电脑化管理信息系统需求报告

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.Error! Reference source not found.电脑化管理理信息系系统Error! Reference source not found.目录1摘要12项目背背景介绍绍22.1公公司简介介22.2组组织机构构22.3企企业宗旨旨与经营营规划32.4信信息系统统规划的的目标42.5KKPMGG工作方方法53信息系系统的现现状63.1电电脑硬件件网络系系统概况况63.2企企业综合合管理系系统-PPM系统统83.2.11PM系系统销售售模块93

2、.2.22PM系系统库存存模块93.2.33PM系系统财务务模块93.3微微机部概概况104财务总总帐系统统114.1概概述114.2AATG财财务总帐帐系统的的现况114.2.11概况114.2.22会计科科目表124.2.33分录输输入及过过帐124.2.44关帐134.2.55外币业业务134.2.66帐务分分摊/匹匹配134.2.77预算过过程134.2.88关联公公司144.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题144.3.11费用查查询/分分析144.3.22关帐报报告期144.3.33关联公公司交易易144.3.44业务分分摊及相相应的汇汇兑损益益计算144.3.55财务预预

3、算系统统154.3.66报表编编写工具具154.4KKPMGG对财务务总帐系系统的建建议154.4.11员工现现金预支支控制154.4.22会计期期间154.4.33会计科科目表154.4.44凭证处处理154.4.55帐务审审计164.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望164.5.11基本要要求164.5.22会计科科目表164.5.33分录录录入164.5.44过帐174.5.55外币业业务174.5.66帐务分分摊/匹匹配184.5.77预算184.5.88报表要要求194.5.99审计稽稽核205固定资资产管理理系统215.1概概述215.2AATG固固定资产产管理系系统

4、的现现况215.2.11固定资资产购买买、清理理与转移移215.2.22固定资资产折旧旧215.2.33固定资资产编码码结构及及索引225.2.44固定资资产盘点点225.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题225.3.11多种折折旧方法法225.3.22缺乏信信息共享享225.3.33在建工工程管理理235.3.44固定资资产改良良235.4KKPMGG对固定定资产管管理系统统的建议议235.4.11统一固固定资产产编码235.4.22即时查查询资产产信息235.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望235.5.11维护和和查询235.5.22处理程程序245.5.33接口2

5、45.5.44报表要要求246销售系系统276.1概概述276.2AATG销销售系统统的现况况276.2.11产品信信息276.2.22订单系系统286.2.33销售渠渠道286.2.44定价及及行销286.2.55信用政政策296.2.66销售分分析296.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题296.3.11产品编编码296.3.22未整体体使用订订单系统统296.3.33数据接接口306.3.44办事处处数据处处理306.3.55公式化化计算306.3.66帐龄分分析306.3.77销售分分析报告告306.4KKPMGG对销售售系统的的建议306.4.11建立客客户衡量量机制306.

6、4.22建立价价格系统统316.4.33加强财财务部对对应收帐帐款的监监控316.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望316.5.11销售订订单模块块316.5.22应收帐帐款模块块346.5.33销售分分析模块块367采购系系统407.1概概述407.2AATG采采购系统统的现况况417.2.11概况417.2.22供应商商信息417.2.33采购申申请与定定购417.2.44应付帐帐款427.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题427.3.11缺乏完完善的供供应商信信息库427.3.22未实行行完整的的采购订订单流程程427.3.33与其他他模块的的数据接接口437.3.

7、44缺乏对对应付帐帐款的分分析管理理437.4KKPMGG对采购购系统的的建议437.4.11合并采采购职能能437.4.22采用暂暂估入帐帐437.4.33加强财财务部对对应付帐帐款的监监控437.4.44建立采采购价格格体系447.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望447.5.11采购模模块447.5.22应付帐帐款模块块498库存控控制系统统588.1概概述588.2AATG库库存控制制系统的的现况588.2.11概况588.2.22仓库598.2.33成本核核算598.2.44盘点598.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题598.3.11解决原原辅材料料负库存存问

8、题598.3.22最高、最最低库存存自动报报警608.3.33批号跟跟踪管理理608.4KKPMGG对库存存控制系系统的建建议608.4.11采用存存货ABBC分类类法608.4.22合并仓仓库管理理职能608.4.33收货信信息与订订货信息息缺乏沟沟通608.4.44编制盘盘盈/盘盘亏原因因分析调调节表618.4.55建立在在制品虚虚拟库618.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望618.5.11永续盘盘存618.5.22生产支支持628.5.33盘点638.5.44成本638.5.55仓位控控制638.5.66查询与与报告要要求648.5.77接口659生产计计划/车车间管理理

9、系统669.1概概述669.2AATG生生产计划划/车间间管理系系统的现现况679.2.11预测/主生产产计划679.2.22制造过过程679.2.33生产材材料控制制689.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题689.3.11生产排排程与实实际制造造工程脱脱节689.3.22部分进进口原材材料短缺缺689.3.33存在设设备瓶颈颈699.3.44报表及及时性差差699.4KKPMGG对生产产计划/车间管管理系统统的建议议699.4.11建立多多重计划划系统699.4.22生产现现场数据据录入以以四小时时为单位位699.4.33在现有有工单管管理模式式的基础础进行信信息化709.5对对E

10、RPP系统功功能与特特性的需需求与期期望709.5.11主生产产计划模模块709.5.22物料需需求计划划模块719.5.33物料清清单7310成本本管理系系统7810.1概述7810.2ATGG成本管管理系统统的现况况7810.3目前系系统的缺缺陷及对对于成本本管理的的要求7810.4对ERRP系统统功能与与特性的的需求与与期望7910.4.1基本要要求7910.4.2接口8111技术术/质量量管理系系统8211.1概述8211.2ATGG技术/质量管管理系统统的现况况8211.3技术/质量管管理系统统期望的的计算机机应用8311.4技术/质量管管理系统统的其他他要求8412人力力资源管管理

