钢材贸易公司管理制度--leslie5251

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1、钢材贸易公公司管理理制度深圳P9.3说 明企业管理制制度大体体上可以以分为规规章制度度和责任任。规章章制度侧侧重于工工作内容容、范围围和工作作程序、方方式，如如管理细细则、行行政管理理制度、生生产经营营管理制制度。责责任制度度侧重于于规范责责任、职职权和利利益的界界限及其其关系。本本文就管管理细则则、生产产经营管管理制度度、行政政管理制制度、部部门经济济责任制制度、管管理者经经济责任任制度及及其文本本格式分分别加以以说明，可可直接修修改使用用。目 录公司管理制制度大纲纲 一、行行政管理理篇1、印章管管理办法法2、档案管管理办法法3、文件收收发规定定4、文印室室管理规规定5、电脑管管理规定定6、

2、办公用用品领用用规定7、电话使使用规定定8、车辆使使用管理理规定9、摩托车车使用管管理规定定10、宿舍舍管理规规定二、安全保保卫、纪纪检检查查篇1、事故应应急预案案2、纪检处处分条例例3、治安保保卫工作作细则4、消防安安全管理理办法三、法律系系统篇1、合同管管理办法法2、招投标标管理办办法四、财务管管理篇1、财务机机构与会会计人员员2、会计核核算原则则及科目目报表3、资金、现现金、费费用管理理4、工资及及奖金5、税收及及利润分分配6、利润上上交和库库存物资资财务管管理7、会计凭凭证和档档案保管管五、销售及及售后篇篇1、总则2、市场预预测3、新产品品定价管管理办法法4、现有产产品调价价管理办办法

3、5、经营决决策6、产销平平衡及签签订合同同7、编制产产品发运运计划，组组织回笼笼资金8、建立产产品销售售信息反反馈制度度9、售后质质量索赔赔管理办办法六、企业质质量管理理篇1、质量信信息管理理2、质量审审核3、产品质质量档案案及原始始记录管管理七、人事篇篇1、考勤2、保密工工作3、奖惩a) 总则b) 奖励c) 处罚八、岗位职职责公司各部门门管理制制度（销销售、采采购、财财务） 企业销销售管理理制度第一章 总则 第第一条 以质量量求生存存，以品品种求发发展，确确立“用户第第一”、“质量第第一”、“信誉第第一”、“服务第第一”，维护护工厂声声誉，重重视社会会经济效效益，生生产物美美价廉的的产品投投

4、放市场场，满足足社会需需要是我我厂产品品的销售售方针。 第第二条 掌握握市场信信息，开开发新产产品，开开拓市场场，提高高产品的的市场竞竞争能力力，沟通通企业与与社会，企企业与用用户的关关系，提提高经济济效益，是是我厂产产品销售售管理的的目标。第二章 市场预预测 第第三条 市场场预测是是经营决决策的前前提，对对同类产产品的生生命周期期状况和和市场覆覆盖状况况要作全全面的了了解分析析，并掌掌握下列列各点： 11.了解解同类产产品国内内外全年年销售总总量和同同行业全全年的生生产总量量，分析析饱和程程度。技技术 22.了解解同行业业各类产产品在全全国各地地区市场场占有率率，分析析开发新新产品，开开拓市

5、场场的新途途径。 33了解用用户对产产品质量量的反映映及技术术要求，分分析提高高产品质质量，增增加品种种，满足足用户要要求的可可行性。 44了解同同行业产产品更新新及技术术质量改改进的进进展情况况，分析析产品发发展的新新动向，做做到知已已知彼，掌掌握信息息，力求求企业发发展，处处于领先先地位。 第第四条 预测测国内各各地区及及外贸各各占的销销售比率率，确定定年销售售量的总总体计划划。 第第五条 收集集国外同同行业同同类产品品更新及及技术发发展情报报，外贸贸供求趋趋势，国国外用户户对产品品反映及及信赖程程度，确确定对外外市场开开拓方针针。第三章 经营决决策 第第六条 根据据工厂中中长期规规划和生

6、生产能力力状况，通通过预测测市场需需求情况况，进行行全面综综合分析析，由销销售科提提出初步步的年产产品销售售方案，报报请厂部部审查决决策。 第第七条 经过过会议讨讨论，厂厂长审定定，确定定年度经经营目标标并作为为编制年年度生产产大纲和和工年度度方针目目标的依依据。第四章 产销平平衡及签签订合同同 第第八条 销售售科根据据工厂全全年生产产大纲及及近年来来国内各各地区和和外贸订订货情况况，平衡衡分配计计划，对对外签订订产品销销售合同同，并根根据市场场供求形形势确定定“以销定定产”和“以产定定销”相合的的方针，留留有余地地，信守守合同，维维护合同同法规的的严肃性性。 第第九条 执行行价格政政策，如如

