材料物资盘点流程

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1、亚非集团材料物资盘点流程材料物资盘点是指对实有库存数量及其金额进行全部或部分清点，以确实掌握该期间内货品状况，并因此加以改善，加强管理。盘点流程大致可分为3个部分，即盘前准备，盘点过程及盘后工作。目 录盘前准备 1. 综述 2. 盘点计划 3. 盘点时间确定 4. 盘点及帐务处理 5. 盘点人员的安排与培训 6. 盘点表备份与打印盘点过程 1. 初盘 2. 复盘 3. 盘点具体操作过程 4. 盘点报告和质量检查盘后工作 1. 盘后整理 2. 查清差异原因 3. 盘点结果处理 一、盘前准备（一）综述1、库存盘点的意义 A.库存盘点是指对公司的材料物资进行清查，材料的实物盘点只是全部库存管理的一部

2、分。 B.实物盘点对加强门诊材料库存管理有十分重要的作用。 C盘点范围：库房材料、商品、门店收银一次性发放物品及口腔保健品；科室公用材料2、组织责任划分 门诊：店经理库房：材料管理员 核查：财务部（二）盘点计划门诊和库房实行月盘制，遇特殊情况可以取消或增加临时盘点，月度盘点计划由财务部制定，并下发门店执行，门诊和库房根据财务部发的盘点通知，提前做好盘点准备，以确保盘点数据真实、准确。（三）盘点时间确定1、原则上规定各门诊及库房为每月盘点一次，盘点时间为25日，具体时间由财务部于盘点月份20日之前通知到位2、因各门诊实际情况不同，若需更改盘点日期，应由各门诊负责人提前5天申请更改并通知有关部门。

3、 3、盘点时间一般定为盘点当天营业结束，确保在当晚12：00前完成，库房盘点可根据实际情况，在1日内完成盘点。（四）盘点及帐务处理1、各门诊必须做好盘点前的清帐工作，对有单无货、有货无单等情况应及时查明原因，保证在盘点前完成帐务处理，做到帐帐、帐实相符。2、盘点前一天的营业额应全部结清，所有单据应全部入帐。（五）盘点人员的安排与培训1、盘点人员的安排 各个门诊在收到财务部下发的盘点通知后，在1日内将参加盘点的人员进行排班，合理安排参盘人员，明确各盘点人员的工作职责。在安排盘点人员时，必须包括本门诊的经理、主管、熟练员工。2、对盘点人员的培训 （1）盘点前到财务部安排的监盘人员处领取盘点表，盘点

4、完毕后，交回监盘人员。（2）盘点过程中，如果需要修改盘点表上的数字，不能用涂改液或圈涂法，必须将原来的数据划掉，重新书写。（3）盘点表上只记录材料的品名，因此盘点表上的数据是该材料在该盘点位置下的所有库存的总数。盘点前须将同类材料归类整理在一起。（4）盘点表上的数据只能用蓝色、黑色签字或圆珠笔书写，不能用红笔、铅笔或彩色笔书写。（5）盘点人员必须在盘点表上签字，用中文正楷字体。（6）两人为一组，同时点数，当两人的点数一致时，才将该数据作为盘点数据记录在盘点表上。（7）未进入业务系统的赠品不盘点。（8）已开启使用过的材料按实际剩余的数量进行盘点，如一瓶酒精，已用了1/4，则盘点时按3/4瓶进行盘

5、点。（六）盘点表备份与打印财务部会计人员根据各门诊确定好的盘点日期，在系统中进行数据备份，并将备份数据导出，制作成正式盘点表，按指定格式进行打印，盘点表一式二份，一份为A表，一份为B表。如：大世界店定于本月25日盘点，财务人员必须在当天开业前将账面数据进行备份，并按此数据作为盘点依据，盘点当天已销售及领用的材料需加入到实盘数中，盘点当天验收或调拨入库的材料需单独分开，不进行盘点。二、盘点过程（一）初盘1、各盘点单位事先对需要盘点的材料进行归类整理，有序整齐摆放。2、对于当天未上班的医生处的材料，须事先通知医生将材料提前盘点，以确保盘点正常进行。3、初盘由二人组成，一人点数，一人记数，初盘人员领

