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1、第六章第六章运营资本最优规划管理模型运营资本最优规划管理模型6.1.1 运营资本管理的意义运营资本的最优谋划问题主要涉及：最正确现金持有量赊销战略与最优信誉最优经济订货批量的规划问题 6.1.2、现金管理与最正确现金持、现金管理与最正确现金持有量确实定有量确实定w价值链的构建：w企业集团资金管理中心与成员单位之间构成内部价值链。w企业集团与银行之间的资金活动构成了外部价值链母公司子公司A子公司B孙公司孙公司孙公司孙公司资金管理中心A银行B银行C银行|内部价值链内部价值链外部价值链外部价值链 6.1.2、现金管理与最正确现金持、现金管理与最正确现金持有量确实定有量确实定2、资金方案预算流程设计资
2、金预测 图见P192资金方案汇总和生成资金方案 6.1.2、现金管理与最正确现金持、现金管理与最正确现金持有量确实定有量确实定3、最正确现金持有量的决策问题巴摩尔模型确定最正确现金持有量的条件：企业一定时期内货币现金支出和收入的变化是周期性平衡开展的，平均现金余额为C/2当现金余额趋于零时，企业靠出卖有价证券或价款来补充库存现金。现金余额的总本钱 =持有现金本钱+证券借款买卖本钱 =现金平均余额*有价证券利率+变现次数*有价证券每次买卖的固定本钱 bCTCr2 6.1.2、现金管理与最正确现金持、现金管理与最正确现金持有量确实定有量确实定3、最正确现金持有量的决策问题对上式求导并令其为零，可得
3、最正确现金持有量 的公式其中：C 现金余额 r 持有现金的时机本钱等于该时期证券或借款利率 T 每次转换周期中的现金总需求量 b 每次周期买卖或借款所需的固定本钱费用*CrTCb2*6.1.3、赊销战略与最优信誉政、赊销战略与最优信誉政策策w赊销战略w信誉期间w信誉规范w现金折扣w收账政策w2.最优信誉政策的决策w持有本钱：授予信誉而必需发生的现金流量，与提供的信誉量成正相关。w时机本钱：由于回绝提供信誉而导致的销售损失。随着给予援用而逐渐下降。w总本钱：之和，总信誉本钱最小点 ，为最优信誉额或最优应收账款投资额。w*C 6.1.3、赊销战略与最优信誉政、赊销战略与最优信誉政策策|时机本钱持有
4、本钱总本钱本钱授予的信誉额度*C最优信誉额w1信誉规范变化对利润的影响Pw P=新方案销售额增减量销售利润率w2信誉期间变化对应收账款时机本钱的影响 Iw I=新方案平均收账期原方案平均收账期/360 原方案销售额+新方案平均收账期/360 新方案增减销售额 应收账款时机本钱增量分析的根本公式：增量分析的根本公式：w3平均坏账损失率变化对坏账本钱的影响 Kw K=新方案销售额增减量新方案添加销售额的坏账损失率w4现金折扣变化情况 DwD=原方案销售额新方案增减销售额D新方案的现金折扣率wD新方案获得现金折扣的销售额占总销售额的百分比w5赊销战略变化带来的净损益PmwPm=P I K D 6.1
5、.4、存货管理与最优经济订、存货管理与最优经济订货批量货批量w存货管理的特点w数据存储量大w数据变化频繁w核算内容广泛w核算方法复杂w管理要求高 6.1.4、存货管理与最优经济订、存货管理与最优经济订货批量货批量wABC存货管理方法 6.1.4、存货管理与最优经济订、存货管理与最优经济订货批量货批量w最优经济订货批量w模型1：经济订货量根本模型w假设条件：w存货的年需求量和日需求量是平衡的w从存货到货物到达所间隔的时间是固定的，且每批货物均一次到达w不思索数量折扣w不会发生缺货w找出储存本钱和订货本钱合计数最低的订货批量，既经济订货批量。w总本钱=储存本钱+订货本钱w =平均存货*单位存货储存