7、需变更更定价，报报批手续续由财务务科负责责，决定定浮动价价格，经经厂长批批准。 第第十条 销售售科根据据年度生生产计划划，销售售合同，编编制年度度销售计计划，根根据市场场供求形形势编报报季度和和月度销销售计划划，于月月前十天天报计划划科以便便综合平平衡产销销衔接。 第第十一条条 参加加各类订订货会议议，要本本着先国国家计划划，后市市场调节节，先主主机配套套，后维维修用户户，先外外贸后内内销，照照顾老用用户结交交新用户户，全面面布点，扩扩大销售售网，开开拓新市市场的原原则，巩巩固发展展用户关关系。 第第十二条条 建立立和逐步步完善销销售档案案，管理理好用户户合同。第五章 编制产产品发运运计划，组

8、组织回笼笼资金 第第十三条条 执行行销售合合同，必必须严格格按照合合同供货货期编制制产品发发运计划划，做好好预报铁铁路发运运计划的的工作。 第第十四条条 发货货应掌握握先出口口后内销销，先主主机配套套后维修修，先远远后近的的原则，处处理好主主次关系系。 第第十五条条 产品销销售均由由销售科科开具“产品发发货通知知单”、发票票和托收收单，由由财务科科收款或或向银行行办理托托收手续续。 第第十六条条 分管管成品资资金，努努力降低低产品库库存，由由财务科科编制销销售收入入计划，综综合产、销销、财的的有效平平衡并积积极协助助导务科科及时回回笼资金金。 第第十七条条 确立立为用户户服务的的观念，款款到发

9、货货应及时时办理，用用户函电电询问，三三在内必必答，如如质量问问题需派派人处理理，五天天内与有有关部门门联纱，派派人前往往。第六章 建立产产品销售售信息反反馈制度度 第第十八条条 销售售科每年年必须进进行一次次全面的的用户访访问，并并每年发发函到全全国各用用户，征征求意见见，将收收集的意意见汇总总、整理理，向工工厂领导导及有关关部门反反映，由由有关部部门提出出整改措措施，并并列入全全面质量量管理工工作。 第第十九条条 将用用户对产产品质量量，技术术要求等等方面来来信登记记并及时时反馈有有关部门门处理。 第第二十条条 负责责产品销销售方面面各种数数据的收收集整理理，建立立用户档档案，收收集同行行

10、业情报报，提供供销售方方面的分分析资料料，按上上级规定定，及时时、准确确、完整整地上报报销售报报表。 企业市调查查及预测测工作管管理制度度 搞搞好市场场调查及及预测工工作，并并据此作作出正确确的经营营方针，是是企业提提高经济济效益十十分重要要的环节节。为对对广泛的的市场信信息进行行有效的的管理，从从而作出出近乎实实际的市市场预测测，特制制定工作作管理制制度。 第第一条 市场场调查及及预测工工作在经经营副厂厂长领导导下由销销售科归归口，全全质办、研研究所、计计划科、信信息中心心等有关关科室参参共同完完成此项项工作。 第第二条 市调调查及预预测的主主要内容容及分工工： 11. 调调查国内内各厂家家

11、同类产产品在国国内外全全年的销销售总量量和同行行业年生生产总量量，用以以分析同同类产品品供需饱饱和程度度和厂产产品在市市上的竞竞争能力力。此项项资料每每年六月月前由工工厂信息息中心提提供。 22. 调调查同行行业同类类产品在在全国各各地区市市场占有有量以及及本厂产产品所占占比重。此此项资料料每年六六月前由由工厂信信息中心心提供。 33. 了解各各地区用用户对产产品质量量反映，技技术要求求和主机机厂配套套意见，借借以提高高产品质质量，开开发新品品种，满满足用户户要求。此此项资料料由全质质办和研研究所分分别在每每年六月月前提出出。 44. 了了解同行行业产品品更新其其改进方方面的进进展情况况，用以

