《金融统计学》第十一章金融监管统计

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1、第十一章 金融监管统计,目录,本章学习目标 第一节 银行监管统计 第二节 保险监管统计 第三节 证券市场监管统计 关键概念 学习小结 思考题,本章学习目标,通过本章的学习,了解金融监管的必要性及意义；熟悉银行监 管的国际标准；了解银监会对银行监管的内容、保险监管的内 容、证券市场监管的内容；掌握银行监管指标、保险监管统计 指标、证券监管指标的运用。,一、金融监管的概念和及金融统计在其中的作用 二、银行业监管的国际标准巴塞尔协议的演进 三、中国银行业监督管理委员会对商业银行的监管 四、银行业监管统计管理的主要内容 五、中国银行业监管指标 六、根据第三版巴塞尔协议中国银监会加强的几项监管,第一节

2、银行监管统计,一、金融监管的概念和及金融统计在其中的作用,金融监管是金融监督与金融管理的复合称谓。 金融监督是指金融监管当局对金融机构实施全面的、经常性的检查和督促，并以此促使金融机构依法稳健地经营、安全可靠和健康的发展。 金融管理是指金融监管当局依法对金融机构及其经营活动实行领导、组织、协调和控制等系列的活动。 进步而言，金融监管是金融监管机构依据金融法律、法规，运用行政手段和法律手段对金融机构、金融业务、金融市场的活动进行规范、限制、管理与监督的总称。,（一）金融监管概念,（二）金融统计在金融监管的作用,维护金融稳定和金融安全，防范和化解系统性金融风险。 大力推动信息科技建设，建立以法人为

3、主体、以风险统计为核心的全面反映金融机构经营情况的与国际接轨的先进的统计制度，建立金融机构统一、标准、规范的信息披露制度。,二、银行业监管的国际标准巴塞尔协议的演进,（一）1975年9月公布的第一个协议对银行的外国机构的监督 （二）1983年5月公布的第二个协议对银行国外机构监督的原则 （三）1988年7月由巴塞尔管理委员会正式颁布实施了统一资本 计量和资本标准的国际协议 （四）1997年9月，巴塞尔银行监管委员会通过了有效银行监管 的核心原则 （五）1999年6月3日巴塞尔银行监管委员会公布了新的资本充 足比率框架 （六）2010年10月，新一版加强银行公司治理的原则（以下 简称新公司治理）

4、正式对外发布 （七）2010年12月，巴塞尔银行监管委员会正式发布第三版巴塞 尔协议,从1975年到2010年，巴塞尔协议经过了数次修改。,(一)中国银行业监督管理委员会对银行业金融机构监管思路 中国银行业监督管理委员会遵循“准确分类提足拨备做实利润 资本充足”的持续监管思路，对银行业金融机构实施以风险为本的审慎有 效监管。各类监管设限科学、合理，有所为、有所不为，减少一切不必要 的限制；鼓励公平竞争，反对无序竞争；对监管者和被监管者实施严格、 明确的问责制；高效、节约地使用一切监管资源，努力提升我国银行业在 国际金融服务中的竞争力。 (二) 公司治理监管 1完善公司治理规章制度 2强化股东、

5、董事和高级管理人员责任 3推进稳健薪酬机制监管,三、中国银行业监督管理委员会对商业银行的监管,(三) 内部控制监管 1督促银行业金融机构完善内部制约机制 2引导银行业金融机构健全完善内审管理体系 3推动银行业金融机构提高内控执行力,(四) 信用风险监管 1推进地方政府融资平台贷款规范清理和风险化解 2防范房地产贷款风险 3防范产业结构调整相关风险 4防控集中度风险 5加强信贷精细化管理程度 6规范银信理财合作业务,(五) 市场风险监管 银监会首次组织实施针对商业银行银行账户利率风险管理的现场检查，对深化和加强银行账户利率风险管理监管进行了探索，同时促进了专业化人才队伍的构建。对部分市场风险业务

