商业银行管理相关资料

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1、第三章 商业银行管理第一节 商业银行的内部管理一、商业银银行的人人力资源源管理 1.商商业银行行人力资资源管理理的含义义商业银行人人力资源源管理具具体表现现为劳动动管理和和人事管管理。劳动管理是是指通过过合理的的组织劳劳动，制制定劳动动定额和和定员编编制，实实现人才才结构的的合理化化，提高高劳动效效率。人事管理是是指合理理调整银银行内部部人与人人以及人人与银行行之间的的关系，使使银行的的人力资资源得到到最有效效的利用用，以实实现银行行、个人人和社会会的共同同利益。2.商业银银行人力力资源管管理的内内容：（1）对银银行的工工作岗位位、职位位进行科科学地分分析和分分类，建建立健全全各级岗岗位责任任

2、制。这这是银行行人力资资源管理理的基础础环节。只只有对整整个银行行的管理理与业务务工作进进行分析析之后，科科学地划划分不同同的岗位位、职位位，分清清各职能能部门的的任务，才才能对银银行的人人力资源源进行有有效地组组合和科科学地安安排。（分岗、定员）（2）根据据银行工工作岗位位、职位位及各职职能部门门对人力力资源的的要求，对对人力资资源进行行组织与与管理。主要是是根据银银行工作作的性质质和要求求，组织织员工的的招收、调调配，制制定劳动动定额和和劳动纪纪律，并并为员工工的工作作和生活活创造条条件。（招聘、调配）（3）对银银行各级级领导和和员工根根据工作作范围和和工作职职责进行行考核、奖奖惩、任任免

3、。这这是人力力资源管管理的一一项重要要工作。按按照考核核结果选选配合适适的人才才进入领领导层，搞搞好领导导班子的的建设。（考核、任免）（4）根据据金融发发展和银银行建设设的要求求，有计计划、有有步骤、有有措施地地对银行行员工进进行培训训教育。加加强员工工的智力力投资和和开发，培培养适合合银行业业务管理理的金融融人才。（教育育培训）（5）按照照按劳分分配的原原则，对对银行劳劳动工资资及福利利进行管管理。建立健健全工资资制度、奖奖金制度度和福利利制度，这这是激励励员工的的重要手手段。（工资、福福利）二、商业银银行的组组织管理理 1.商商业银行行内部组组织机构构的建立立 商商业银行行内部组组织机构构

4、主要包包括：决决策机构构，执行行机构和和监督机机构。（1）决策策机构：股东大大会、董董事会、各各种委员员会。（2）执行行机构：行长（总总经理）、业务部门、职能部门。（2）监督督机构：监事会会、稽核核部门。2.商业银银行执行行机构的的部门划划分商业银行的的执行机机构由各各个职能部部门构成成，它是一个以行行长为中中心的业业务经营营管理体体系。在在行长领领导下设设立相应应的管理理部门、业业务部门门和内务务部门。这些部门主主要有：计划、信信贷、储储蓄、会会计、出出纳、信信托、人人事、教教育、总总务等部部门。设置职能部部门要注意的的问题： （1）要从实际出发，结合银行的经营特点和业务量，按照专业分工的要

5、求合理设置部门。（部门设置） （2）保持最优的人员规模，坚持因事设职，因职设人的原则。（人员配备） （3）要根据业务经营的需要及时调整部门机构的设置。（部门调整） 3.商业银银行分支支机构的的合理布布局商业银行的的各项业业务活动动要通过过一定数数量的分分支机构构来开展展，这就就涉及到到分支机机构如何何布局的的问题。设立分支机机构要注注意的要点：（1）要根根据业务务发展的的需要设设置分支支机构，在设置前要认真调查分析，决定设置怎样的机构。（2）分支支机构的的设置要要符合银银行长远远发展的的要求，不不要只考考虑眼前前的短期期利益。（3）分支支机构的的设置要要考虑外外延与内内涵的关关系，更更多注意意

