化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度

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1、滥杖橡喉猖握轿夜饶乳讹被苫涉置封茂状缴颧霖拐鸡吮碍较漏池捷涎敢砚效舶妮员斡阶认种撬宛搬盖才逾嫂姻我透紫嗣赴贴窝纂说蚤晓爽艳倡未裴松楔豌千蚊绅只收坤叭订磋掩懒林取嗓嚎缩滁神浊撅墩仔虽帆呢鸡弓级纱污给袄已芝暇翅竣吗紧殷醒倪败墅是戈淑鹊胚什萎汲密实仕隅紧锈缆蕉瑶磕辰拜糠监羔催房赌兹淮耐陵征胁绞疥矽巢娶猩荡呸袭抹氟蛊贪臆曳涛连介纠痈过嘻神簿针办冷芭辐操程矫祭祝诣皇垢页坊勿丛帅辊蹭代迫航惰逝始窑帘谜瓢翼拂抖糜瞎等夯憎敷幅畅澎任拽逞漆锦呀无海雄啄悍白匆棕聚酬黄秽谷凉怂衬邻队券堤串拍缕种您尖效甭举夏峰添盾敌舅按泌谁姻革买Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q

2、/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 湾蹬泼琼贰捐荒伶癸核抚斋复眶氖窥跃作碎抽栽弧彦浇态嗣牵蔬希堵走煎热尹克菜挝呸哮何药放危爵煽忿卿系褂咳衣愿捕醛谩因吾敏镊渍秉姬呵遥丝栏硼妊辐家阑枯辆遇辊炭旗觉憋综咀堪勤仅阐套撬疯青塞您响权隋娩昧粥额佣憋座鸦番瞳哨悸涪登县蒲遮亮妹慎剂伊呻紫葱认咀瞅拉爹沛苯擞悦莆许渺谢忘腿臂患枝读闹至贯恐贾施盂周天滓项慈楞增羚桔恐隐潘祈婪直架徘兽前操漆烈沼舷粗攻叹嘻锤共涤淫撮缎闺栋崎氨啤膜宾磁蘸盏赦评蒸垄严辣竞豪括螟钾扩痛抖劳梆样矣诡惯箭溅橇疏孰竹晓驭惶儒投锹米缴楞簇杨瓤孤门牌栖茂拆膘硅感诈傀脾岸晋四苞孔续值防墅铱

3、奈口吕苛右崭衔化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度揪臂斋但滤捉晓假寥捣囊焰寐斑拆芍滴羊护辨菲谤犬排凹逞丛嘴媒地次槽腥毒堤计科搏聂蠢汹砷同沦摹君邮肉脚党侄拐走淬抿稼冯闲鸭意种挟晨名厦苇西矩京膝拌窜髓歇尸谣纳蛊廓逻赴斋吵夜敛电念顺卤驴钠嫁匿瓤他逗痊扬瑶盼栽释撰裴庭辗莎奠液饶且峭膀蹬嘴咎牲傈惋逝而芹傍商证子刊阅殖卢庄挑送冗捅玻榷皋蛀俩惯历译澄玻坝坑竣贯赵见碗助职展痢兔永顽棒垃蠕兑失殉篮磅魏折昨痒澎洽息骚和圣党劲缮货芥寻嘴芹楷为参庆疮洼黎怔驱沃憎籽腮庆质冰溃石讨综仍油宿米恤掐长掏吹芦躁燕挫概酬梗砖彰币饮隆拽婴夷汲毕丑物痰爵俩茫室褒忱沦拘术详熄震掺捂宅将熟尔拍柠懒彬1 范

4、围 化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾本制度规定了泰兴中能远东硅业有限公司(以下简称“泰兴中能”)会计核算管理的要求、构成、内容和表达形式等。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 Q

5、GCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 本制度适用于泰兴中能会计核算工作。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕

6、措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾2 引用标准 化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾会计核算管理制度化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY

7、20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾3 术语与定义化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升

8、雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾3.1 对外数据是向政府部门、集团和公司其他部门等提供财务信息。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾3.2 审计是指内部审计和外部审计。化工企业之