6、相对活跃的外资银行有针对性地开展专项检查，不断提升专项检查能力。同时，积极参与巴塞尔银行监管委员会交易账户小组的相关工作，紧密跟踪研究国际上有关市场风险监管政策的变化，并结合我国实际情况，及时调整市场风险监管政策。此外，银监会还密切关注非银行金融机构市场风险，结合监管信息系统建设，设计专门报表，收集各类非银行金融机构市场风险基础数据，进行系统分析。 (六) 操作风险监管与打击金融犯罪 1操作风险管理制度建设 2案防工作长效机制建设 3信息科技风险监管,(七) 流动性风险监管 积极开展流动性压力测试（压力测试是以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在假定极端不利情况下可能发生的损失，分析损失

7、对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施。 此外，银监会还需要对国别风险监管、声誉风险监管、融资性担保业务工作和处置非法集资工作等进行审慎监管。,2004年9月15日中国银行业监督管理委员会颁布了银行业监管统计管理暂行办法，就该办法的适用范围、银行业监管统计的概念、任务、基本原则、管理体制、统计制度与报表管理、统计数据管理与信息披露、统计机构的设立及职责、对统计人员的要求和岗位职责、统计监督与检查、奖励与惩罚等方面做了相应的规定。,四、银行业监管统计管理的主要内容,（一）适用范围 该办法适用于银行业监督管理机构和银行业金融机构

8、。后者是指在中华人民共和国 境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机 构以及政策性银行。也适用于在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信 托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构（下文称 银监会）批准设立的其它金融机构。,（二）银行业监管统计的概念、任务、基本原则、管理体制,银行业监管统计，是指银行业监督管理机构为满足监管工作需要组织实施的以银行 业金融机构为主要对象的各项统计活动。银行业监管统计是银行业监管工作的重要 组成部分，也是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。银行业监管统计工作的 基本任务是对全国银行业金融机构的经营情况

9、和风险状况进行统计调查、分析、评 价和预警，提供统计信息和统计咨询意见，实行统计监督检查。银行业监管统计工 作的基本原则是统一规范、准确及时、科学严谨、实事求是。银行业监管统计实行 统一领导、分级负责的管理体制。银监会是组织领导、协调管理和监督检查全国银 行业监管统计工作的主管部门。银监会派出机构负责辖内银行业监管统计工作。,（三）银行业监管统计制度与报表管理,银行业监管统计制度是对银行业监管统计对象、内容、表式、方法以及监管统计管 理工作等方面的制度性规定。银监会统一管理银行业监管统计报表，负责银行业监 管统计报表的制定、颁发与撤销。,（四）统计数据管理与信息披露,银行业监督管理机构统计部门

10、和银行业金融机构主管统计工作的部门应加强对统计 资料的管理，建立健全统计资料的审核、整理、交接和存盘等管理制度。银监会建 立统计信息披露制度，定期向公众公布银行业监管统计信息。银监会派出机构根据 银监会规定和授权，制定辖内信息披露制度，报银监会审核批准。,（五）统计机构的设立及职责,1.银监会、银监局和银监分局设立统计部门，分别负责全国和辖内银行业监管统计工作的职责,（1）组织起草各项银行业监管统计制度； （2）收集、汇总、整理银行业监管统计资料，编制银行业监管统计报表； （3）整理金融业统计资料和有关国民经济统计资料、国外经济金融统计资料； （4）组织开展统计调查和统计分析，提出有关政策建议

11、； （5）向有关部门提供银行业监管统计资料，向公众披露银行业监管统计信息； （6）对银行业金融机构总体风险情况进行评价和预警； （7）组织银行业监管统计信息系统的推广和应用； （8）组织开展银行业监管统计检查； （9）组织银行业监管统计工作的培训； （10）参与银行业监督管理机构有关制度、办法的研究制定工作； （11）代表银行业监督管理机构参加国内、国际银行业监管统计交流、协作； （12）为有关国际组织提供监管统计信息资料，与其它国家监管当局就跨境机构监管定期交换信息； （13）为满足银行业监管工作需要开展的其它统计工作。,2.银行业金融机构应设立统计部门或确定一个主管部门，集中负责本机构统计

12、工作，提供银行业监管统计信息。,（1）贯彻落实银监会制定的统计管理办法和各项统计制度； （2）收集、汇总、整理并及时向银行业监督管理机构报送本机构监管统计资料； （3）完成银行业监督管理机构布置的各项统计工作，在本机构开展统计调查、分析和预测； （4）配合银行业监督管理机构做好银行业监管统计检查工作； （5）组织实施本机构与银行业监督管理机构统计信息系统配套项目的推广和应用。,（六）对统计人员的要求和赋予的权利,银行业监督管理机构和银行业金融机构统计人员应符合以下要求： （1）具备良好的职业道德，具备执行统计任务所需的专业知识； （2）必须实行岗位培训，未经岗前培训或培训不合格者不得上岗。 同