11、系统统8512.1概述8512.2ATGG人力资资源管理理系统的的现况8512.3人力资资源系统统期望的的计算机机应用8612.3.1人事信信息体系系8612.3.2报告要要求8612.3.3安全性性要求8612.4人力资资源系统统建设的的优先级级别871 摘要本报告是根根据安庆庆帝伯格格茨活塞塞环有限限公司(以下简简称“ATGG”)企业业经营与与信息系系统现况况，结合合毕马威威华振会会计师事事务所企企业资源源计划(ERPP)实施施的专业业经验与与方法论论，具体体阐述了了ATGG各职能能部门进进行企业业信息化化改造的的业务需需求，并并就相关关的管理理与技术术方面提提出了毕毕马威华华振会计计师事

12、务务所的专专业建议议。本报告共分分十二章章。其中中：n 第一章为报报告摘要要n 第二章为项项目背景景及ATTG经营营现状与与规划n 第三章为AATG信信息系统统现状分分析n 第四章至第第十二章章结合各各职能部部门的现现况分析析，提出出了对信信息系统统的具体体需求，并并列示了了未来EERP系系统应具具备的功功能与特特性本报告的作作用是通通过对AATG运运营现状状及需求求的具体体分析与与专业建建议，可可以为将将来ATTG信息息系统的的选型提提供参考考与依据据。同时时又是AATG管管理信息息系统规规划实施施的纲领领性文件件。2 项目背景介介绍2.1 公司简介ATG是中中日美英英德三方方五国共共同组建

13、建的合资资企业，是是中国目目前最大大的汽车车、摩托托车发动动机用活活塞环制制造公司司之一。AATG总总投资为为4,0000万万美元，注注册资本本为2,8000万美元元，其中中安庆活活塞环厂厂、日本本TP公公司及美美国Feederral Moggul公公司分别别出资8800万万美元、110000万美元元和10000万万美元。AATG建建有具有有现代化化工艺装装备的新新型厂房房，同时时引进了了多台(套)具具有世界界一流水水准的生生产、检检测设备备，使AATG接接近了世世界级的的制造水水平。ATG的主主要生产产线包括括从德国国Goeetzee引进的的球铁活活塞环生生产线和和从日本本TP引引进的绕绕制

14、活塞塞环生产产线。兼兼具东西西方活塞塞环制造造技术、工工艺于一一身的AATG公公司目前前已为国国内188家汽车车、发动动机制造造商和445家摩摩托车、发发动机制制造商提提供各种种型号的的活塞环环配套产产品。2.2 组织机构ATG的最最高决策策层为董董事会，由由七人组组成的董董事会中中有日方方董事三三人、美美方董事事二人、中中方董事事二人，董董事长由由中方派派遣。AATG目目前有近近1,1100名名员工，并并在全国国21个个地区设设有办事事处。AATG现现行组织织机构图图如下：ATG地区区办事处处由销售售部负责责管理，目目前在北北京、长长春、上上海、浙浙江、济济南、重重庆、天天津、南南京、西西安

15、、武武汉、广广州、郑郑州、太太原、保保定、昆昆明、哈哈尔滨、新新疆、沈沈阳、成成都及长长沙设有有办事机机构，在在兰州设设有中转转库，其其中前八八个地区区的交易易量较大大。各办办事处每每月六日日、十六六日、二二十六日日分三次次向ATTG财务务部传送送交易资资料。2.3 企业宗旨与与经营规规划ATG的企企业宗旨旨为“中国第第一，世世界一流流”。具体体权释在在产品质质量、生生产规模模、服务务水平及及在确保保上述目目标下的的成本控控制能力力方面达达到市场场领先地地位。在上述企业业宗旨的的指导下下，ATTG在总总体经营营发展框框架由董董事会决决定的基基础上，由由经营规规划科具具体负责责企业三三年规划划的

16、拟定定。该企企业经营营规划主主要涉及及ATGG总体发发展规模模、销售售额指标标、损益益实现情情况及投投资情况况等方面面，并作作为其他他具体预预算与计计划(如如：财务务预算、销销售计划划等)制制定的主主要依据据。企业业经营计计划每年年滚动编编制，且且每半年年根据上上半年的的实际执执行情况况进行适适当调整整。现阶段ATTG的主主要经营营与规划划情况如如下：n 企业经营规规模在产量方面面，据市市场调查查反映，国国内市场场对于各各类活塞塞环的总总需求量量约为33亿片左左右。根根据ATTG本身身情况，产产量达33,0000万片片以上才才能产生生规模经经济效应应。 AATG119999年总产产量约为为4,

17、0000余余万片，220000年预计计产量能能达到约约5,0000余余万片。但但具有相相当规模模的国外外厂商的的年产量量一般都都在亿片片以上，因因此根据据ATGG力争世世界一流流的企业业宗旨，远远期的产产量目标标应为亿亿片以上上。在市场占有有率方面面，ATTG的几几大类产产品的目目前市场场占有情情况如下下：摩托车环市市场占有有率：330%-40%汽车环环市场占占有率：30%-400%农机机环市场场占有率率：100%n 目标市场根据与母公公司的市市场分层层规划，AATG短短期内不不会创建建自己的的技术中中心以求求进入世世界顶尖尖活塞环环市场。而而力求在在巩固目目前国内内市场市市场份额额的基础础上