6、本钱+每次订货的本钱*订货次数 6.1.4、存货管理与最优经济订、存货管理与最优经济订货批量货批量 D 某存货全年需求量 Q 每次订货数量 D/Q订货次数 每次订货的本钱 单位存货储存本钱QDKCQ2 6.1.4、存货管理与最优经济订、存货管理与最优经济订货批量货批量w最优经济订货批量w模型：经济订货量的改良模型陆续到货w假设条件：w存货的年需求量和日需求量是平衡的w从存货到货物到达所间隔的时间是固定的，且每批货物能够陆续到达入库w不思索数量折扣w不会发生缺货w找出储存本钱和订货本钱合计数最低的订货批量，既经济订货批量。w总本钱=储存本钱+订货本钱w =平均存货*单位存货储存本钱+每次订货的本
7、钱*订货次数 6.1.4、存货管理与最优经济订、存货管理与最优经济订货批量货批量D 某存货全年需求量 Q 每次订货数量 D/Q订货次数每次订货的本钱单位存货储存本钱 每日送货量/P 每批存货全部送达所需日数 d 每日耗费量 d*/P 送货期内全部耗用量 Q-d*/P 最高库存量 Q-d*/P/2 平均库存量QDKCPQQT2d持有存货的总成本 6.1.4、存货管理与最优经济订货、存货管理与最优经济订货批量批量|订货本钱持有本钱持有存货的总本钱持有存货的需求本钱订货量*Q最优经济订货量 6.1.4、存货管理与最优经济订、存货管理与最优经济订货批量货批量最优订货批量 ：T总本钱最低时的订货批量Q
8、每年的最正确订货次数：最正确订货周期：经济订货量占用资金：单价2*QI*Q*QDN*1tN*年 6.1.4、存货管理与最优经济订、存货管理与最优经济订货批量货批量w最优经济订货批量w模型3：思索数量折扣、陆续到货的经济订货量模型：w存货的年需求量和日需求量是平衡的w从存货到货物到达所间隔的时间是固定的，且每批货物能够陆续到达入库w思索数量折扣w不会发生缺货w总本钱=储存本钱+订货本钱+采购本钱w =平均存货*单位存货储存本钱+每次订货的本钱*订货次数+年需求量*折扣后的单价 6.1.4、存货管理与最优经济订、存货管理与最优经济订货批量货批量D 某存货全年需求量 Q 每次订货数量 D/Q订货次数
9、每次订货的本钱单位存货储存本钱 每日送货量 U 采购单价/P 每批存货全部送达所需日数 d 每日耗费量 d*/P 送货期内全部耗用量 折扣数量 Q-d*/P 最高库存量 Q-d*/P/2 平均库存量 )d1(d21iUDQDKCPQQT）（总成本id6.1 运营资本最优规划管理概述运营资本最优规划管理概述6.2 运营资本最优决策的实际根底运营资本最优决策的实际根底 线性规划的实际线性规划的实际6.3 最优决策分析工具最优决策分析工具 “规划求解工具规划求解工具6.4 最优订货批量决策模型设计与分析最优订货批量决策模型设计与分析6.5 企业集团营运决策模型与案例分析企业集团营运决策模型与案例分析
10、 6.2.1、线性规划的根本概念、线性规划的根本概念w概念：线性规划是研讨有限资源约束条件下实现资源最优配置，获得最优经济效果的一种运用数学模型，是各类经济决策者对确定型决策问题进展决策时运用最方便、最有效的工具之一。w研讨的两类问题：w一项义务确定后，如何统筹安排，做到用最少的人力物力资源去完成这些义务w已有一定数量的人力物力资源，如何安排运用它们，使得完成义务最多。w意义：提高经济管理决策的科学性，促进资源配置的优化 6.2.2、线性规划的数学模型与、线性规划的数学模型与构建方法构建方法w线性规划的数学模型w要求目的函数线性化w要求变量与资源之间的比例性和可分性w要求变量和约束条件的有限性
11、w要求不同变量资源可加性和变量的非负性w模型构建的关键要素w定义决策变量w确定目的函数方程式w约束条件w最优解w例题见P203 6.2.3、最优解的敏感分析、最优解的敏感分析当约束条件的数量或变量发生变化时，最优解将发生变化，这种变化的效果成为敏感性分析或后验分析。敏感性分析可以回答的问题最优：在给定的设置条件下，最优决策是什么？预测：假设环境改动，最优决策将发生什么变化？假设一些参数变化，结果如何？假设获得更多的稀缺资源，结果如何？例题见P204敏感性分析的经济解释最优范围影子价钱递减本钱例题见P2056.1 运营资本最优规划管理概述运营资本最优规划管理概述6.2 运营资本最优决策的实际根底
