财务会计工作计划例文2021

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1、财务会计工作方案例文2022一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置根本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、 费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。二、因xx年社区卫

2、生效劳站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入效劳站账户。为此，应在“其他应付款”下设“效劳站往来款”明细，该明细科目下再按效劳站名称设置三级科目。操作如下：(1)收到汇入款，借记“银行存款-效劳站汇入专户”科目，贷记“其他应付款-效劳站往来款”科目;(2)扣除的管理费应转入根本账户，借记“其他应付款-效劳站往来款”科目，贷记“专用基金-效劳站管理费”科目，同时借记“银行存款-根本户”，贷记“银行存款-效劳站汇入专户”;(3)款项汇回效劳站时，借记“其他应付款-效劳站往来款”，贷记“银行存款-效劳站汇入专户”;(4)使用管理费时，借记“专用基金-效劳站管理费”，贷记“银行存款-根本户”。三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进展过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：(1)借：收支结余贷：结余分配(2)借：结余分配贷：事业基金-一般基金第 2 页 共 2 页