6、内涵的的发展。第二节 商商业银行行的资产产负债管管理一、 商业银行的的资产管管理理论论1.商业贷贷款理论论（真实实票据论论）该理论源自自于亚当当.斯密密在17776年年发表的的国民民财富的的性质和和原因的的研究一一书。该该理论认认为：存存款是银银行贷款款资金的的主要来来源，而而银行存存款主要要来源于于与商业业流通有有关的闲闲散资金金，都是是临时性性存款，为为了保障障能随时时偿付提提存，银银行资产产必须具具有较大大的流动动性，因因而银行行只宜发发放短期期的、与与商品周周转相联联系的商商业贷款款。这种种贷款具具有自偿偿性，即即随着物物资周转转、产销销过程的的完成，贷贷款自然然地从销销售收入入中得以

7、以偿还。强调贷款必必须以商商业行为为为基础础，以真真实票据据为凭证证，一旦旦企业不不能偿还还贷款，银银行即可可根据所所抵押的的票据，处处理有关关商品，收收回银行行贷款。该理论在当当时没有有最后的的贷款人人（中央央银行）时时，对于于保证银银行经营营的安全全性有重重要意义义。但其其过于迷迷信贷款款的自动动偿还，忽忽视了贷贷款偿还还的外部部条件，即即一旦经经济衰退退，即使使是短期期贷款也也无法收收回。再再这一理理论指导导下银行行贷款的的量根据据企业资资金需求求自动伸伸缩，而而企业资资金的需需求取决决于整个个经济的的运行状状况，按按此运作作可能加加剧宏观观经济的的波动。2.资产转转换理论论该理论最早早

8、是由美美国的经经济学家家莫尔顿顿于19918年年在政政治经济济学杂志志上发发表的一一篇论文文商业业银行及及资本形形成中中提出。该理论认为：银行能否保持其资产的流动性，关键在于其资产的变现能力。只要银行所掌握的证券易于在市场上出售，或易于向中央银行再贴现，那么，在需要资金时，银行就可以迅速地、不受损失地出售或转让其证券，保证银行的流动性。强调这类资资产一般般需要具具备下列列条件：一是信信誉高，如如国家发发行或政政府担保保的证券券。二是是期限短短，短期期证券流流动性强强。三是是易于出出售，即即在变现现时不会会遇到困困难。 这一一理论的的运用，增增加了银银行新的的流动性性来源，大大大减少少了流动动性

9、对短短期商业业贷款的的依赖，使使得银行行可以发发放长期期性贷款款，提高高了银行行的获利利能力。但但该理论论片面强强调证券券的转手手，对证券变现现的现实实性考虑虑不足。这样一来，银行比较被动。一旦出现经济萧条，证券价格大跌，银行持有的证券将难以转手，资产的流动性就无法保证。3.预期收收入理论论该理论最早早是由美美国的经经济学家家普鲁克克诺于119499年在定定期放款款与银行行流动性性理论一一书中提提出的。该理论认为：银行贷款本身并不能自动清偿，其清偿变现是依赖于借款人将来的或预期的收入。如果一项贷款或投资的未来收入是有保证的，那么哪怕贷款期限较长，银行仍然可以保持流动性；相反，如果一项贷款和投资

10、其未来收入是没有保证的，那么即使期限较短，也不能保证银行贷款的到期收回，进而也就不可能保证银行资金的流动性。因此，商业业银行除除了发放放短期贷贷款，经经营短期期证券作作为银行行资产流流动性的的第二准准备外，还还可以对对一些未未来收入入又保证证的项目目发放中中、长期期贷款。该理论的提提出深化化了对贷贷款清偿偿的认识识，明确确提出了了贷款的的清偿来来源是借借款人的的预期收收入。同同时促进进了银行行贷款形形式的多多样化，加加强了商商业银行行的地位位。但这这一理论论并未摆摆脱保持持流动性性要以调调整资产产来适应应负债，同同时预期期收入难难以把握握，增大大银行风风险。二、 商业银行的的负债管管理理论论负

11、债管理理理论出现现于200世纪660年代代，是一一种关于于银行流流动性的的理论。该该理论认认为：银银行的流流动性不不仅可以以通过加加强资产产管理获获得，而而且可以以通过负负债管理理获得。简简而言之之，就是是向外借借钱也可可以提供供流动性性。只要要银行借借款的市市场广大大，它的的流动性性就有一一定的保保证。就就不必要要保持大大量的高高流动性性资产，而而应将其其资金更更多地投投入到高高盈利的的贷款和和投资中中。在有有必要时时，甚至至可以通通过借钱钱来支持持贷款规规模的扩扩大。 这一理论产产生于二次世世界大战战之后，西方经经济迅速速恢复发展展，资金金需求急急剧上升升，再加加上金融融业的激激烈竞争争，