12、以分析产产中发展展新动向向。此项项工作由由研究在在每年六六月前提提出。 55. 预预测主机机配套，全全国各地地区及外外贸销售售量，平平衡分配配关系，此此项工作作由销售售科在当当年六月月前予以以整理并并作出书书面汇报报。 66. 搜搜集国外外同行业业同类产产品更新新技术发发展情报报，外贸贸对本厂厂产品销销售意向向，国外外用户对对本厂产产品的反反映及信信赖程度度，用以以确定对对外市场场开拓方方针。国国外技术术更新资资料由研研究所提提供，外外贸资料料由销售售科提供供。 第第三条 市场场调查方方式： 11. 抽抽样调查查：对各各类型用用户进行行抽样书书面调查查，征询询对本厂厂产品质质量及销销售服务务方

13、面的的意见。根根据反馈馈资料写写出分析析报告。 22. 组组织厂领领导、设设计人员员、销售售人员进进行用户户访问，每每年进行行一次，每每次一个个月左右右，访问问结束，填填好用户户访问登登高表并并写也书书面调查查汇报。 33. 销销售人员员应利用用中货会会与用户户接触的的机会，征征询用户户意见，收收集市场场信息，写写出书面面汇报。 44. 搜搜集日常常用户来来函来电电，进行行分类整整理，需需要处理理的问题题应及时时反馈。 55. 不不定期召召开重点点用户座座谈会，交交流市场场信息，反反映质量量意见及及用户需需求等情情况，巩巩固供需需关系，发发展互利利协作，增增加本厂厂产品竞竞争能力力。 66.

14、建建立并逐逐步完善善重点用用户档案案，掌握握重点用用户需要要的重大大变化及及各种意意见与要要求。第四条 市场调调查及预预测所提提供的各各方面资资料，销销售科应应有专人人负责管管理，综综合、传传递并与与工厂信信息中心心密切配配合，作作好该项项工作。采购管理制制度第一章 物资验验收入库库 33.物资资入库，保保管员要要亲自同同交货人人办理交交接手续续，核对对清点物物资名称称、数量量是否一一致，按按物资交交接本上上签字，应应当认识识签收是是经济责责任的转转移。 44.物资资入库，应应先入待待验区，未未经检验验合格不不准进入入货位，更更不准投投入使用用。 55.材料料合格，保保管员凭凭发票所所开列的的

15、名称、规规格型号号、数量量、计量量验收就就位，钢钢材应涂涂色标志志；入库库单各栏栏应填写写清楚，并并随同托托收单财财务科记记帐。 66.不合合格品，应应隔离堆堆放，严严禁投产产使用。如如工作马马虎，混混入生产产，保管管员应负负失职之之责任。 77.验收收中发现现的问题题，要及及时通知知科长和和以办人人处理。托托收到而而货未到到，或货货已到而而无发票票，均应应向经办办人反映映查询，直直至消除除悬事挂挂帐。第二章 物资的的储存保保管 88.物资资的储存存保管，原原则上应应以物资资的属性性、特点点和用途途规划设设置仓库库，并根根据仓库库的条件件考虑划划区分工工；吞吐吐量大的的落地堆堆放，周周转量小小

16、的用货货架存放放；落地地堆放以以分类和和规格的的次序排排列编号号，上架架的以分分类四号号定位编编号。 99.物资资堆放的的原则是是：在堆堆垛合理理安全可可靠的前前提下，推推行五五五堆放，根根据货物物特点，必必须做到到过目见见数，检检点方便便，成行行成列，文文明整齐齐。 110.仓仓库保管管员对库库存、代代保管、待待验材料料，以及及设备、容容器和工工具等负负有经济济责任和和法律责责任。因因此坚决决做到人人各有责责，物各各有主，事事事有人人管。仓仓库物资资如有损损失，贬贬值、报报废、盘盘盈、盘盘亏等，保保管员应应及时报报告科长长，分析析原因，查查明责任任，按规规定办理理报批手手续，未未经批准准一律

17、不不准擅自自处理。保保管员不不得采取取“发生盈盈时多送送，亏时时克扣”的违纪纪做法。 111.保保管物资资要根据据其自然然属性，考考虑储存存的场所所和保管管常识处处理，加加强保管管措施，达达：“十不”要求，务务使国家家财产不不发生保保管责任任损失；同类物物资堆放放，要考考虑先进进先出，发发货方便便，留有有回旋余余地。 112.保保管物资资，未经经科长同同意，一一律不准准擅自借借出；总总成物资资，一律律不准折折件零发发，特殊殊情况应应经科长长批准。 113.仓仓库要严严格保卫卫制度，禁禁止非本本库人员员擅自入入库。仓仓库严禁禁烟火，明明火作业业需经保保卫科批批准。保保管员要要懂得使使用消防防器材