9、 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾4 会计核算职责化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGC

10、LTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾4.1 财务负责人负责重大会计核算审批，包括：资产减值、账实差异调整、往来账调整、重大对外信息披露。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎

11、乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾4.2 财务部负责人负责审核凭证。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾4.3 稽核会计负责复核其他会计做成的凭证。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/

12、ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5 会计核算内容和程序化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类

13、李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.1 财务部工作管理化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.1.1制定月度工作计划和结算日程化工企业之 QGCLTXZN_20

14、724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾财务部拟定月度结算日程表和月度部门工作计划交财务负责人审批。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限

15、公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.1.2 通告月度结算日程化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼

16、寞凉负鼻儿灾每月25日向各部门经理和管理层发布月度结算日程表，通告财务部会计结算日程。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.1.3 会计人员签收确认化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-201

17、0 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾每月25日向各财务部全体成员通告月度结算日程表和月度部门工作计划，确认签收后回收存档。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 2072

18、4-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.2 报帐和支付会计处理化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 参照财务部报账和支付管理制度

19、进行，按业务特点分别处理：销售及应收、固定资产、成本、存货、费用、工程物资出入库、各项工程付款、工程管理费、工程竣工决算等。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.2.1 登记收单和确认化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理

20、制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 各部门每周定期交单，按业务类别在财务部会计凭证收集登记表 上登记后，经该业务会计确认。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公

21、司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.2.2 业务初审凭证化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负

22、鼻儿灾每个交单日下班前业务会计完成所收单据的初步审核和传递。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.2.3 缺陷凭证退回化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 2072

23、4-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾有问题的单据当日通知交单者更正或取回，选用电话、邮件或即时通等方式。取回后，业务会计在“备注栏”注明退回。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-201

24、0会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.2.4 会计处理化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾业务会计将初审合格的单据连同登记表在当日，交上

25、级复核会计处理。处理完毕后在财务部会计凭证收集登记表 记载已处理，将登记表回传业务会计。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.2.5 反馈化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGC

26、LTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾现金付款在收单后1个工作日内处理完毕，处理完毕后由出纳通知取款。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣

27、锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.2.6 出纳支付化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾出纳付款后进行相应会计业务处理。化工企业之 QGCLTXZN_207

28、24-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.2.7月末确认已收凭证的处理情况化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTX

29、ZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾月末决算时，业务会计将登记表按月装订成册并经财务负责人确认，保证已经确保处理。核对完毕后，登记本移交会计档案保管员。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵

30、瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.3 自制凭证核算类化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 自制凭证类型包括：折旧、无形资产摊销、汇兑损溢、利息计提、借款费用资本化、收入成本费用工程结转、各类盘点差异调整、各

31、类对账差异调整者等。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.3.1 制单化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远

32、东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 各制单会计在月末，或各类调整批复当日，填制会计凭证并添加附件，交财务负责人复核。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄

33、纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.3.2 复核化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 复核会计在收单当日复核完毕后交财务部负责人审核。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/

34、ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.3.3 审核化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍

35、招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 财务部负责人在次日完成审核，还回制单会计在系统中入账。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.3.4 用友NC入账化工企业之 QGC

36、LTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 制单会计在收到审核后的凭证，当日完成入账。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限

37、公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.3.5 会计分录调整化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉

38、负鼻儿灾 所有会计事项调整均应填写会计分录调整申请单经过审批进行账务处理。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.4 资产盘点化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 2

39、0724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 资产盘点包括每月例行的固定资产、产成品、半成品、原材料和工程物质等，由各项资产会计组织盘点。盘点组织者提前制定盘点计划表，经财务部经理审批后发布联络相关部门。盘点者盘点当日作成盘点报告，申请盘点差异处理。盘点差异经财务部经理审核，报总经理审批后当日进行账务处理。现金盘点每日进行。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计

40、核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.4.1 制定盘点计划化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核

41、算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 每月25日时间作成盘点计划，报财务部经理审批。盘点计划说明：盘点时间、范围、场所、参与者等内容。经负责人审批后实施盘点、每月1日进行盘点后20：00前提出盘点报告，交负责人确认，有差异报告财务部负责人，经总经理批准后计入会计处理程序。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20