12、为了了争夺阵阵地，不不仅要争争夺短期期贷款，而而且要争争夺长期期贷款。在在此情况下下，银行行一方面面感到资资金紧张张，另一一方面又又要保持持流动性性，这就就不得不不使人们们将眼光光转向了了负债，即即通过如如何有效效地组织织负债来来补充资资金，保保持银行行的流动动性。该理论的不不足之处处是：靠靠借款来来增加银银行资产产，提高高了银行经经营成本本，强调以以负债适适应资产产加大了了银行的的风险。三、资产负负债综合合管理理理论资产负债综综合管理理理论产产生于220世纪纪70年年代末880年代代初，它它的产生生与当时的的历史背景景有关。首先，西方国国家放松松了对银银行和金金融机构构的管制制，金融融市场利

13、利率剧烈烈波动，汇汇率浮动动幅度较较大，在在这种经经济环境境下，西西方商业业银行的的资产和和负债业业务之间间的利差差也开始始波动不不定，并并逐渐变变得越来来越小，利利率风险险增加。其次，电子计算机在管理上的运用，更显示了它的威力，使得风险与盈利的复杂分析和综合管理成为可能，这为资产负债管理准备了必要条件。该理论认为为：银行行经营管管理的目目标就是是三原则则的均衡衡协调，力力争收益益最大、风风险最小小。资产产管理与与负债管管理都带带有一定定的偏向向，前者者偏向流流动；后后者忽视视风险。因因此，银银行的经经营管理理不能靠靠单项资资产或负负债的管管理，而而应是全全面统一一的管理理。资产负债综综合管理

14、理的原则则：1.资产负负债对称称原则 2.目标替替代原则则（安全全、流动动、盈利利） 3.资产分分散化原原则。第三节 资资产负债债管理的的方法一、资产管管理的方方法 1.资金金集中法法就是指银行行将各种不不同渠道道获得的的资金集集中起来来，然后后再按照照资金需需要的轻轻重缓急急排列先先后次序序，把资资金分配配到银行行的各项项资产上上。在分分配资金金时通常常要优先先考虑资资金的流流动性。示意图资金来源 资金运运用现金资产活期存款证券资产定期存款资金池 各种贷款 储蓄存款长期投资固定资产资 本 金这种方法简简单，易易掌握。但但主观性性强，忽忽略了不不同资金金来源的的要求，也也没有注注意到贷贷款与存

15、存款的相相互作用用。 2.资资金转换换法就是指根据据不同资资金来源源的流动动性和法法定准备备金的要要求，来来决定银银行资产产的资金金分配。具具体来说说，就是是波动性性大的资资金来源源，投向向流动性性较高的的短期资资产；而而稳定性性程度的的高资金金来源，就就应当投投放在长长期资产产方面。 示意意图资金来源 资金运运用现金资产活期存款证券资产定期存款 各种贷款 储蓄存款长期投资固定资产资 本 金该方法减少少投放于于流动性性资产的的资金数数量，既既增加了盈利，又又能够保保持必要要的流动动性水平平。但该该方法缺缺陷：一一是把各各种存款款负债的的周转速速度作为为划分分分配资金金的标准准，会高高估流动动性

16、需要要，减少少银行收收益；二二是把资资金来源源和资金金运用相相互独立立的假定定是不真真实的。因因为银行行的资金金来源和和运用之之间存在在着一定定的关系系；三是是与资金金聚集法法一样，该该方法只只提供了了一个原原则，具具体分配配时还是是要凭着着管理者者的经验验进行。3.线性规规划法线性规划是是直接利利用数学学方法来来解决银银行资产产的分配配问题。其其基本过过程是：首先确确定银行行资产管管理的目目标，然然后根据据各种可可能的资资产与管管理目标标的关系系建立起起目标函函数，最最后确定定对目标标函数的的各种限限制性因因素，并并根据这这些限制制性因素素和目标标函数求求出线性性规划模模型的解解。例如，假设