13、时拥有以下权利： （1）要求有关单位和人员如实提供银行业务资料和信息； （2）检查统计资料的准确性，要求有关部门和人员改正不确实的统计资料； （3）拒报不符合规定的统计报表，检举和揭发违反统计法律、规定、制度的行为,（七）统计监督与检查,1.统计检查的内容 （1）统计法规和监管统计制度的执行情况， （2）统计质量和统计数据真实性情况， （3）统计资料整理情况， （4）统计信息披露情况， （5）统计信息系统完备性和安全性， （6）以及其它与统计工作相关的情况。,2.可采取下列措施进行监管统计检查 （1）进入银行业金融机构进行检查； （2）询问银行业金融机构的有关人员，要求其对检查事项做出说明;

14、（3）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料、凭证等; （4）根据需要对台账、原始凭证和会计报表等进行核对，对银行业金融机构管理信息系统中有关数据进行核对。,3.银行业监管统计检查结果作为考核银行业金融机构管理水平和内控制度的重要内容，纳入银行业监督管理机构对该机构及相关高级管理人员的综合评价、考核当中。,（八）奖励与惩罚银监会根据有关规定对在银行业监管统计工作中做出重要贡献和取得突出成绩的统计人员或集体给予奖励。奖励分为荣誉奖励和物质奖励。,信用风险指标包括 不良资产率、单一 集团客户授信集中 度、全部关联度三 类指标。,风险迁徙,风险抵补类指标衡 量商业银行抵补风 险损失的能力

15、，包 括盈利能力、准备 金充足程度和资本 充足程度三个方面。,风险抵补,风险水平类指标包 括流动性风险指标、 信用风险指标、市 场风险指标和操作 风险指标，以时点 数据为基础，属于 静态指标。,风险水平,五、中国银行业监管指标,商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。,（一）风险水平 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。 1.流动性风险指标 流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。 （1）流动性比例 （2）核心负债比例

16、 （3）流动性缺口率 。 2.信用风险指标 信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。 （1）不良资产率 （2）单一集团客户授信集中度 （3）全部关联度,。 3.市场风险指标 市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。 （1）累计外汇敞口头寸比例 （2）利率风险敏感度 4.操作风险指标 操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本

17、期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 （1）正常贷款迁徙率 （2）不良贷款迁徙率 不良贷款迁徙率分类 风险抵补类指标分类 I.盈利能力指标 II.准备金充足程度指标 III.资本充足程度指标,我国商业银行主要监管指标情况见表11-1.对表11-1指标的解释见表11-2。 表11-1 商业银行主要监管指标情况表 单位：亿元,表11-2 指标解释,表内加权风险资产项目和表外加权风险资产项目的计算过程分别列示于表11-3和表11-4。表11-3 表内加权风险资产计算表,注：(1)一级国家和地区是指OECD组织的成员国及沙特和香港地区。 (2)二级国家和地区指

18、OECD组织的成员国、沙特、香港以外的国家和地区。 表11-4 表外项目加权风险资产计算表,六、根据第三版巴塞尔协议中国银监会加强的几项监管,2010年，中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见根据 第三版巴塞尔协议确定的银行资本和流动性监管新标准，在全面评估 现行审慎监管制度有效性的基础上，提高资本充足率、杠杆率、流动性、 贷款损失准备等监管标准，建立更具前瞻性的、有机统一的审慎监管制度 安排，增强银行业金融机构抵御风险的能力。,（一）强化资本充足率监管 1.改进资本充足率计算方法 2.提高资本充足率监管要求 3.建立杠杆率监管标准 4.合理安排过渡期。,（二）改进流动性风险监管 1

19、.建立多维度的流动性风险监管标准和监测指标体系 建立流动性覆盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%。同时，推动银行业金融机构建立多情景、多方法、多币种和多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系。 2.引导银行业金融机构加强流动性风险管理 进一步明确银行业金融机构流动性风险管理的审慎监管要求，提高流动性风险管理的精细化程度和专业化水平，严格监督检查措施，纠正不审慎行为，促使商业银行合理匹配资产负债期限结构，增强银行体系应对流动性压力冲击的能力。 3.