18、，通通过国外外母公司司的关系系进入国国际中级级活塞环环市场。AATG预预期三年年内外销销产量将将达到总总产量的的10%(目前前尚无大大批量外外销)，其其目标市市场主要要为亚洲洲市场。n 投资规划ATG19999年年的全年年销售额额为人民民币1.76亿亿元，利利润为人人民币33,6000万元元；20000年年预计销销售额为为人民币币2.55亿，实实现利润润人民币币6,0000万万元。AATG目目前的投投资与产产生的销销售额增增量之比比约为11:1，但但考虑到到人才供供应的相相应不足足与质量量控制的的配套情情况，AATG对对于加速速投资持持相对谨谨慎态度度。2.4 信息系统规规划的目目标ATG目前

19、前使用的的信息系系统是由由北京英英克公司司开发并并实施的的财务、销销售及库库存系统统。该软软件在普普通的帐帐务信息息收集处处理中基基本能满满足ATTG的需需要，也也起到了了一定的的促进作作用。但但是该软软件并不不是一个个根据现现代企业业管理理理念发展展而来的的整合管管理信息息系统，因因此已不不能满足足ATGG对未来来企业全全面现代代化、信信息化管管理的要要求。ATG对将将来信息息系统规规划的框框架目标标如下：n 第一年实施整个物物流系统统的电脑脑化管理理缩短月月底的管管理报表表编制时时间(月月结后55日内提提供所有有管理报报表，包包括办事事处)销销售客户户资料管管理全国国办事处处与ATTG主数

20、数据库联联网及流流动用户户上网企企业Inntraanett建设n 第二年实施整合的的ERPP管理信信息系统统，主要要包括财财务、生生产和物物流的电电脑化管管理n 第三年实施设备管管理、质质量管理理、人力力资源等等信息系系统实现现对客户户、供应应商开放放部分资资源，提提供连接接根据以上初初步规划划，ATTG将实实施一个个整体的的ERPP(企业业资源计计划)系系统来支支持其生生产和业业务的需需求，预预计此EERP系系统将包包括以下下功能模模块：1财务总帐帐系统1固定资资产管理理系统1产品销销售系统统1采购/收货系系统1存货控控制系统统1生产计计划管理理系统1生产车车间管理理系统1成本管管理系统统1

21、人力资资源管理理系统1技术/质量管管理系统统1决策支支持系统统根据以上分分析，AATG委委托毕马马威华振振会计师师事务所所对上述述系统的的现状和和需求进进行详细细调研，并并据此提提出未来来选用之之ERPP系统所所需具有有的具体体功能和和特性。2.5 KPMG工工作方法法KPMG采采用对管管理层进进行信息息系统专专业培训训与展开开实地调调研相结结合的方方式提供供专业服服务。通通过进行行MRPPII原原理及信信息系统统规划的的简要培培训使AATG副副部长级级以上主主管对信信息系统统有大致致了解，并并在此基基础上举举行了一一系列以以ERPP系统功功能模块块为单位位，由各各职能部部门负责责人参与与的研

22、讨讨会以收收集资料料，了解解业务需需求，并并籍此提提出KPPMG的的专业建建议。以以下是企企业SWWOT分分析研讨讨会的结结论，其其他各研研讨会的的分析将将在本报报告三至至十二章章详细讨讨论。SWOT分分析即对对企业的的竞争优优势与劣劣势，面面临的机机遇与威威胁进行行分析，针针对ATTG的实实际情况况，SWWOT分分析的结结果如下下：n 竞争优势技术优势，结结合日本本TP与与德国GGOETTZE技技术质量量管理与与成本管管理市场场营销，尤尤其在网网络渠道道和品牌牌上信息息资料来来源广，速速度快能能源成本本低良好好的地方方经营环环境n 竞争劣势由于所处地地理位置置缘故对对人才的的吸引力力不强合合

23、资企业业的管理理费用相相对较高高本地供供应商的的服务能能力不强强技术支支持对国国外依赖赖过大，本本地技术术支持力力量较弱弱n 面临的机遇遇成本再降低低的潜力力大本地地员工的的技术能能力有大大幅度提提高的潜潜能管理理手段的的现代化化、信息息化将为为ATGG创造新新的效益益合资各各方进一一步的磨磨合、沟沟通能产产生更大大的合力力n 面临的威胁胁客户结构及及市场风风险(如如受主机机厂的影影响较大大)目前前较高的的毛利率率在竞争争加剧时时有下降降的可能能中国加加入WTTO的负负面影响响市场不不公平竞竞争及品品牌侵权权活塞环环行业新新竞争者者的进入入3 信息系统的的现状3.1 电脑硬件网网络系统统概况A

24、TG的网网络架构构为星形形结构，采采用传统统的客户户端/服服务器方方式，主主要分为为老厂与与新厂两两个网段段。其连连接通过过租用的的DDNN专线实实现，目目前使用用的专线线带宽为为64KK，另一一根带宽宽为2556K的的专线正正在建设设中。AATG的的主体网网络结构构图如下下：如上图所示示中软硬硬件的详详细配置置如下：n 服务器ATG采用用的惠普普NettSerrverrLH44服务器器，是全全面满足足关键任任务的企企业级服服务器。LH44的原本本设计是是针对金融融、证券券、保险险等行业业的用户户，由于于他们的的任务都都非常关关键，因因此系统统的性能能、可靠靠性、冗冗余性都都有非常常高的标标准