17、设某银行行可供选选择的资资产有六六种，它它们是：现金资资产、短短期国债债券、长长期政府府债券、短短期商业业放款、中中期企业业贷款、长长期消费费信贷。它它们的平平均收益益率分别别为：11%、44%、66%、88%、99%和112%。如如何选择择？第一步，建建立目标标函数如果用Xii（i=1、22、3、n）分别代表对各项资产投资的金额，用P代表银行从这些投资中所得到的收益，那么，它们之间的关系就可以建立如下目标函数： 第第二步，确定限制性因素目标函数建建立之后后，就是是确定限限制性因因素。因因为若没没有限制制性因素素，银行行就会将将资金全全部投放放在收益益率最高高的业务务上，但但实际上上，在商商业

18、银行行的经营营管理中中存在许许多限制制性因素素。如：(1) 流流动性需需求的限限制。为为应付提提存和发发放新的的贷款要要求必须须有或者者为限制制条件；(2) 资资金安全全性的限限制。为为保证银银行资金金的安全全，应尽尽可能将将资产分分散化，分分别投放放到各种种不同的的资产上上去，于于是要求求有X11 00、X22 0、XX3 0、XX4 0、XX5 00、X66 0，另另外银行行为了保保证安全全，还会会限制风风险较大大的资产产，如要要求对企企业贷款款和消费费信贷不不要太高高，于是是有要求求或等限制制性条件件。(3) 政政策法规规的限制制。某些些政策法法规对银银行的资资产结构构也有重重大影响响，

19、如为为了保证证存款准准备金的的要求，银银行的XX1 220000万元。(4) 贷贷款需求求量限制制。贷款款需求量量并不是是一个已已知数，它它收各种种因素的的影响而而在不断断变化，因因此，必必须事先先作出尽尽可能准准确的预预测。如如果预测测工商业业贷款将将占银行行资金的的50%以上，那那么就是是一个限限制性因因素。(5) 银银行内部部的规定定限制。除除了外部部的政策策规定限限制之外外，银行行内部对对银行资资产的安安排也有有种种规规定。如如：不得得对某类类行业、某某一地区区放款过过多；避避免对投投机性较较大的企企业放款款等，这这些同样样也是限限制性因因素。第三步，求求出模型型的解当建立了目目标函数

20、数和确定定了限制制性因素素后，就就将目标标函数和和约束条条件输入入计算机机，通过过计算机机的运算算，就可可以得出出在满足足各项限限制性条条件的前前提下，银银行资金金以何种种结构比比例投向向各种资资产，才才能获得得最大限限度的利利润。二、负债管管理的方方法1. 储备头寸负负债管理理法就是依靠借借入的短短期资金金来弥补补资金上上的缺口口，以补补充银行行流动性性的需要要。即通通过营运运头寸的的调动来来保持银银行的流流动性。如如图所示示：客户提存借入资金一级准备二级准备贷款投资存款资本金使用这种方方法的缺缺陷：一一是提供供准备金金的成本本具有不不确定性性；二是是采用这这种方法法会面临临“借入资资金”的

21、风险险，即不不能随时时借入到到资金。借入短期资资金有：同业拆拆借、回回购协议议。2.贷款头头寸负债债管理法法这是一种借借入资金金来支持持银行资资产、负负债规模模扩大的的方法。这种方法可以是银行保持更多的盈利性资产，取得更多的收益。如图所示：一级准备二级准备贷款投资存款资本金借入资金贷款增加这种方法同同上述方方法一样样，也面面临“借入资资金”的风险险，一旦旦中央银银行紧缩缩银根。商商业银行行的负债债管理就就会崩溃溃。三、资产负负债综合合管理的的方法 1.利利率敏感感性分析析与缺口口管理商业银行的的利润主主要来自自于利差差收入，由由于利息息收入和和利息支支出都受受到利率率变化的的影响，所所以利率率

22、的变动动将影响响银行的的盈利水水平。但但并非所所有的资资产和负负债都受受到利率率变动的的影响，我我们将受受到短期期利率影影响的资资产和负负债称为为利率敏敏感性资资产（IIRSAA）和利利率敏感感性负债债（IRRSL），二二者的差差额称为为缺口（GGAP）。资金缺口=利率敏敏感性资资产-利利率敏感感性负债债 或 GAAP= IRSSA- IRSSL其缺口有三三种情况况：GAP=00；GAAP00；GAAP00导致的结果果是： 缺缺口与收收益变动动关系缺 口利率变动收入变动支出变动净收入变动动零上 升增 加=增 加不变动零下 降减 少=减 少不变动 正上 升增 加增 加增 加正下 降减 少减 少减