20、合理安排过渡期 新的流动性风险监管标准和监测指标体系自2012年1月1日开始实施，流动性覆盖率和净稳定融资比例分别给予2年和5年的观察期，银行业金融机构应于2013年底和2016年底前分别达到流动性覆盖率和净稳定融资比例的监管要求。 （三）强化贷款损失准备监管。 1.建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准 贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。,2.建立动态调整贷款损失准备制度 监管部门将根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失

21、准备监管要求进行动态化和差异化调整：经济上行期适度提高贷款损失准备要求，经济下行期则根据贷款核销情况适度调低；根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求。 3.过渡期安排 新标准自2012年1月1日开始实施，系统重要性银行应于2013年底前达标；对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标：盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业金融机构应在2016年底前达标；个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在2018年底前达标。,第二节 保险监管统计,一、保险监管及其必要性 二、保险监管的目的 三、保险公司应具备的偿付能力额度 四、

22、保险公司的监管指标,一、保险监管及其必要性,（一）保险监管定义 保险监管是指政府根据保险法律设立政府保险行政管理机构，由政府保险行政管理机构负责制订具体的保险法规，并对保险产品提供者的资格和经营状况、保险产品的内容和设计、保险合同的条款和格式、保险费率、保险市场行为进行日常的审批、监督、检查和指导。,（二）保险监管必要性 严格的保险监管非常重要，这是因为商业保险是一项会对公共利益产生重大影响的商业行为。商业保险对公共利益之所以有着重大影响主要有三个方面的原因：（1）商业保险覆盖面巨大；（2）商业保险的本质是安全保障；（3）商业保险中存在着买卖双方的不平等交易地位。,二、保险监管的目的,（一）保

23、护保险消费者 1.保证风险社会化机制的安全可靠性 2.保证保险市场的公正、公平和公开 3.保证保险产品的可提供性 （二）监督和保护保险产品的提供者 1.监督保险产品提供者的财务状况 2.保证保险市场的健康有序竞争,（一）保险公司应具备的最低偿付能力额度 按照保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定，保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付能力的原则，稳健经营，确保实际偿付能力额度随时不低于应具备的最低偿付能力额度。,三、保险公司应具备的偿付能力额度,保险公司应具备的最低偿付能力额度的计算如表11-5和11-6所示。 表11-5 偿付能力额度状况表 编报单位： 2010年月日 货币单位：万元,表

24、11-6 最低偿付能力额度计算表 编报单位： 2010年月日 单位：万元,（二）保险公司实际偿付能力额度,保险公司实际偿付能力额度等于认可资产减去认可负债的差额，如表11-4所示 。保险公司的认可资产是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一 定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的资产，如表11-7所示。保险公司的认 可负债是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认 可，纳入偿付能力额度计算的负债，如表11-8所示。保险公司应按保监会确定的编 报原则原则报送认可资产表和认可负债表。该编报规则，是保险公司编报认可资产 表、认可负债表和计算偿付能力额度的唯一标准

25、，不受会计制度、财务制度等其他 部门规定的影响。 1.认可资产表及编表说明 （1）认可资产表,表11-7 认可资产表 编报单位： 2010年月日 单位：万元,（2）对表内相关指标解释 账面价值是指报表项目在会计账簿上的记录价值（对需要计提坏账、跌价等减值准备的资产，账面价值为计提准备前的记录价值），非认可价值是指报表项目的账面价值中不被认可的价值，净认可价值是指报表项目的账面价值扣除非认可价值后的净值。 在所有的资产中，只有那些可以被保险公司任意处置的可用于履行对保单持有人义务的资产 （3）认可资产项目及其含义 银行存款 政府债券,金融债券 这是指保险公司持有的由金融机构发行的债券。短期金融债

26、券投资按成本与市价孰低法计价并计提短期投资跌价准备；长期金融债券投资按摊余价值（面值加未摊销溢价之和或面值减未摊销折价之差）计价并计提长期投资减值准备。金融债券为认可资产，但违反保监会比例限制持有的部分为非认可资产。 企业债券 这是指保险公司持有的由非金融机构企业发行的债券。短期企业债券投资按成本与市价孰低法计价并计提短期投资跌价准备；长期企业债券投资按摊余价值（面值加未摊销溢价之和或面值减未摊销折价之差）计价并计提长期投资减值准备。目前保监会批准保险公司可购买的电力、铁路、三峡、电信通讯类企业债券为认可资产，但违反保监会比例限制持有的部分以及保险公司在保险法实施前已经持有或者在保险法实施后违