25、。LLH4至至多可支支持四路路PIIIXeoon4000MHHz处理理器，并并在各个个子系统统上都采采用了非非常先进进的技术术：高达达4GBB的ECCC校错错内存，集集成两个个支持880MBB/s传传输率的的Ulttra22SCSSI控制制器，可可内置112个热热交换UUltrra2硬硬盘。LLH4还还集成了了高性能能的RAAID阵阵列控制制器，支支持644位PCCI总线线，采用用了智能能I/OO（即II2O）技技术，LLH4/4r还还支持冗冗余的电电源及风扇系系统。ATG使用用的LHH4的主主要配置置如下：i)处理理器：Inttel PenntiuumIII Xeoon 4400MMHz,带

26、有5512KKB高速速缓存iii)内存：2566MB 50nns的EECC缓缓存的EEDO DRAAM，支支持 内内存清理理iiii)存储器器：4*9G UUltrra2 SCSSI硬盘盘驱动器器iv)硬盘阵阵列控制制器：集成的的双通道道HP NettRAIID控制制器v)I/OO扩展槽槽：总共88个PCCI插槽槽，包括22个644位插槽槽vi)管理软软件：基于浏浏览器界界面的HHP TTopttoolls ffor Serrverrs适用用于设备备管理 HP OpeenViiew MannageeX/SSE适用用于网络络操作系系统和应应用程序序管理viii)电源：3个标标准的热热替换的的电源

27、vviiii)风扇：总共88个标准准的冷却却用热交交换风扇扇根据目前的的使用状状况，计计划中对对服务器器的扩展展方案如如下：i)处理理器：扩扩展为双双Inttel PenntiuumIII Xeeon4400MMHz CPUU结构iii)内存：扩展为为5122MB 50nns的EECC缓缓存的EEDO DRAAMiiii)存储器器：增加加硬盘驱驱动器添置磁磁带备份份机添置光光盘刻录录机n 终端ATG目前前使用的的终端数数为855台各式式微机，其其中约660%为为租赁电电脑，另另40%为自购购电脑。租租赁电脑脑与自购购电脑的的主要配配置分别别如下：i) 租赁电脑处理器：非Inntell处理器器，

28、主频频=2233MMHz 内存：32MM 存储器器：硬盘盘存储器器，容量量=44.3GG租入电脑主主要由安安庆三超超电脑租租赁公司司提供，租租赁期为为一年半半至两年年，租赁赁费为1170元元/台/月。租租赁期间间ATGG不需支支付押金金，电脑脑的基本本维护由由出租方方负责。ii) 自购电脑(台式机机)处理器：Inttel Penntiuum 1133MMHz 内存：32MM 存储器器：硬盘盘储存器器，容量量=11Giii) 自购电脑(便携机机)486至至PenntiuumIIII主频频的各种种档次目前，ATTG在全全国的二二十家办办事处出出于成本本、人员员素质和和维护困困难的考考虑均未未配置微

29、微机。n 外围设备打印机业务务系统：Epsson LQ116000K针式式普通办办公：CCanoon家用用型技术术部门：激光打打印机服务器不间间断电源源(UPPS)：2千瓦瓦/8小小时n 软件使用情情况服务器操作作系统：Miccrossoftt WiinNTT4.00中文版版终端操操作系统统：Wiindoows995/998中文文版(其其中2台台为日文文版，11台为英英文版)数据库库：Orraclle8.0通用用软件：Miccrossoftt Offficce955/977邮件软软件：FFoxmmaill业务软软件：PPoweerMaanagge SSysttem V2.7版(PM系系统)n

30、数据安全目前ATGG数据备备份频率率为：-业务数据据每日一一次-完全备备份每月月一次数据备份的的方式为为在同一一服务器器上不同同目录实实施备份份，目前前正在通通过增加加磁带机机、光盘盘刻录机机等高容容量外部部存储器器实现异异地备份份及数据据保存。3.2 企业综合管管理系统统-PMM系统PM系统是是由北京京英克科科技集团团公司开开发的基基于Orraclle数据据库的企企业综合合管理系系统。AATG目目前使用用了该软软件的销销售、库库存及财财务模块块，软件件版本为为V2.7版。在在使用PPM的几几年中，AATG在在一定程程度上简简化了财财务核算算工作。然然而，PPM系统统主要是是面向商商业批发发企

31、业开开发的企企业经营营管理系系统，运运用于工工艺复杂杂的活塞塞环行业业有很大大的局限限性。以下对ATTG目前前使用之之模块的的功能和和缺陷进进行了分分析。3.2.1 PM系统销销售模块块PM销售系系统基本本涵盖了了与企业业销售业业务相关关的销售售接待、销销售开票票、帐务务处理以以及经营营业绩衡衡量等各各个环节节，其主主要功能能涉及单单据处理理、欠款款管理、多多种开票票机制、客客户管理理及多种种查询、分分析和报报告模式式。ATG目前前使用该该模块的的终端数数为233台微机机，同时时在线数数=112用户户。该模模块在AATG的的实际使使用中有有如下主主要缺陷陷：n 帐务分摊设设计不合合理，对对于应

32、收收帐款的的匹配不不能分拆拆处理，导导致无法法输出准准确的帐帐龄分析析以及影影响对帐帐n 该模块虽然然具有客客户合同同管理及及订单处处理功能能，却无无法据此此提供初初步的销销售计划划n 可以进行不不同期间间的对比比分析，却却无法进进行数据据的跨年年度分析析n 只提供各种种数据格格式的数数据导出出功能，而而无任何何数据导导入功能能n 目前仅支持持拨号及及专线接接入方式式，不支支持Innterrnett接入方方式3.2.2 PM系统库库存模块块PM系统库库存模块块的设计计理念是是分别从从保管帐帐、业务务帐和商商品帐三三个方面面来反映映存货的的实物管管理、可可销数量量及商品品价值情情况。其其主要功功