23、 少 负上 升增 加增 加减 少 负下 降减 少减 少增 加有两个因素素制约着着缺口管管理方法法在实际际中的运运用：一一是对利利率走势势的预测测能力；二是对对资产负负债的调调节能力力。利率敏感性性分析和和缺口管管理只是是一种静静态的方方法，它它没有考考虑到外外部利率率条件和和内部资资产负债债结构连连续变动动的情况况，也没没有提出出利率风风险的量量化概念念，因而而有很大大局限性性。 2.有效持持续期缺缺口管理理 （1）持持续期的的计算弗雷德里克克麦考利利（Frredeericck MMacaaulaay）被被称为持持续期管管理之父父。指出出持续期期是以资资产或负负债的各各期现金金流量的的现值为为

24、权数计计算的加加权平均均期限，用用公式表表示： （11）式中：D为为持续期期限；tt为发生生现金流流量的时时间；nn为发生生现金流流量的最最后一期期； ppt为t时时期现金金流量价价值；ii表示到到期收益益率或市市场利率率。例如：一张张债券面面值为1100元元，期限限为5年年，年利利率100%，每每年付息息一次，到到期还本本，则其其持续期期计算为为： =44.177(年)一般来说，对对于到期期一次还还本付息息的金融融工具，其其持续期期等于实实际到期期期限，而而对于多多次还本本付息的的金融工工具而言言，其持持续期总总比实际际期限短短。（2）持续续期与金金融工具具现值的的关系 金金融工具具的现值值

25、即该工工具所产产生的未未来现金金流量之之贴现价价值，用用公式表表示： （2）将（2）式式对i求导可可得金融融工具现现值对利利率变动动的敏感感度。 （33）由（1）、（22）、（33）式可可推得： （44）进而得： （55） 引引入西方方经济学学的弹性性定义，金金融工具具的利率率弹性ee按定义义可表述述为： （66） 进进而： （77）公式表明，金金融资产产的持续续期越长长，其现现值对利利率变动动的弹性性（敏感感性）越越大。 （33）持续续期缺口口与银行行净值的的关系会计上银行行净值等等于银行行资产与与负债之之差。持持续期与与金融工工具之间间的关系系就决定定了其对对银行净净值具有有重大影影响。由

26、由（5）式式可知： （8） （99）式中：PVVA、PVL分别是是银行资资产与负负债的现现值，DDA、DL 则分分别为其其持续期期。将（9）式式等号两两边各乘乘以PVVL/PVA，可得得： （100）以（8）式式减去（110）式式，可得得： （111）在（11）式式中，PVA-PVL即为银银行净值值的变动动额（NW）。这这里，我我们将银银行资产产持续期期与负债债持续期期和负债债资产现现值比的的乘积的的差定义义为持续续性缺口口（DGGAP），即即：DGAP=DA-WDL （112）式中，W=PVL/PVA则（111）可可化为： （113）（13）式式，就反反应了银银行净值值变动、持持续期缺缺口与

27、利利率变动动三者之之间的关关系，这这种关系系见下表表：123456持续期缺口口利率变动资产现值变变动增减对比负债现值变变动股权市值变变动正缺口正缺口负缺口负缺口零缺口零缺口上升下降上升下降上升下降减少增加减少增加减少增加=减少增加减少增加减少增加减少增加增加减少不变不变有效持续期期缺口管管理是一一种动态态管理，它它考虑了了现金流流量的时时间价值值。但在在实际运运用中同同样存在在对市场场利率走走势预测测的准确确性问题题。且调调整的成成本较高高。3.资产负负债比例例管理我国银行资资产负债债管理的的有关规规定（1）总量量管理指指标（存存贷款比比例；拆拆借资金金比例）存贷款比例例=各项项贷款旬旬末平均

28、均余额/各项存存款旬末末平均余余额 75%拆借资金比比例=拆拆入资金金旬末平平均余额额/各项项存款旬旬末平均均余额 255%中长期贷款款比例=余期一一年以上上中长期期贷款月月末平均均余额/余期一一年以上上存款月月末平均均余额 88%逾期贷款比比率=逾逾期贷款款月末平平均余额额/各项项贷款月月平均余余额 8%呆滞贷款比比率=呆呆滞贷款款月末平平均余额额/各项项贷款月月末平均均余额 5%呆账贷款比比率=呆呆帐贷款款月末平平均余额额/各项项贷款月月平均余余额 2%单个贷款比比例=对对同一借借款客户户贷款余余额/资资本总额额 115%（4）效益益性管理理指标（资资产利润润率；资资本利润润率；利利息回收