27、规持有的其他企业债券均为非认可资产。 股权投资 这是指保险公司作为被投资单位的股东，以获取股利收入或资本利得为目的所进行的权益资本投资。短期股权投资按成本与市价孰低法计价并计提短期投资跌价准备；长期股权投资按历史成本计价并计提长期投资减值准备。股权投资为认可资产，但保险法或外资保险公司管理条例实施后违规持有的股权投资为非认可资产。 证券投资基金 这是指保险公司在证券交易所市场购买的各类证券投资基金。无论公司管理层是否有意长期持有，在认可资产表中，证券投资基金均作为短期投资核算，按照成本与市价孰低法计价并计提跌价准备。证券投资基金为认可资产，但违反保监会比例限制持有的部分为非认可资产。,保单质押

28、贷款 买入返售证券 拆出资金 现金 11其他投资资产 包括不动产投资、在证券营业部等非银行金融机构的各类存款以及其他无法归入本表独立项目的投资资产。对保险法实施前持有的不动产投资，以计提减值准备后的账面净额作为认可资产价值，减值准备列示于“非认可价值”栏内；在证券营业部的保证金存款为认可资产。 12融资资产风险扣减 是保险公司因为从事证券回购交易而被用于质押的证券的价值，以及公司通过证券回购等方式融入资金购买的投资资产的风险扣减额。其“账面价值”计为零，“非认可价值”等于认可负债表中“卖出回购证券”余额的50，“净认可价值”等于“账面价值”减去“非认可价值”。,13现金和投资资产小计 等于第1

29、项至第12项的加总数。 14应收保费 15应收分保账款 。 16应收利息 17付赔款 18存出分保准备金 19其他应收款 20应收预付款项小计 21固定资产 22无形资产 23其他资产,24非独立账户资产小计 25独立账户资产 26资产合计 2.认可负债表及编表说明 （1）认可负债表,表11-8 认可负债表编报单位： 2010年月日 单位：万元,（2）认可负债表内相关项目解释 各负债项目，分为准备金负债、非准备金负债、独立账户负债和或有负债四大部分。 （3）认可负债项目及其含义 未到期责任准备金 未决赔款准备金 长期财产险责任准备金 寿险责任准备金 长期健康险责任准备金 准备金负债小计 预收保

30、费 保户储金,应付保户红利 累计生息保单红利 11应付佣金 12应付手续费 13应付分保账款 14预收分保赔款 15存入分保准备金,17应交税金 18保险保障基金 19应付利润 20卖出回购证券 21其他负债 22非准备金负债小计 23独立账户负债 23独立账户负债 24或有负债 25认可负债合计,四、保险公司的监管指标,(一)财产保险公司的偿付能力监管指标 财产保险公司的偿付能力监管指标有：保费增长率、 自留保费增长率、毛保费规模率、实际偿付能力额度变化率等。,1保费增长率 保费增长率=(本年保费收入-上年保费收入)/上年保费收入100% 本指标值的正常范围为-10%60%。若经营期不满一个

31、完整会计年度，则指标值为999%。 2自留保费增长率 自留保费增长率=(本年自留保费-上年自留保费)/上年自留保费100% 其中，自留保费=保费收入+分保费收入-分出保费，各项目的口径与会计报表中对应项目的口径相同。本指标值的正常范围为-10%-60%。若本年为开业年度，或上年自留保费为零、负数或者上年经营期不满一个完整会计年度的，则指标值为999%。 3毛保费规模率 毛保费规模率=(保费收入+分保费收入)/(认可资产-认可负债)100% 本指标值的正常范围为不大于900%。若认可资产与认可负债之差为零或负数，则指标值为999%。 4实际偿付能力额度变化率 实际偿付能力额度变化率=(本年实际偿