33、能包括括进货合合同管理理、进货货单据管管理、商商品维护护、价格格管理、采采购计划划、供应应商管理理及成本本核算等等。目前，使用用库存模模块的终终端数为为5台微微机，同同时在线线数=4用户户。由于于该模块块对于订订单分拆拆及合并并处理的的不合理理，ATTG仅使使用了商商品维护护功能。3.2.3 PM系统财财务模块块PM系统财财务模块块是整个个PM综综合管理理系统的的核心部部分，包包括财务务报表系系统、固固定资产产系统和和工资管管理系统统(目前前未使用用)，并并与销售售系统和和库存系系统进行行数据接接口，实实时接收收由其提提供的业业务数据据。PMM财务系系统的主主要功能能包括处处理多套套帐目、自自

34、定义凭凭证类型型、跨年年查帐、组组合查询询、银行行对帐及及访问控控制等。其其特点是是界面友友好、易易于掌握握、数据据输入便便捷，并并且能较较好的满满足财政政部规定定的帐簿簿、凭证证标准格格式的套套打要求求。PM系统财财务模块块已通过过北京市市财政局局的软件件评审，AATG引引进该系系统并于于手工并并行半年年后也已已通过安安徽省财财政局的的评审。目前使用财财务模块块的终端端数为88台微机机，同时时在线数数=77用户。该该模块在在ATGG实际使使用中的的不足主主要表现现在：n 无预算系统统，不能能满足AATG对对多种预预算的强强烈需求求n 仅提供外币币记帐功功能，无无外币综综合处理理模块，难难以满

35、足足ATGG对于自自动处理理汇兑损损益及帐帐务重估估的要求求n 只提供各种种数据格格式的数数据导出出功能，而而无任何何数据导导入功能能n 虽然提供了了组合查查询和报报告的功功能，但但仅局限限于已定定义的数数种常用用参数，而而无法自自行按需需设定查查询或报报告参数数，查询询与报告告的灵活活性较差差n 固定资产管管理模块块功能较较弱3.3 微机部概况况微机部目前前与企业业规划部部共同隶隶属于总总务人事事部下的的企划信信息技术术科。专专门从事事微机部部工作的的人员有有2-33人，其其负责的的主要工工作有：n 硬件维护，包包括租赁赁机和自自购机n 业务系统软软件维护护，对PPM系统统的简单单修改和和设

36、置n 数据库维护护、优化化n 网络维护，包包括企业业内部通通讯建设设n 安全管理、数数据备份份n 主页管理(ATGG在外的的虚拟主主机及电电子邮件件管理)目前微机部部工作中中存在的的主要问问题包括括：n 相关人员对对Oraaclee数据库库的开发发、维护护缺乏经经验n 企业内部网网络系统统对外依依赖较大大，如通通过DDDN实现现文件数数据新老老厂区共共享至今今尚未解解决技术术难题n 受工作环境境制约导导致重要要的电脑脑设备难难以实现现完善的的安全管管理措施施，如服服务器、网网络设备备等未能能单独安安排机房房进行隔隔离管理理n 如要建立企企业内部部网(IIntrraneet)及及实施EERP系系

37、统，可可能面对对人手不不足的情情况4 财务总帐系系统4.1 概述财务总帐系系统包含含了所有有资产类类、负债债类、所所有者权权益类以以及损益益类帐户户的完整整的帐务务结构。每每个子帐帐务系统统是用来来追踪与与总帐系系统中某某个控制制帐户相相关的详详细交易易情况。通通过维护护详细的的子帐户户过帐信信息及帐帐户余额额，财务务总帐系系统处于于企业财财务会计计系统的的的核心心地位。因因此，财财务总帐帐系统应应具备将将各种帐帐务信息息汇总至至财务报报表及对对其有支支持作用用的附表表的能力力，并能能自动地地即时或或按固定定期间将将其他应应用系统统的过帐帐信息进进行积累累及汇总总。显而易见，各各子帐务务系统的

38、的合计额额必须与与总帐系系统中对对应控制制帐户所所反映的的总额保保持一致致。为确确保这种种对应关关系的存存在，帐帐务核对对、调节节必须经经常性地地进行。当当然，只只有在所所有财务务信息被被完整地地过帐入入中心帐帐户和子子帐户之之后，帐帐户间的的核对、调调节才能能顺利地地进行。对于常规的的总帐系系统而言言，其必必须具有有提供比比较财务务报表的的能力，从从而在当当前年度度、以前前年度及及各种预预算间对对期间发发生额和和年度累累计额进进行比较较分析。财财务总帐帐系统须须提供用用户一定定自我开开发各种种特定财财务报表表及内容容的能力力，比如如自组帐帐户余额额及自定定义报表表的行与与列等。对对于部分分用

39、户，甚甚至需要要提供计计算并显显示不同同财务报报表行或或列之间间百分比比或其他他一些计计算关系系的功能能。财务总帐系系统还须须允许用用户直接接对总帐帐输入调调整分录录。这些些分录应应能根据据客户需需求更新新当期或或以前期期间的帐帐户余额额，并且且如有需需要，具具备在以以后的会会计期间间进行系系统自动动冲回的的功能。4.2 ATG财务务总帐系系统的现现况4.2.1 概况ATG采用用权责发发生制记记帐方法法，目前前统一使使用一套套符合中中国会计计制度分分类帐，并并在此基基础上进进行调整整后提交交外方所所需财务务报表。ATG目前前通过使使用PMM系统的的财务模模块实现现会计电电算化，会会计期间间为每