18、和和必要的的防火知知识。第三章 物资发发放 114.按按“推陈储储新，先先进先出出，按规规定供应应，节约约用料”的原则则发料。发发料坚持持一盘底底，二核核对，三三发料，四四减数的的原则。对对贪图方方便，违违反发料料原则造造成物资资失效，霉霉变，大大料小用用，优材材劣用，以以及差借借等损失失，保管管员应负负经济责责任。 115.领领料单应应填明材材料名称称、规格格、型号号、领料料数量、图图号、零零件名称称或材料料用途，核核算员和和领料人人签字。属属计划内内的材料料应有材材料计划划；属限限额供料料的材料料应限额额供料制制度；属属规定审审批的材材料应有有审批人人签字。同同时，以以超费用用领料人人未办

19、手手续，不不得发料料。 116.调调拨材料料，保管管员要审审查单价价，货款款总额，盖盖有财务务科收款款章，方方可发料料。发现现价格不不符或货货款少收收等，应应立即通通知开票票人更正正后发货货。 117.对对于专项项申请用用料，除除计划采采购员留留作备用用的数量量外，均均应由申申请单位位领用。常常备用料料，凡属属可以分分割折另另的，本本着节约约的原则则，都应应折另供供应，不不准一次次性发料料。 118.发发料必须须与领料料人和接接料车间间办理交交接，当当面点交交清楚，防防止差错错出门。 119.所所有发料料凭证，保保管员应应妥善保保管，不不得丢失失。第四章 其他有有关事项项 220.记记帐要字字

20、迹清楚楚，日清清月结不不积压，托托收、月月报及时时。 221.允允许范围围内的磅磅差、合合理的自自然损耗耗所引起起的盘盈盈盘亏，每每月都可可以上报报，以便便做到帐帐、卡、物物、资金金四一致致。 222.创创造五好好仓库是是每个保保管员努努力的方方向，每每月对仓仓库进行行一次检检查，经经促进创创五好仓仓库的开开展。 223.保保管员调调动工作作，一定定要办理理交接手手续，移移交中的的未了事事宜及有有关凭证证，要列列出清单单三份，写写明情况况，双方方签字，科科领导见见证，双双方各执执一份，报报科存档档一份，事事后发生生纠葛，仍仍由原移移交人负负责。偿偿。对失失职造成成的亏损损，除照照价赔偿偿外，还

21、还要经纪纪律处分分。 224.库库存盈反反映，出出保管员员的工作作质量，力力求做到到不出现现差错。财务管理制制度第一章 财务机机构与会会计人员员一、公司及及下属独独立核算算的公司司、企业业设置独独立的财财务机构构。非独独立核算算的单位位配备专专职财务务人员。二、 公公司部会会计师。 公公司设计计划财务务部。 下下属独立立核算的的公司、企企业设财财务部。 计计划财务务部及各各财务部部，根据据业务工工作需要要配备必必要的会会计人员员。 三、总总会计师师协助总总经理管管理好整整个系统统的财务务会计工工作，对对全系统统的财务务会计工工作负责责。 总总会计师师主要职职责如下下： 11.执行行公司章章程和

22、股股东大会会、董事事会的决决议，主主持编制制并签署署公司的的财务计计划、信信贷计划划和会计计报表等等，落实实完成计计划的措措施，对对执行中中存在的的问题提提出改进进措施，指指导各项项财务活活动，考考核生产产经营成成果，对对总经理理负责并并报告工工作； 22.审查查公司基基建、投投资、贸贸易等发发展项目目及重要要经济合合同，对对可行性性报告提提出评估估意见； 33.负责责全系统统的资金金融通调调拔决策策工作，经经总经理理或董事事会签署署后执行行。 44.审核核下属公公司、企企业投资资和效益益的计算算方案； 55.编制制公司员员工工资资、奖金金、福利利方案和和股东分分红派息息方案； 66.监督督全

23、系统统的财务务管理和和活动； 77.监督督全系统统的财务务部门和和会计人人员执行行国家的的财经政政策、法法令、制制度和遵遵守财经经纪律，制制止不符符合财经经法令、不不讲经济济效益、不不执行计计划和违违反财经经纪律的的事项； 88.对各各级财务务人员的的调动、任任免、晋晋升、奖奖惩等提提出建议议、评定定，总经经理批准准后执行行； 99.负责责搞好全全系统财财务人员员的培训训工，断断提高财财会人员员的素质质和业务务水平； 110.签签署下属属公司、企企业的1100万万元以下下贷款担担保书。四、计划财财务部是是公司的的财务主主管部门门，除做做好本部部门各项项业务工工作外，负负责从业业务上对对下属各各