32、付能力额度-上年实际偿付能力额度)/上年实 际偿付能力额度100% 其中，实际偿付能力额度=认可资产-认可负债，公式中的认可资产应扣除年度内增资、接受捐赠等非经营性因素的影响金额。本指标值的正常范围为-10%30%。若本年或上年的实际偿付能力额度为零或负数，则指标值为999%。 5两年综合成本率 两年综合成本率=两年费用率+两年赔付率,6资金运用收益率 资金运用收益率=资金运用净收益/本年现金和投资资产平均余额100% 资金运用净收益=投资收益+利息收入+买入返售证券收入+冲减短期投资成本的分红收入-利息支出-卖出回购证券支出-投资减值准备。其中，投资收益、利息收入取自利润表；买入返售证券收入

33、是指公司从事买入返售证券业务，融出资金而得到的利息收入；卖出回购 证券支出是指公司从事卖出回购证券业务，融入资金而发生的利息支出；投资减值准备是根据认可资产表编报说明的要求提取，同时未在利润表的“投资收益”项目中反映的那部 分投资减值准备。 本年现金和投资资产平均余额=(上年末现金和投资资产+本年末现金和投资资产)/2,7速动比率 速动比率=速动资产/认可负债100% 其中，速动资产指认可资产表中的“现金和投资资产小计”项的净认可价值；认可负债指认 可负债表中的认可负债合计的金额。本指标值的正常范围为大于95%。若速动资产为零或负数，则指标值为999%。 8融资风险率 融资风险率=卖出回购证券

34、/(实收资本+公积金)100% 其中，卖出回购证券为认可负债表中的“卖出回购证券”；实收资本为公司资产负债表中的“实收资本(营运资金)”；公积金等于资产负债表中的“资本公积”和“盈余公积”两项之和。本指标值的正常范围为不大于50%。 9应收保费率 应收保费率=应收保费/保费收入100% 其中，应收保费指认可资产表中应收保费的账面价值中账龄不长于1年的那部分应收 保费价值。本指标值的正常范围为不大于8%。 10认可资产负债率 认可资产负债率=认可负债/认可资产100% 本指标值的正常范围为小于90%。 11资产认可率 资产认可率=资产净认可价值/资产账面价值100% 其中，资产净认可价值和资产账

35、面价值分别等于认可资产表中“资产合计”项的“本年净认可价值”和“本年账面价值”。本指标值的正常范围为不小于85%。,(二)人寿保险公司监管指标 人寿保险公司监管指标有：长期险保费收入增长率、短期险自留保费增长率、实际偿付能力额度变化率、险种组合变化率等指标。 人寿保险公司的偿付能力监管指标有： 1长期险保费收入增长率 2短期险自留保费增长率 3实际偿付能力额度变化率 4险种组合变化率 5认可资产负债率 6资产认可率 7短期险两年赔付率 8投资收益充足率 9盈余缓解率 10资产组合变化率 11融资风险率 12退保率,(三)再保险公司的监管指标 再保险公司的监管指标暂时参照财产保险公司监管指标行

36、。在具体执行过程中，须对部分指标所使用的报表项目和科目 做相应调整。 (四)偿付能力额度和监管指标的管理 再保险公司的监管指标暂时参照财产保险公司监管指标执行。在 具体执行过程中，须对部分指标所使用的报表项目和科目做相应调整 。 偿付能力额度 监管指标的管理,一、证券市场风险及其种类 二、我国证券市场监管体制的特点及其演变 三、证券市场监管的意义及原则 四、证券市场监管的对象 五、证券市场监管内容 六、证券公司风险控制指标及其标准 七、期货公司风险监管指标及其标准,第三节证券市场监管统计,Company Logo,指证券经营机构的 信用风险，代理投 资者进行证券买卖 的证券商出现经营 风险而破

37、产，无法 偿付投资者委托其 代理买卖的证券和 资金，给投资者带 来财产损失的风险。,信用风险,指在达成证券交易 之后，买卖双方按 既定规则进行证券 、资金交付时，由 于一方不能向对方 交付证券或者资金 而发生的风险。,结算体系风险,指随着证券市场电 子化进程的不断深 入，由于证券交易 所和证券经营机构 的电子交易系统出 现技术问题，导致 交易无法进行而造 成的风险。,技术风险,一、证券市场风险及其种类,指股票价格的大幅 涨跌给投资者投资 行为带来的不利影 响，尤其是当股市 出现大幅下跌情况 时，投资者的财产 遭受的损失更加直 接。,证券价格风险,二、我国证券市场监管体制的特点及其演变,我国证券