40、年年一月一一日至十十二月三三十一日日，并按按自然月月划分为为十二个个会计期期间。ATG财务务部目前前有十名名员工，其其职责分分工如下下：-财务部部部长、副副部长各各一名：负责财财务部总总体管理理工作及及预算控控制-主主办会计计两名：负责审审核记帐帐工作-制证会会计两名名：负责责原始凭凭证的审审查录入入系统工工作-成成本会计计一名：负责各各种成本本计算表表的编制制及核算算-固定定资产会会计一名名：负责责固定资资产帐务务处理-财务分分析一名名：负责责各种预预算、统统计资料料的编制制-财务务出纳一一名：负负责现金金保管及及支付工工作财务部的主主要业务务流程如如下：4.2.2 会计科目表表ATG的会会

41、计科目目表是按按国家财财政部有有关文件件规定的的标准格格式制定定，由长长度为111个字字符的纯纯数字代代码组成成，一般般前四位位为一级级科目，中中间三位位为二级级科目，后后四位为为三级科科目。在现行的PPM系统统中对客客户编码码按地区区进行了了一定的的智能编编排，即即中间三三位定义义为地区区码。现现系统对对于会计计科目表表的描述述长度限限定为不不超过221位汉汉字，目目前仅使使用一种种语言即即中文描描述。对于会计科科目表的的变更必必须遵循循以下步步骤：i)由具具体操作作人员提提出iii)财务部部主管批批准iiii)由制定定操作人人员执行行据了解，目目前的会会计科目目表中并并无保存存任何附附加信

42、息息。4.2.3 分录输入及及过帐ATG目前前所有交交易分录录统一使使用一种种凭证类类型，但但据了解解根据当当地财务务管理的的实际情情况，允允许使用用多种不不同的凭凭证类型型以区别别不同交交易种类类。当前前系统未未提供凭凭证预设设功能，凭凭证格式式按国家家财政部部规定的的标准格格式设置置，由系系统自动动产生四四位数流流水号作作为凭证证编号，并并在每月月初进行行自动清清零。公式化交易易分录仅仅适用于于销售分分录中的的17%增值税税计算，对对于其他他税率的的销售业业务及采采购业务务必须手手工计算算税额。系系统未预预提分录录下期自自动冲回回功能。所有凭证录录入与过过帐采用用即时方方式，未未进行批批处

43、理预预设，目目前系统统不支持持模拟过过帐操作作。4.2.4 关帐ATG每月月的凭证证处理量量在10000笔笔左右，其其中月底底交易量量约占11/4。目目前会计计期间结结束后的的关帐时时间约需需10天天左右。ATG的外外部审计计日程为为当年十十月份进进行预审审，次年年二月左左右进行行终审。由由于对帐帐过程较较长，审审计报告告的提交交时间可可能迟至至次年四四月以后后。4.2.5 外币业务PM系统设设置的币币种有人人民币、美美元、英英镑、马马克、欧欧元及日日元六种种，外币币业务按按月初汇汇率录入入，实际际发生收收付业务务时手工工计算每每笔汇兑兑收益并并记入相相应损益益科目。帐帐务重估估按每月月底按中

44、中国人民民银行公公布的月月底汇率率手工进进行。ATG目前前无任何何外币报报表折算算需求。4.2.6 帐务分摊/匹配ATG对交交易分摊摊/匹配配采用月月底一次次性分摊摊的方式式，并依依据先进进先出的的原则进进行勾销销。对于于外币业业务分摊摊/匹配配所产生生的汇兑兑损益必必须通过过手工计计算/录录入的方方式实现现。相应应的帐龄龄分析根根据以上上分摊/匹配的的结果手手工编制制。4.2.7 预算过程财务预算分分为董事事会预算算(本年年基础预预算)及及实际执执行预算算(严于于董事会会预算，以以确保董董事会预预算完成成)。实实际执行行预算之之年度预预算编制制时间为为上年度度十月至至十二月月，月度度预算编编

45、制时间间为上月月度十六六日至二二十一日日。年度度预算编编制的主主要过程程如下：n 从各部门收收集预算算资料(销售计计划、采采购计划划、生产产计划、贷贷款计划划、定额额成本资资料)n 考虑上年度度实际发发生数及及管理层层关于降降低成本本的要求求n 制定预算初初稿并提提交管理理层讨论论n 修改预算并并获得董董事会最最终批准准财务预算每每月滚动动编制，由由财务部部对比当当期的实实绩衡量量其执行行情况并并进行差差异分析析。分析析结果将将在每月月的企业业经营情情况会上上进行讨讨论，并并提出改改进措施施，下月月复核其其成效。目前的PMM系统无无预算功功能，所所有预算算的编制制、比较较及分析析均由财财务分析

46、析员手工工进行。4.2.8 关联公司ATG目前前的关联联公司有有：n 日本TPn 美国GOEETZEEn 德国GOEETZEEn 中国安庆活活塞环厂厂(APPR)ATG与关关联公司司间的业业务往来来较多，包包括采购购、销售售、技术术转让费费、商标标转让费费、技术术指导费费等。目目前的系系统仅提提供本位位币及外外币计帐帐、核算算功能。4.3 目前系统的的缺陷及及面临的的主要问问题4.3.1 费用查询/分析目前的费用用查询/分析只只能按系系统原先先设定的的固定参参数进行行，如按按部门查查询。希希望能提提供多样样化查询询/分析析类别，提提供灵活活的查询询/分析析方式，如如按部门门、人员员、项目目或其

47、不不同组合合进行查查询/分分析。4.3.2 关帐报告期期目前每个会会计期间间的关帐帐报告期期在100天左右右，报告告期过长长直接影影响了管管理层及及各相关关部门迅迅速依据据财务数数据进行行相应的的分析决决策和调调整，也也对年度度外部审审计工作作造成了了一定的的影响。其其主要原原因是信信息处理理对人工工的依赖赖程度过过大，自自动化程程度不高高，并且且随着业业务量的的进一部部扩大，相相应的工工作量将将呈上升升趋势。AATG希希望将关关帐报告告期控制制在5日日以内。4.3.3 关联公司交交易按财政部要要求，关关联公司司交易的的披露将将涉及应应收/应应付余额额、销售售/采购购累计发发生额、各各项费用用