24、级财务务部门和和会计人人员进行行领导、指指导、检检查、监监督。五、计划财财务部部部长领导导计划财财务部的的工作，在在总经理理和总会会计师领领导下主主持公司司的财务务工作。 计计划财务务部部长长的主要要职责是是： 11.主持持计划财财务部的的工作，领领导财务务人员实实行岗位位责任制制，切实实地完成成各项会会计业务务工作； 22.执行行总经理理和总会会计师有有关财务务工作的的决定，控控制和降降低公司司的经营营成本，审审核监督督资金的的动用及及经营效效益，按按月、季季、年度度向总会会计师、总总经理、董董事会提提交财务务分析报报告； 33.筹划划经营资资金，负负责公司司资金使使用计划划的审批批、报批批

25、和银行行借、还还款工作作； 44.定期期或不定定期地组组织会计计人员对对下属公公司、企企业进行行财务检检查，监监督下属属公司、企企业执行行财经纪纪律和规规章制度度； 55.协助助总会计计师编制制各种会会计报表表，主持持公司的的财产清清查工作作； 66.参与与公司发发新项目目、重大大投资、重重要经济济合同的的可行性性研究。六、计划财财务部副副部长协协助部长长工作，负负责公管管的财务务管理工工作。七、下属公公司、企企业的财财务部设设部长，在在经理领领导下主主持本单单位的财财务工作作。财务务部部长长的主要要职责是是： 11.主持持财务部部的工作作，领导导财会人人员完成成各项会会计业务务的工作作； 2

26、2.制订订财务计计划，搞搞好会计计核算，及及时、准准确、完完整地核核算生产产经营成成果，考考核计划划执行情情况，定定期提供供数据、资资料和财财务分析析报告； 33.参与与投资、重重大经济济合同的的可行性性研究； 44.负责责编制会会计报表表，主持持清查财财产； 55.执行行财经法法令、制制度、决决定，坚坚持原则则，增收收节支，提提高经济济效益； 66.监督督、检查查资金使使用、费费用开支支及财产产管理，严严格审核核原始凭凭证及帐帐表、单单证，杜杜绝贪污污、浪费费及不合合理开支支。八、 财财务部副副部长协协助部长长工作，负负责分管管的财务务工作。九、各级财财务部门门都必须须建立稽稽查制度度。 出

27、出纳员不不得兼管管稽核、会会计档案案保管和和收入、费费用、债债权债务务帐目的的登记工工作。十、财会人人员都要要认真执执行岗位位责任制制，各司司其，互互相配合合，如实实反映和和严格监监督各项项经济活活动。 记记帐、算算帐、报报帐必须须做到手手续完备备，内容容真实，数数字准确确，帐目目清楚，日日清月洁洁，按期期报帐。十一、各级级领导必必须切实实保障财财会人员员依法行行使职权权和履行行职责。十二、财会会人员在在办理会会计事务务中，必必须坚持持原则，照照章办事事。对于于违反财财经纪律律和财务务制度的的事项，必必须拒绝绝付款、拒拒绝报销销或拒绝绝执行，并并及时向向上级财财务部门门报告。 公公司支持持财务

28、人人员坚持持原则，按按财务制制度办事事。严禁禁任何人人对敢于于坚持原原则的财财会人员员进行打打击报复复。公司司对敢于于坚持原原则的财财会人员员予以表表扬或奖奖励。十三、财会会人员力力求稳定定，不随随便调动动。 财财会人员员调动工工作或因因故离职职，必须须与接替替人员办办理交接接手续，没没有办清清交接手手续的，不不得离职职，亦不不得中断断会计工工作。 被被撤销、合合并单位位的财会会人员，必必须会同同有关人人员编制制财立、资资金、债债权债务务移交清清册，办办理交接接手续。 移移交交接接包括移移交人经经管的会会计凭证证、报表表、帐目目、款项项、公章章、实物物及未了了事项等等。 移移交交接接必须监监交