6、取A盘点表，盘点结束后在A表中签字确认。（二）复盘1、初盘开始后，安排另外二人用B盘点表进行复盘，以确保盘点数据的准确性。2、为了加快盘点进度，初盘和复盘二组人员可以交叉盘点，如：某门诊盘点表共有8页，则初盘人员先盘前4页，复盘人员盘后4页，二队同时进行。（三）盘点具体操作过程1、盘点表的A表一般由该大类的医生或护士自行盘点，A表盘完后，由盘点人员在表中签字后，交给财务监盘人员。2、店经理应安排非直接责任人盘B表，B表盘点应与A表错开。B表盘点结束后，盘点人员应在B表上签名，并交给财务监盘人员。3、财务监盘人员收到盘完的A表和B表后，以B表为基准，核对A、B表的实存数，检查不相符的应立即安排盘

7、A、B表人员同时复盘，核清准确数据后，修改盘点数量。 4、A、B表核对无误后，财务部监盘人员将B表数量与系统盘点表中的账面数量进行核对，以实际盘点数量对系统中的数量进行修改。5、导出盘盈盘亏商品明细，交由门诊经理及盘点人员再次查找确认实物，按确认后的实物数量，再次修改系统中的实盘数量，保存后审核单据。 6、经门诊经理确认后，财务监盘人员对盘点单进行终审，系统修改库存，使账面与实物保持一致。 （四）盘点报告和质量检查1、盘点报告 各门诊经理和财务人员在盘点结束后及时总结盘点全过程，填写有关盘点报告，出具书面盘点总结；盘点报告上所列内容应齐全、清晰明了。盘点报告一般由财务人员、门诊负责人、盘点小组

8、成员共同签字确认后上交有关部门。2、质量检查盘点过程中发现不合规定要求及近保质期的材料应及时处理、上报，按要求在盘点报告中说明原因及处理方法。三、盘后工作（一）盘后整理1、物品整理：将仓库中因盘点时排列的物品按照原先的陈列方式或陈列原则进行整理。2、环境整理：对环境进行清洁、清扫工作。 （二）查清差异原因通过盘点会将一段时间以来积累的作业误差，及其它原因引起的帐物不符暴露出来，发现帐物不符，而且差异超过容许误差时，应立即追查产生差异原因。 一般而言，产生盘点差异的原因主要有如下几个方面： 1.计帐员素质不高，登录数据时发生错登、漏登等情况； 2.帐务处理系统管理制度和流程不完善，导致货品数据不

9、准确； 3.盘点时发生漏盘、重盘、错盘现象，导致盘点结果出现错误； 4.盘点前数据数据未结清，使账面数不准确； 5.出入作业时产生误差； 6.由于盘点人员不尽责导致货物损坏、丢失等后果。 （三）盘点结果处理查清原因后，为了通过盘点使账面数与实物数保持一致，需要对盘点盈亏和报废品一并进行调整。1、总库房盈亏责任制 （1）总库房允许的盈亏率为千分之一，正常盈亏额计算方法为：正常盈亏额=当月全店销售材料成本千分之一。（2）对超出正常盈亏额度的部分从总库房管理人员的月绩效工资总额中予以扣除。 2、门诊盈亏责任制 （1）门诊允许的盈亏（含报损）率规定为千分之二，其计算方法为：正常盈亏额=当月门店销售材料

10、成本盈亏率。（2）门诊盘点亏空总额减去正常盈亏额即为该门诊应承担的亏空责任金额，在该门诊工作的实际上岗人员承担，从当月绩效工资中扣除。出现盘盈的店铺，由店铺店长负责查明原因并出具报告，经财务部确认，经检查属盘点失误造成虚盈的，在调整后不盈的，按以上情况处理；确实盘盈的，将帐实调整一致，下期盘点结果准确后开始承担亏空责任。 （4）出现严重盘亏的情况，应立即查清原因，有必要时应进行重盘，重盘准确后，由店经理签字确认，对其盈亏额提出赔偿处理方式，并报总经理审批。 （5）对为逃避盈亏责任制在盘点过程中作假的，按缺陷管理制度处理。（一经发现做开除处理）。 成都亚非牙科有限公司 财务部 2010-12-16