48、(技术术转让费费、商标标转让费费、技术术指导费费等)累累计发生生额等。PPM系统统仅能提提供相对对有限的的信息，导导致相关关要求只只能通过过手工归归集，影影响了工工作的正正常效率率。4.3.4 业务分摊及及相应的的汇兑损损益计算算PM系统缺缺乏灵活活的业务务分摊/匹配功功能，特特别对于于单笔业业务的分分拆、合合并的处处理不尽尽合理性性，导致致了帐龄龄分析报报告难以以提供准准确的信信息。另另外，对对于外币币业务分分摊/勾勾销所产产生的汇汇兑损益益，PMM系统不不能自动动予以处处理而需需要依靠靠手工进进行计算算及分录录录入。4.3.5 财务预算系系统ATG通常常有两套套财务预预算(董董事会预预算和

49、实实际执行行预算)。PMM系统无无预算录录入功能能，导致致大量预预算与实实绩的计计算、比比较和分分析必须须依赖手手工完成成。ATTG希望望能由系系统根据据历史数数据产生生粗略预预算，输输出后经经手工调调整再通通过软件件接口录录入系统统，从而而实现大大量统计计比较工工作的电电算化。4.3.6 报表编写工工具PM系统仅仅能提供供常规的的资产负负债表及及利润表表，而对对于其他他类型的的财务报报表，如如现金流流量表却却无法产产生。AATG希希望在提提供常用用报表的的基础上上，能提提供简单单易学的的报表编编写工具具(如能能自定义义行、列列、数据据组合等等)，以以便自行行开发所所需专门门财务报报表。4.4

50、 KPMG对对财务总总帐系统统的建议议4.4.1 员工现金预预支控制制ATG仅对对常年在在外的销销售人员员提供现现金预支支以做差差旅费用用途。目目前对于于此类费费用财务务部在年年中并未未进行特特别控制制，仅规规定在年年终结算算销售奖奖金时需需予以结结清。KPMG建建议对于于以上情情况增加加一定的的控制：n 对于不同级级别的员员工设定定现金预预支限额额及归还还期限设设定n 提供现金预预支帐龄龄分析包包括及例例外情况况报告n 系统有设定定现金预预支限额额、限期期预警点点并自动动报警的的功能4.4.2 会计期间建议在原有有按自然然月设定定的122个会计计期间的的基础上上，增加加第133个虚拟拟会计期

51、期间，以以满足年年底帐务务调整的的需要。4.4.3 会计科目表表建议对会计计科目表表添加补补充信息息，如状状况、类类型、货货币等，以以便于在在系统中中进行控控制和查查询。4.4.4 凭证处理建议设置多多种凭证证类型以以满足数数据查询询与报告告的要求求。对常常用凭证证类型进进行预设设以提高高数据录录入的效效率。并并且对凭凭证录入入至过帐帐的重复复操作设设置批处处理方式式以进一一步提高高工作效效率。4.4.5 帐务审计建议新系统统可以提提供强大大的帐务务历史变变动、操操作的审审计稽核核功能，可可以从原原始凭证证追踪至至报表，或或进行相相反操作作。并且且，帐务务稽核模模块能由由用户自自由设定定何种模

52、模块或功功能需进进行帐务务稽核跟跟踪。4.5 对ERP系系统功能能与特性性的需求求与期望望4.5.1 基本要求n 支持权责发发生制会会计系统统n 允许设立多多公司数数据库n 允许自定义义会计期期间n 支持分录类类型定义义码，以以识别不不同子系系统过帐帐之分录录n 支持设置交交易分析析代码n 为一些会计计科目设设定有效效期间，以以与其他他科目区区别n 支持余额过过帐及明明细过帐帐n 建立和维护护报表责责任体系系，明确确那些层层次、部部门的人人应定时时收到那那些报表表4.5.2 会计科目表表n 建立总帐科科目适应应工厂、办办事处报报表要求求。n 建立并维护护随时调调用的科科目及科科目信息息。n 可

53、维护多种种语言会会计科目目表注释释(中、英英、日)n 建立注释科科目，用用于收集集非数字字的统计计信息。n 为特殊科目目设定恰恰当的金金额范围围。n 在增加或删删除成本本、利润润或工作作中心时时自动增增加及减减少相应应科目。n 根据部门及及工作、成成本和利利润中心心划分费费用科目目。n 本年无发生生额且余余额为零零的科目目，可选选择不被被列印。n 关闭科目不不会显示示在报表表及利润润表上。n 转换或合并并科目时时自动连连接所有有交易明明细n 提供会计科科目表变变更的审审计追踪踪4.5.3 分录录入n 为所有总帐帐交易设设定常规规输入方方法n 允许自定义义凭证类类型n 随时或按批批生产或或过帐分

54、分录n 在同一时间间生产多多批次分分录n 自动从其他他模块接接收过帐帐的分录录(固定资资产模块块、应付付模块、应应收模块块等)n 要求每一批批输入的的分录都都有不同同编号n 系统仅接收收借贷平平衡的分分录n 在分录输入入时可查查询科目目和说明明n 允许在同一一批分录录中无限限制的使使用同一一科目n 系统只允许许过帐批批次总额额与分录录借贷额额相等的的分录n 将不平的交交易分录录设为搁搁置状态态n 输入仅一方方的分录录，以用用于统计计信息(非交易易分录)n 自动建立循循环分录录n 自动按用户户预设比比率匹配配循环分分录中一一个科目目和多个个科目n 自动累计循循环付款款分录，当当付款付付清系统统自