29、。下下属公司司、企业业一般财财会人员员的交接接，由本本单位领领导会同同财务部部部长进进行监交交；财务务部部长长的交接接，由计计划帐务务部部长长会同本本单位领领导进行行监交；计划财财务部部部长的交交接，由由总经理理会同总总会计师师进行监监交。第二章 会计核核算原则则及科目目报表十四、公司司执行中中华人民民共和国国会计法法、会会计人员员职权条条例、企企业会计计准则和和企业业财务通通则等等法律法法规关于于会计核核算一般般原则、会会计凭证证和帐簿簿、内部部审计和和财产清清查、成成本清查查等事项项的规定定。十五、公司司采用国国家规定定的会计计制度的的会计科科目和会会计报表表，并按按有关的的规定办办理会计

30、计事务。十六、记帐帐方法采采用借贷贷记帐法法。记帐帐原则采采用权责责发生制制。以人人民币为为记帐位位币。人人民币同同其他货货币折算算，按国国家规定定的会计计制度规规定办理理。海外外企业应应选定一一种货币币为记帐帐本位币币。十七、合资资企业所所发生的的债权、债债务、收收益和费费用等应应按实际际收付的的货币记记帐，同同时应选选用一种种货币为为本位币币，将所所有外币币折合成成本位币币记帐和和编制财财务报表表。十八、一切切会计凭凭证、帐帐簿、报报表中各各种文字字记录用用中文记记载，必必要时可可用外国国文字旁旁述；数数目字用用阿拉伯伯数字记记载。记记载、书书写必须须使用钢钢笔，不不得用铅铅笔及圆圆珠笔书

31、书写。十九、公司司对公司司资本坚坚持资本本确定、资资本充实实的原则则。二十、公司司各单位位收益与与费用的的计算，实实行分级级核算，按按部设帐帐。 对对同一时时期的各各项收入入及与其其相关联联的成本本、费用用都必须须在同一一时期内内反映，如如应付工工资、应应提折旧旧等均按按规定时时间进行行，不应应提前或或延后。二十一、公公司采用用的会计计处理方方法，前前后各期期必须一一致，非非董事会会同意，任任何人不不得随意意改变。二十二、凡凡与公司司合作经经营的企企业，应应按合同同规定的的资本总总额、出出资比例例、出资资方式，在在规定期期限内投投入资本本。具体体如下： 11.以现现金投资资的，应应以收到到或顾

32、入入开户银银行的日日期和金金额作为为记帐依依据； 22.以厂厂房、设设备、原原材料等等实物投投资的，应应按合同同规定并并经检验验核实的的实物清清单、金金额、收收到实物物的日期期作为记记帐依据据； 33.以专专有技术术、专利利权等无无形资产产作投资资的，应应以合同同规定的的金额和和日期为为记帐依依据； 44.各方方交付的的出资额额，应由由政府批批准的注注册会计计师事务务所验证证，出具具验资报报告后，据据以发给给出资证证明。二十三、公公司向其其他单位位投出的的资金，应应按投出出时交付付的金额额记帐，所所发生的的收益和和损失，应应在投资资损益科科目中入入帐，在在利润表表中单独独反映。二十四、公公司对

33、境境外的投投资或在在境外购购置房屋屋等固定定资产，必必须经董董事会批批准后方方可行。二十五、长长期借款款的利息息支出，应应根据使使用单位位用款时时间计算算利息。二十六、公公司以单单价20000元元以上、使使用年限限1年以上上的资产产为固定定资产，分分为5大类： 11.房屋屋及其他他建筑物物； 22.机器器设备； 33.电子子设备（如如手提程程控电话话机、复复印机、电电传机等等）； 44.运输输工具； 55.其他他设备。 第第五十四四条 各类固固定资产产折旧年年限为： 11.房屋屋及建筑筑物355年； 22.机器器设备（含含室内装装修）110年； 33.电子子设备、运运输工具具5年； 44.其他

34、他设备55年。 固固定资产产以不计计留残值值提取折折旧。固固定资产产提完折折旧后仍仍可继续续使用的的，不再再计提折折；提前前报废的的固定资资产要补补提足折折旧。二十七、购购入的固固定资产产，以进进价加运运输、装装卸、包包装、保保险等费费用作为为原价。需需安装的的固定资资产，还还应包括括关税及及工商税税等。作作为投资资的固定定资产，应应以投资资协议约约定的价价格为原原价。二十八、固固定资产产必须每每年盘点点一次，对对盘盈、盘盘亏、报报废及固固定资产产的计价价，必须须严格审审查，按按规定经经批准后后，于年年度决算算时处理理完毕。 11.盘盈盈的固定定资产，以以重置完完全价值值作为原原价，按按新旧的