38、市场实行以政府监管为主，自律为补充的监管体制。随着市场发展变化，我国证券 市场监管体制经历了一个从地方监管到中央监管，由分散监管到集中监管的过程，大致可分 为两个阶段。,（一）从80年代中期到90年代初期，证券市场处于区域性试点阶段 这一阶段是我国证券市场的起步阶段，股票发行仅限于少数地区的试点企业，分别成立上海、深圳证券交易所。 （二）1992年开始的全国证券市场统一监管阶段 1992年，国务院决定成立国务院证券委员会和中国证券监督管理委员会，负责对全国证券市场进行统一监管。1998年，国务院决定撤销国务院证券委员会，工作改由中国证券监督管理委员会承担，并决定中国证券监督管理委员会对地方证管

39、部门实行垂直领导，从而形成了集中统一的监管体系。,三、证券市场监管的意义及原则,意义：证券市场监管是一国宏观经济监督体系中不可缺少的组成部分，对证券市场的健康发展意义重大。 证券市场监管是一国宏观经济监督体系中不可缺少的组成部分，对证券市场的健康发展意义重大。 1.加强证券市场监管是保障广大投资者权益的需要 2. 加强证券市场监管是维护市场良好秩序的需要 3. 加强证券市场监管是发展和完善证券市场体系的需要 4. 加强证券市场监管是提高证券市场效率的需要,原则,相结合原则,原 则,四、证券市场监管的对象,证券监管的对象涵盖参与证券市场运行的所有主体，既包括证券经纪商和自营商等证券金融中介机 构

40、，也包括工商企业和个人。,五、证券市场监管内容,证券发行监管 股票公开发行实行两级审核制度。发行申请人按照隶属关系，分别向省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府或者中央主管部门提出公开发行股票的申请。 初审通过后，由地方政府或中央企业主管部门将审核后的发行申报材料推荐至中国证监会审批。被批准公开发行股票的公司同时可以向上海、深圳证券交易所提出上市申请。 对证券发行中涉及法律、财务会计、资产评估及企业股份制发行方案设计等诸多问题，强调发挥各类专业服务机构的监督和服务功能。目前，中国证监会会同有关部门已经确认了一批专业服务机构和从业人员具有从事证券业务的资格。,(一),证券交易监管 证券交易监管主

41、要是对证券交易场所的监督管理，基本法律依据是股票发行与交易管理暂行条例和证券交易所管理办法。目前，中国证监会对证券交易所进行直接管理。,(二),上市公司监管 上市公司监管的重点是贯彻执行国家证券法规，规范上市公司及其关联人在股票发行与交易中的行为，督促其按照法规要求，及时、准确、完整地履行信息披露义务。上市公司信息披露的主要内容有定期报告和临时报告。,(三),证券经营机构和专业服务机构的监管 证券经营机构管理主要是对机构的设立进行审批，对机构高级经营管理人员的任职资格进行审查，对机构的经营业务进行日常监督、检查，对机构及其从业人员的违法违规行为进行查处等。 对证券中介服务机构的监管主要包括对从

42、事证券业务的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、证券投资咨询机构、证券市场信息传播机构的资格管理和日常业务监督。,(四),对投资者的监管 对投资者的监管主要是监督证券市场的投资者依照法规和规则公平进行投资活动，禁止内幕交易、操纵市场等证券欺诈活动，维护市场的正常交易秩序，保护全体投资者的利益。,(五),六、证券公司风险控制指标及其标准,（一）证券公司风险控制指标 根据证券公司风险控制指标管理办法证券公司应当按照本办法的规定计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。,1.净资本 净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和

43、有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。 计算公式为：净资本=净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目。,2.风险准备 应收款项按照账龄的长短和可收回情况采取不同比例进行风险调整，账龄应当从业务发生时点开始计算。除存出保证金项目外，应收款项的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证金项目，应当按账龄的长短进行风险调整。证券公司应当按照会计准则的有关要求，将逾期的拆出资金、买入返售证券、代兑付债券等项目转入应收款项