12、运营资本最优决策的实际根底 线性规划的实际线性规划的实际6.3 最优决策分析工具最优决策分析工具 “规划求解工具规划求解工具6.4 最优订货批量决策模型设计与分析最优订货批量决策模型设计与分析6.5 企业集团营运决策模型与案例分析企业集团营运决策模型与案例分析 6.3.1 规划求解工具规划求解工具w【目的单元格】w【可变单元格】w【约束】6.3.1 规划求解工具规划求解工具w【选项】w【全部重新设置】w【求解】6.3.2 规划求解可以分析的问题规划求解可以分析的问题类型类型w线性：各元素间的相互关系是线性的。大部分优化问题涉及的变量之间都是线性关系，如加减法，内部函数SUM等w非线性：任务表中
13、各元素之间的关系是非线性的。如：可变单元格两两相乘除、运用了指数、非线性的内部函数对数函数等w整型：将整型约束条件运用到问题的任何元素上，便可产生整型的规划求解问题。数值或结果为“是或“否1或0，或不需求小数时，可以运用整型约束条件。6.3.3 处置规划求解所得到的结处置规划求解所得到的结果果w敏感性分析报告w运算结果报告w限制区域报告6.1 运营资本最优规划管理概述运营资本最优规划管理概述6.2 运营资本最优决策的实际根底运营资本最优决策的实际根底 线性规划的实际线性规划的实际6.3 最优决策分析工具最优决策分析工具 “规划求解工具规划求解工具6.4 最优订货批量决策模型设计与分析最优订货批
14、量决策模型设计与分析6.5 企业集团营运决策模型与案例分析企业集团营运决策模型与案例分析 6.4.1、决策问题、决策问题D 某存货全年需求量 Q 每次订货数量 D/Q订货次数每次订货的本钱单位存货储存本钱 每日送货量 U 采购单价/P 每批存货全部送达所需日数 d 每日耗费量 d*/P 送货期内全部耗用量 折扣数量 Q-d*/P 最高库存量 Q-d*/P/2 平均库存量 )d1(d21iUDQDKCPQQT）（总成本id例题见P214 6.4.2、建立线性规划模型、建立线性规划模型w定义根本决策变量w目的函数w约束w最优解 6.4.3、计算机最优订货批量模型、计算机最优订货批量模型设计设计w根
15、本数据 6.4.3、计算机最优订货批量模型、计算机最优订货批量模型设计设计2.最优订货批量规划求解分析区域的公式定义 6.4.4、运用、运用“规划求解工具分析规划求解工具分析最优订货批量最优订货批量w设置w求解w规划求解结果分析 6.4.4、运用、运用“规划求解工具分析规划求解工具分析最优订货批量最优订货批量w敏感分析报告 6.4.4、运用、运用“规划求解工具分析规划求解工具分析最优订货批量最优订货批量w运算结果报告 6.4.4、运用、运用“规划求解工具分析规划求解工具分析最优订货批量最优订货批量w限制区域报告6.1 运营资本最优规划管理概述运营资本最优规划管理概述6.2 运营资本最优决策的实际根底运营资本最优决策的实际根底 线性规划的实际线性规划的实际6.3 最优决策分析工具最优决策分析工具 “规划求解工具规划求解工具6.4 最优订货批量决策模型设计与分析最优订货批量决策模型设计与分析6.5 企业集团营运决策模型与案例分析企业集团营运决策模型与案例分析 6.5 企业集团营运决策模型与案企业集团营运决策模型与案例分析例分析w决策问题w建立线性规划模型w运营决策管理模型设计w求解过程和结果运营决策管理模型设计求解过程和结果求解过程和结果敏感分析报告敏感分析报告运算结果报告运算结果报告极限值报告
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