35、的程度估估算累计计折旧入入帐，原原价减累累计折旧旧后的差差额转入入公积金金。 22.盘亏亏的固定定资产，应应冲减原原价和累累计折旧旧，原价价减累计计折旧后后的差额额作营业业外支出出处理。 33.报废废的固定定资产的的变价收收入（减减除清理理费用后后的净额额）与固固定资产产净值的的差额，其其收益转转入公积积金，其其损失作作营业外外支出处处理。 44.公司司对固定定资产的的购入、出出售、清清理、报报废及内内部转移移等都要要办理会会计手续续，并设设置固定定资产明明细帐进进行核算算。二十九、凡凡单项债债权（不不论境内内外）帐帐龄超过过1年仍未未回收时时，各核核算单位位按年度度提取110%的的比例提提取

36、坏帐帐准备金金。三十、公司司主要的的会计报报表有如如下几种种： 11.资产产负债表表（年、季季、月）； 22.损益益表（年年、季、月月）； 33.股息息红利分分配方案案（年度度）； 44.财务务状况变变动表（年年度）； 55.专用用基金明明细表（半半年）； 66.固定定资产增增减变化化表（月月）； 77.银行行贷款增增减变化化表（月月）； 88.现金金出纳月月终盘存存表（月月）； 99.提取取坏帐准准备金明明细表（月月）； 110.应应收、应应付和预预付款项项明细表表（月）。第三章 资金、现现金、费费用管理理三十一、计计划财务务部和各各财务部部要加强强对资产产、资金金、现金金及费用用开支的的管

37、理，防防止损失失，杜绝绝浪费，良良好运用用，提高高效益。三十二、银银行帐户户必须遵遵守银行行的规定定开设和和使用。银银行帐户户只供本本单位经经营业务务收支结结算使用用，严禁禁出借帐帐户供外外单位或或个人使使用，严严禁为外外单位或或个人代代收代支支、转帐帐套现。三十三、银银行帐户户的帐号号必须保保密，非非因业务务需要不不准外泄泄 。三十四、银银行帐户户印鉴的的使用实实行3章分管管并用制制。即：财务章章由出纳纳保管，经经理私章章和会计计私章由由本人各各自保管管，不准准由1人统一一保管使使用。印印鉴保管管人临时时出差时时由其委委托他人人代管。三十五、银银行帐户户往来应应逐笔登登记入帐帐，不准准多笔汇

38、汇总记帐帐，也不不准以收收顶支记记帐。各各单位应应按月与与银行对对帐单核核对，未未达收支支，应作作出调节节表逐笔笔调节平平衡。三十六、财财会人员员办理信信汇、电电汇、票票汇（含含自带票票汇）、转转帐支付付等付出出款项，一一律凭付付款审批批单办理理。付款款审批单单应附入入付款凭凭证记帐帐备查。 付付款审批批单由项项目经办办人负责责办理报报批。会会款审批批权限如如下：属属预付货货款、定定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同

39、审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含10

40、0万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。属购置、维修固定资产的，3万元以下的（含3万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的（含10万元）由总会计师审批；10万元至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的（含5万美元）资金，其余：10万美元以下的（含10万美元）由总会计计师审批批；100万至200万美元元的（

41、含含20万美美元）由由总会计计师和主主管副总总经理或或总经理理助理共共同审批批；200万至500万美元元的（含含50万美美元）由由总经理理审批；50美元元以上的的由董事事长审批批。 同同一项目目（含同同一笔贸贸易）应应按合计计总额报报批，不不准为逃逃避审批批而分列列报批、支支付。 报报上级审审批的项项目，上上报单位位应先提提出初审审意见；由总经经理、董董事长审审批的，先先报总会会计师审审查。 对对违反上上述规定定的付款款，财务务人员有有权且必必须拒绝绝支付，并并及时向向上级请请求处理理。三十七、根根据已获获批准签签订的合合同付款款的，应应严格按按合同规规定的期期限付出出，不得得早付或或迟付，也

42、也不准改改变支付付方式和和用途，非非经收款款单位书书现正式式委托，也也不准改改变收款款单位（人人） 凡凡委托其其他单位位（人）代代付款的的，一律律上报总总经理批批准。三十八、各各单位应应建立资资金回笼笼情况的的跟踪制制度。凡凡付出款款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。三十九、 各单位位库存现现金不得得超过330000元，超超过部分分当天下下午存入入银行。禁禁止坐支支营来收收入现金金。 四十、一一切现金金往来，必必须收付付有凭据据，严禁禁口说为为