44、科目核算，并按照应收款项的扣减原则进行风险调整。 证券公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露公司期末或有事项的性质（如未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等）、涉及金额、形成原因和进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况。对于很可能导致经济利益流出公司的或有事项，应当确认预计负债；对于不是很可能导致经济利益流出公司的或有事项，在计算净资本时，应当按照一定比例扣减或有负债。,经营证券经纪 业务的证券公 司风险控制指 标标准,经营证券承销 业务的证券公 司风险控制指 标标准,为客户买卖证券 提供融资融券服 务的证券公司风 险控制指标标准,经营证券资产 管理业务的证 券公司风险控 制指标标准,

45、七、期货公司风险监管指标及其标准,（一）期货公司风险监管指标 1.净资本及有关比例 净资本=净资产 - 资产调整值+负债调整值 - 客户未足额追加的保证金- /+其他调整项。 2.期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整 3.期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充 分计提资产减值准备 4.期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债 5.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本 6. 期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未 决仲裁等或有负债 7.期货公司借人次级债务的，可以将所借人的次级债务按照

46、中国证监会 规定的比例计人净资本 8.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结 算准备金时，应当相应扣除,（二）期货公司风险监管指标标准 1.期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准 (1)净资本不得低于人民币l500万元； (2)净资本不得低于客户权益总额的6； (3)净资本按营业部数量平均折算额(净资本/营业部家数)不得低于人民币300万元； (4)净资本与净资产的比例不得低于40； (5)流动资产与流动负债的比例不得低于100； (6)负债与净资产的比例不得高于150； (7)规定的最低限额的结算准备金要求。 2. 期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的的标准 期货公

47、司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人 民币3000万元；从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民 币4500万元；从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标 准：(一)人民币9000万元；(二)客户权益总额与其代理结算的非结算 会员权益或者非结算会员客户权益之和的6。,3. 期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告 4.风险监管指标与上月相比变动超过20的，期货公司应当向 公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5 个工作日内向全体董事和全体股东书面报告,关键概念,银行监管 保险监管 证券监管 巴塞尔协议 资本充足率 赢利性评估指标 资产安全性评估指标

48、 流动性评估指标 偿付能力额度 财产保险公司监管指标 人寿保险公司监管指标 净资本,学习小结,1银行是一个导火索和债务链，很容易引发经济危机和社会动荡。因此，在市场经济社会中，银行业毫无例外地要受到比一般工商业更为严厉的监管，各国政府对金融业无不慎之又慎，所以长期以来市场经济国家对银行业实施“审慎监管”。 巴塞尔协议的宗旨，是使国际银行业受到充分的监督，为国际银行危机提供一个“预警系统”；确立所有国际银行都必须接受监督的标准。,2保险监管是指政府根据保险法律设立政府保险行政管理机构，由政府保险行政管理机构负责制订具体的保险法规，并对保险产品提供者的资格和经营状况、保险产品的内容和设计、保险合同

49、的条款和格式、保险费率、保险市场行为进行日常的审批、监督、检查和指导。 保险监管的目的在于保护保险消费者以及监督和保护保险产品的提供者。保险公司监管指标有： (1)偿付能力额度,等于认可资产减去认可负债的差额 。 (2)财产保险公司监管指标,包括：保费增长率；自留保费增长率；毛保费规模率；实际偿付能力额度变化率；两年综合成本率；资金运用收益率；速动比率；融资风险率；应收保费率；认可资产负债率；、资产认可率。,(3)人寿保险公司监管指标包括：长期险保费收入增长率；短期险自留保费增长率；实际偿付能力额度变化率；险种组合变化率；认可资产负债率；资产认可率；短期险两年赔付率；投资收益充足率；盈余缓解率

50、；资产组合变化率；融资风险率；退保率。 3证券市场监管源于证券市场的高风险,其内容包括：(1)证券发行监管；(2)证券交易监管；(3)上市公司监管；(4)证券经营机构和专业服务机构的监管；(5)对投资者的监管。 净资本是衡量证券公司、期货公司资产流动性状况的一个综合性监管指标。通过对净资本情况的监控，监管部门可以准确及时地掌握相关信息，防范风险，保护广大投资者的利益。,思考题？ 1金融监管的必要性是什么？ 2银行业监管的国际标准是什么？ 3中国银行业监管的指标有哪些？ 4如何计算保险公司的偿付能力额度？ 5财产保险公司、人寿保险公司的监管指标各有哪些？ 6如何计算证券公司、期货公司的净资本？,谢谢！,