55、动结结束循环环分录n 为循环分录录设定起起始和结结束日期期n 按时期/季季度设定定循环分分录n 设定自动在在下一会会计期间间生成相相反分录录的分录录n 系统接收当当期或以以后各期期的分录录n 允许多个会会计期间间同时开开放n 自动将费用用记入固固定科目目或通常常的累计计科目4.5.4 过帐n 将其他模块块交易过过帐至总总帐，当当过帐至至总帐悬悬疑科目目或搁置置科目应应在正式式过帐前前仔细查查看完成成调整n 为从其他模模块过帐帐至总帐帐的交易易产生查查核校订订报告n 允许模拟过过帐n 当年结已经经完成，过过帐至下下一年度度n 将调整分录录过帐至至上一年年度n 防止将同一一项目过过帐两次次n 识别

56、并执行行暂估入入帐分录录，并在在下一期期间自动动冲回n 允许无限制制的月结结反复n 开始新一年年交易时时应保留留上一年年度三期期为开放放期n 年结前应保保证所有有交易结结平，所所有月结结完成n 结帐后自动动将实际际和暂估估入帐交交易自动动入帐n 自动在年底底将损益益表结帐帐归入留留存收益益科目n 自动将明细细科目内内容汇总总至一级级科目n 计算并维护护当月、上上期和上上一年度度的比较较信息和和多种统统计表n 允许将一个个数据库库信息过过入所有有其他数数据库4.5.5 外币业务n 帐簿保持外外币与本本位币n 维护当前汇汇率，并并随时可可查询n 与各种货币币相对应应的汇率率有相关关有效的的日期n

57、会计分录时时转换货货币须注注明货币币代码、金金额和原原币金额额n 按起始、结结束日期期范围设设定客户户自定义义汇率n 在收付款时时自动计计算外币币汇兑损损益并记记入已实实现外币币汇兑损损益n 分析并重新新计算各各外币余余额并自自动产生生分录记记入未实实现外币币损益帐帐户n 财务信息在在系统内内可以以以外币或或美元表表示(如：所所有外币币项目价价格均以以外币代代码表示示)n 每种货币保保持单独独的销售售及采购购帐，并并有单独独控制帐帐户n 制定基本货货币和报报表货币币n 交易分录时时可输入入转换外外币n 允许事先设设定的汇汇率可被被交易汇汇率所替替代n 能编制报告告显示所所有不同同于设定定汇率的

58、的分录n 维护外币折折算“储备”帐户(汇兑损损益科目目)n 支持根据未未付款余余额而编编制的外外币差异异分析n 根据全年加加权平均均汇率计计算收入入和费用用科目n 储存历史汇汇率以便便转换净净值帐户户n 自动计算外外币转换换调整并并记入所所有者权权益n 定期重估月月末帐户户余额并并登记汇汇兑损益益n 根据汇率变变化修改改预算n 随时获取以以外币和和记帐本本位币显显示的交交易金额额和各帐帐户余额额4.5.6 帐务分摊/匹配n 支持对勾销销项目的的分拆和和合并n 允许用户根根据实际际情况进进行手工工勾销n 用固定数字字或百分分比匹配配费用科科目与对对应科目目。n 按用户预设设百分比比分摊交交易额至

59、至多个科科目。n 允许根据用用户定义义的百分分比完成成多科目目的匹配配n 在月结前打打印匹配配表n 支持采用用用户自定定义的百百分比将将费用匹匹配至各各部门n 根据金额或或日期设设定匹配配表n 按每一匹配配表系统统自动生生成分录录n 根据当期剩剩余天数数或输入入的总天天数，系系统自动动匹配n 区别不同费费用不同同的匹配配期(例如，按按月、按按季度)n 在财务成本本分摊前前将不同同成本分分入不同同的成本本类型n 当成本数据据更改时时应重新新执行成成本匹配配n 按不同来源源联系成成本，按按参考数数匹配同同一来源源的项目目n 根据不同的的匹配基基础指定定生效日日期4.5.7 预算n 随时输入并并维护

60、预预算信息息n 在同一会计计年度使使用多簿簿预算帐帐n 维护常规预预算、修修改预算算和最终终各科目目的预算算n 不同级别的的预算(例如：明细科科目级别别、收入入/费用级级别)n 自动将年度度预算报报表包括括与分别别月预算算报表金金额匹配配和利润润匹配n 自动比较预预算与上上一年度度预算或或实际报报表增加加减少的的百分比比n 根据用户自自定义与与各科目目之间的的关系生生成可变变的预算算报表n 按月维护当当年、上上年和来来年的预预算n 维护当年、来来年的预预测n 计算并维护护“实际-预算”和“实际-最近预预测”的统计计表n 为预算需求求建立特特殊科目目n 建立销售预预算包括括各货品品的数量量和金额额、客户户和其他他相关种种类n 预算可细化化至明细细科目级级别n 可根据公司司、不同同业务、部部门、利利润总心心、成本本总心和和生产线线建立预预算n 根据上一年年度实际际和预算算金额计计算本年年初步预预算，正正负比率率n 根据科目逐逐一维护护预算信信息n 选择清除年年结后的的预算n 建立月、季季度或年年预算n 建立固定和和变动的的预算月月分配n 根据费用和和设备更更新调整整现有预预算数据据n 自动生成预预算资产产负责表表n 从PC电子子表格或或数据库库系统中中上载或或下载预预算数据据4.5.8 报表要求n 为资产负债债表、损损益表、相相应附表表提供一一套