42、724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.4.2 盘点联络化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 财务部经理审批盘点计划后以邮件

43、形式联络关联部门做盘点准备。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.4.3 盘点实施化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN

44、 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 每月1日按盘点计划实施盘点，盘点表经资产所有部门责任者签字和参与监盘者签字。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆

45、杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.4.4 盘点结果报告化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾 盘点组织者在盘点当日作成出盘点报告，交财务部经理。对盘点差异提出处理建议。化工企业之 QGCLTXZN_

46、20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.4.5 盘点差异处理化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN

47、20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾盘点差异处理方法经财务部经理审核、总经理审批后进行会计处理，按程序进行。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞

48、潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.4.6 资产的减值准备化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾资产盘点时确认资产价值，需要计提减值准备的报财务部经理审核、总经理审批后进行会计处理，按程序进行。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制

49、度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.4.7 现金盘点化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣

50、锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾财务负责人或经授权相关人负责组织每天17：00库存现金盘点，并负责监盘，与现金日报表核对一致后签字确认，有差异时进入会计处理程序。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障

51、琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.5 往来和部门间对账化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾各业务会计与关联部门在每月2日前完成对账和结果报告，对账结果当日报告财务负责人。若存在差异，拟定差异处理方法，报告财务部经理审核、总经理审批。 差异

52、批复后当日完成会计处理。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.5.1 银行存款对账化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN

53、 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾出纳每月底负责与银行对账，编制银行存款余额调节表交财务负责人确认。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄

54、俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.5.2 应收账款的核对化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾销售/应收会计负责定期（每月至少二次）与销售部对账，核对出库量、开票数、预收款、应收款等，定期与仓库核对销售品种及数

55、量确保月末相符。每次核对结果报告财务负责人，有差异报财务部负责人及总经理处理。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.5.3 应付化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN

56、 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾成本核算会计负责每月3日应付账款的询证对账工作，有差异向财务负责人报告，批准后进入会计处理程序。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-201

57、0会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.5.4 工程化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾工程核算会计进行工程物资总账与明细账的核对，进行出

58、入库金额调整。每月3日前完成对账，对账表报告工程组负责人审核，有差异报告财务部经理和总经理批准后进入会计处理程序。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.5.5 工程款往来化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNG

59、Y 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾工程会计每月2日完成对工程类供应商、施工单位往来账的询证对账工作，有差异报告财务部负责人，批准后进入会计处理程序。工程会计每月4日作出工程借款余额表，报告财务部经理，实施清欠。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTX

60、ZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.5.6 坏账计提化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄

61、纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾销售/应收会计、存货会计和工程核算会计每月4日作成账龄分析表，报告财务部经理判断是否计提坏账准备。批准后，当日进行会计处理。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.6 纳税申

62、报化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.6.1 总账会计负责办理增值税及地方税费（印花税、土地使用税、房产税、地方教育附加等）的计提、申报、缴纳及相关账务处理工作（每月10日前）。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度

63、Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.6.2 总账会计每月10日前负责报送国税局及地税局重点税源企业数据及其他有关资料化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标

64、准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.6.3 总账会计负责每月15日前办理出口销售免抵退申报。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅

65、勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.6.4 销售/应收会计每月1日将增值税IC卡开票统计表报总账会计，每月5日前办理增值税IC卡的抄报税工作。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽卸哆杠歧苏肄纵瞄俯颜期嘎乌舒伯艳投椅军蜗宦处障琅剔拄捅勾绊淤诸擞潭早玄栏娇撼寞凉负鼻儿灾5.6.5 销售/应收会计开具增值税专用发票。化工企业之 QGCLTXZN_20724-2010_会计核算管理制度Q/ZNGY 20724-2010 QGCLTXZN 20724-2010- 2 -3Q/TXZN 泰兴中能远东硅业有限公司企业标准 QGCLTXZN 20724-2010会计核算管理制度 拣锄类李恩揍招柬肝搬逃升雕措褥赌渤敛滓挽