业提供贸易融资，贸易跨境贸易融资：境内结算银行可向境外企业提供贸易融资，贸易融资金额以试点企业与境外企业之间的贸易合同金额为限融资金额以

28、试点企业与境外企业之间的贸易合同金额为限 账户融资：境内代理行可向境外参加行提供账户融资，账户融资：境内代理行可向境外参加行提供账户融资，总余额不总余额不得超过其人民币各项存款上年末余额的得超过其人民币各项存款上年末余额的1 1，融资期限不得超过，融资期限不得超过1 1个月个月 境外项目融资境外项目融资 银行可为境内机构境外投资企业或项目提供人民币贷款，银行可为境内机构境外投资企业或项目提供人民币贷款，通过通过境外分行或代理行放贷的，可调拨或融出人民币资金，并于境外分行或代理行放贷的，可调拨或融出人民币资金，并于1515日内向所在地人民银行备案日内向所在地人民银行备案 企业境外股东贷款：企业境

29、外股东贷款：在投资总额内发放人民币贷款在投资总额内发放人民币贷款 地市全员培训系列课程31五、试点情况五、试点情况v 全国情况全国情况l跨境贸易人民币结算量快速增长跨境贸易人民币结算量快速增长 自试点开始至自试点开始至20112011年年6 6月末，银行累计办理跨境贸易人民币结算业月末，银行累计办理跨境贸易人民币结算业务务14674.9214674.92亿元；其中，亿元；其中，20112011年上半年，业务量为年上半年，业务量为9575.669575.66亿元；亿元；约占同期对外贸易总额的约占同期对外贸易总额的8.69%8.69%l稳步进行人民币跨境投融资个案试点稳步进行人民币跨境投融资个案试

30、点 自试点开始至自试点开始至20112011年年6 6月末，人民币跨境投融资业务超过月末，人民币跨境投融资业务超过20002000亿元亿元l香港人民币业务较快发展香港人民币业务较快发展 至至20112011年年6 6月末，香港地区跨境人民币结算量量占比约为月末，香港地区跨境人民币结算量量占比约为7474 至至20112011年年5 5月末，香港人民币存款达到月末，香港人民币存款达到54885488亿元亿元 至至20112011年年6 6月末，在香港发行的以人民币计价的债券已经达到月末，在香港发行的以人民币计价的债券已经达到11851185亿元亿元地市全员培训系列课程五、试点情况五、试点情况v小

31、币种直接报价的机制正逐步建立，提升小币种小币种直接报价的机制正逐步建立，提升小币种国家人民币结算意愿国家人民币结算意愿n部分边境地区的商业银行相继推出韩元、越南盾、哈萨克斯坦坚戈、部分边境地区的商业银行相继推出韩元、越南盾、哈萨克斯坦坚戈、老挝吉普与人民币在柜台的直接挂牌老挝吉普与人民币在柜台的直接挂牌 地市全员培训系列课程五、试点情况五、试点情况v 福建省情况福建省情况 截至截至20112011年年7 7月末，全省共有月末，全省共有9 9个设区市、个设区市、2222家银行为家银行为370370家企业和家企业和机构共办理跨境人民币业务机构共办理跨境人民币业务19181918笔，累计金额为笔，累

32、计金额为360.34360.34亿元亿元 试点启动以来福建省跨境贸易人民币结算量按月情况试点启动以来福建省跨境贸易人民币结算量按月情况33地市全员培训系列课程截至截至20112011年年7 7月末福建省境外人民币累计结算量占月末福建省境外人民币累计结算量占比比34地市全员培训系列课程截至截至20112011年年7 7月末福建省跨境人民币业务各项目累计占比月末福建省跨境人民币业务各项目累计占比35地市全员培训系列课程六、对社会关注的几个相关问题的讨论六、对社会关注的几个相关问题的讨论36跨境人民币业务跨境人民币业务货币政策实施及调控货币政策实施及调控境内外利差、汇差境内外利差、汇差资本项目可兑换资本项目可兑换国际收支平衡国际收支平衡地市全员培训系列课程联系方式联系方式 陈陈 雄雄 8801066588010665 杨邵君杨邵君 8801070488010704 苑苑 蔚蔚 8801097488010974 黄黄 雅雅 8801097388010973 张张 斌斌 880107158801071537地市全员培训系列课程38 谢 谢！