29、收率）资产利润率率=利润润期末总总额/资资产期末末总额资本利润率率=利润润期末总总额/资资本期末末总额利息回收率率=本期期实际利利息总额额/到期期应收利利息总额额第四节 商业银银行资本本的管理一、商业银银行资本本的功能能1.银行资资本是银银行设立立、开业业的前提提条件2.银行资资本表明明银行承承担风险险损失的的能力，激激励公众众对银行行的信心心3.银行资资本提供供了一个个损失缓缓冲器，使使客户存存款自始始至终受受到保护护4.满足银银行管理理当局的的最低资资本要求求，限制制银行资资产的无无限扩张张二、商业银银行资本本的构成成银行资本是是银行的的自有资资金，它它代表着着对银行行的所有有权。在在银行

30、的的资产负负债表中中，银行行资本是是普通资资本和优优先资本本的总和和。普通通资本包包括：普普通股票票、资本本盈余、未未分配的的利润以以及资本本准备金金等。银行资本与与会计学学中对资资本的定定义有显显著差别别，主要要差异在在于：银银行除了了产权资资本外，还还可拥有有一定比比例的非非产权资资本，即即债务资资本。根据巴塞塞尔协议议，银银行资本本分为：1.一级资资本（核核心资本本）这是银行资资本中最最重要的的部分，必必须占总总资本的的50%以上。主主要包括括：永久久性的股股东权益益和公开开的储备备。永久性的股股东权益益主要包包括：普普通股、非非累积优优先股。公开的储备备主要包包括：资资本盈余余和留存存

31、盈余。2.二级资资本（附附属资本本）这是银行的的特殊资资本部分分，主要要包括：非公开开的储备备、资产产重估储储备、普普通准备备金或普普通呆账账准备金金、带有有债务性性质的资资本工具具、长期期次级债债务。三、银行增增资的途途径选择择及利弊弊分析如果银行资资本的数数量不能能满足银银行未来来发展的的要求，银银行就会会采取适适当的方方式来增增加资本本金。增增加的途途径主要要是两条条： 1.内部筹筹资的选选择内部筹资主主要是通通过增加加未分配配的利润润来补充充资本金金。未分分配利润润又称留留存盈余余，这是是银行补补充资本本金的第第一选择择。通过降低利利润分配配，增加加留存盈盈余来增增加资本本金的好好处是

32、不不需要支支付发行行费用和和佣金，故故筹资成成本较低低。但也也有不利利的地方方就是影影响银行行股票价价格，也也受到银银行收益益水平的的制约。除了利润留留存外，银银行还可可以通过过提取贷贷款损失失准备和和证券损损失准备备金补充充资本，其其优点就就是可以以在税前前利润中中提取，可以作为营业费用享受税收优惠。但国家有规定，不能随意扩大。2.外部增增资方式式的选择择从上述情况况可知，由由于各种种原因，银银行内部部筹资不不一定就就能满足足银行增增资的要要求，所所以当银银行需要要的资本本量很大大时，就就要从外外部筹资资。外部部筹资的的主要方方式有： （1）发发行普通通股股票票普通股是银银行资本本的最基基本

33、形式式，是一一种主权权证明。利利用普通通股筹资资的好处处是：第第一，无无偿还期期限，有有绝对的的稳定性性；第二二，无固固定股息息负担，有有较大灵灵活性。第第三，对对债权人人的保障障程度高高，支持持公众对对银行的的信心。但其不足之之处是：第一，发发行价格格偏低，影影响银行行增资规规模；第第二，对对老股东东有控股股权的稀稀释作用用；第三三，发行行成本较较高。 （2）发发行优先先证券优先资本在在股息分分配上要要优先于于普通资资本，包包括：优优先股票票、资本本票据、资资本债券券、可转转换债券券等。优先股的分分配权在在普通股股之前，债债权人之之后。不不能参与与银行的的管理，没没有投票票权。利利用其筹筹资

34、的优优势：第第一，股股息固定定，有财财务杠杆杆的作用用；第二二，对老老股东没没有控股股权的稀稀释作用用；第三三，并非非是固定定的债务务负担。但其缺陷在在于：第第一，每每年支付付股息，并并且一般般要比借借款利率率高；第第二，其其股息支支付不能能作为费费用在税税前利润润中扣除除；第三三，其比比重过大大，会影影响银行行信誉。资本票据和和资本债债券属于于银行的的后偿债债券，其其要求权权排在其其他负债债人之后后。而可可转换债债券，具具有债券券和股票票的双重重性质，可可以转换换成股票票。利用用债券筹资资的好处处是：第第一，其其利息有有抵税优优惠，筹筹资成本本降低；第二，具具有财务务杠杆作作用；第第三，不不

35、影响原原有股东东的控股股权。但其弊端在在于：第第一，有有固定的的债务负负担；第第二，过过多的债债务负担担会影响响银行进进一步的的负债能能力，影影响管理理的灵活活性。四、“巴塞塞尔协议议”对银行行资本的的要求 “巴塞塞尔协议议”全称为为关于于统一国国际银行行资本衡衡量和资资本标准准的协议议，是是巴塞尔尔委员会会在19988年年通过的的，其宗宗旨是通通过制定定资本对对风险资资产的比比率及确确定最低低资本要要求的办办法来消消除各国国银行在在国际事事务中不不公平的的竞争，促促进国际际性银行行稳健发发展。1.巴塞塞尔协议议的主要要内容该协议主要要由四个个部分组组成：即即资本的的定义、资资产风险险加权的的

36、计算标标准、标标准比例例目标、过过渡与实实施安排排。 （1）资资本的组组成协议将银行行资本分分为：核核心资本本和附属资资本两个个部分。（P61） （2）风风险资产产 协议对对表内资资产的风风险权重重规定了了五个等等级，即即0%、110%、220%、550%、1100%。 对表外项项目规定定了不同同的信用用转换系系数，分分别是1100%、500%、220%、00%。（PP61-63） （3）标标准比例例与过渡渡安排协议对银行行的资本本标准比比率为：总资本本的充足足率8%； 核心心资本充充足率4%协议规定的的过渡期期为：19988-19992年 2.巴巴塞尔协协议的的新发展展 19996年公公布了

37、包包括市场场风险后后的资本本协议 19999年公公布了新新的资本本充足比比率框架架，增增加了监监管约束束和市场场约束。从从而构成成了银行行监管的的三大支支柱。第五节 政政府对商商业银行行的管理理一、政府当当局对银银行的管管理模式式 世世界主要要的发达达国家对对银行业业的管理理主要有有两种模模式：1.正式法法规管理理制度在此制度下下，监管管当局对对银行的的监管有有一整套套具体的的要求和和规范。包包括报表表指标体体系、报报表呈送送、现场场检查等等。 2.非非正式的的金融监监管在此制度下下，监管管当局对对银行的的监管主主要是通通过与银银行管理理层的密密切联系系来掌握握银行的的实际情情况和发发展动向向

38、，并通通过道义义说服来来达到管管理效果果。二、政府部部门管理理商业银银行的内内容 政政府部门门对商业业银行监监管的内内容比较较广泛，归归纳起来来主要有有三个方方面：1.对银行行设立的的管理各国对新设设立银行行或者分分支机构构都要进进行严格格审查，审审查的内内容主要要有： （1）最低资本额要求 （2）合合格的专专业管理理人员数数量要求求 （3）完完善的组组织章程程 （4）适适当的经经营范围围（5）固定定的营业业产所（6）保证证接受监监督管理理。 2.对对银行经经营的管管理各国对银行行的日常常经营活活动的管管理主要要是合规规性管理理。包括括： （1）对对银行资资本适度度的监管管 （2）对对银行经经营范围围的监管管 （3）对对银行资资产流动动性监管管 （4）对对银行业业务活动动比例的的限制 （5）对对银行人人事与财财务的管管理 3.对对有问题题银行的的处理。在监管的过过程中，如如果发现现银行有有问题，监监管当局局就会要要求银行行尽快采采取改进进措施。如如果问题题严重，监监管当局局主要采采取以下下措施： （1）提提供资金金援助，防防止银行行倒闭 （2）采采用兼并并重组，避避免银行行倒闭 （3）采采取存款款保险，保保护存户户利益