43、凭。四十一、严严禁代外外单位或或私人转转帐套现现和大额额度（550000元以上上）支付付往来或或贸易现现金。严严禁各单单位私设设小钱柜柜。四十二、严严禁将公公款存入入私人帐帐户，违违者按贪贪污论处处。 四十三、现现金日记记帐必须须用固定定一本帐帐，严禁禁使用两两本帐或或帐外有有帐。 四十四、 各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。四十五、领领用空白白支票，必必须注明明限额、日日期、用用途及使使用期限限，并视视金额大大小按第第六十四四条审批批规定报报批。所所有空白白支票及及作废支支票均必必须存放放保险柜柜内。严严禁空白白支票在在使用前前先盖上上

44、印章。四十六、正正常的办办公费用用开支，必必须有正正式发票票，印章章齐全，经经手人验验收人签签外，经经经理或或其授权权人批准准后方能能报销付付款。四十七、商商品运杂杂费、保保管费、包包装费、介介绍费、手手续费等等，必须须注明商商品批次次及购销销发票号号码，经经经理批批准后才才能报销销。其中中对介绍绍费和手手续费，经经办人还还须另付付合同书书和 说明报报批：220000元以下下的由下下属公司司、企业业经理审审批，220000元至1万元的的由总会会计师审审批，11万元以以上的由由总经理理审批。四十八、业业务费实实行包干干制，按按实现利利润的比比例提取取，由经经理掌握握使用。提提取的比比例由总总经理

45、确确定。提提取后应应专款专专用，不不得私分分、贪污污。 公公司本部部各部、室室的业务务费，由由各部、室室部长（主主任）审审核，110000元以下下抒总会会计师审审批报销销，10000元元以上的的由总会会计师签签署后报报总经理理审批报报销。 公公司本部部员工的的差旅费费，由各各部、室室部长（主主任）审审核，220000元以下下的由部部会计师师审批报报销，220000元以上上的由总总会计师师签署后后报总经经理审批批报销。四十九、 探亲旅旅费、医医疗费等等按国家家的规定定报销。五十、非生生产性的的特殊开开支，如如赞助金金、会费费等在福福利基金金列支，2000元以下由下属公司、企业经理审批，2000元

46、以上至5000元的由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。五十一、 各单位位购置固固定资产产（包括括维修、租租用），必必须先立立项、作作出预算算，报经经批准后后才能购购置。其其中，属属专控商商品的，还还必须报报经专控控部门批批准后才才能购置置；非专专控商品品，按第第六十四四条审批批权限规规定经批批准后才才能购置置。五十二、各各单位对对中、长长期投资资要选好好投资项项目，节节约投资资费用，缩缩短投资资回收期期，提高高投资效效益。各各单位财财务必须须对投资资的可行行性报告告提出评评估意见见，并加加强对投投入产出出资金的的管理。任任何投资资，均须须按第六六十四条条审批权权限规定定经批准准后才能能

47、投入。五十三、各各单位所所创的外外汇限于于进出中中贸易使使用。其其他外汇汇买卖的的价格由由总会计计师根据据市场情情况审定定一个最最低、最最高价，所所进行的的外汇买买卖均不不得低于于审定的的最低价价、最高高价。五十四、下下属公司司、企业业生产经经营所需需资金原原则上自自行解决决。其贷贷款需公公司担保保的可报报计划财财务部审审查。金金额1000万元元以下的的（含1100万万元）由由总会计计师审批批，1000万元元以上至至5000万元的的由总经经理审批批，5000万元元以上的的由董事事长审批批。企业如资金金周转困困难需向向公司临临时借调调的，应应先报计计划财务务部签署署意见后后，500万元以以下的总

48、总会计师师审批，50万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本系统内的相互借款均计收本息。五十五、严严禁下属属公司、企企业为外外单位（含含合资、合合作企业业）或个个人担保保贷款。五十六、严严格资金金使用审审批手续续。会计计人员对对一切审审批手续续不完备备的资金金使用事事项，都都有权且且必须拒拒绝办理理。否则则按违章章论处并并对该资资金的损损失负连连带赔偿偿责任。五十七、有有关资金金使用的的审批，台台审批人人员出差差时，由由其指定定代理人人代为审审批。 批批件必须须附入有有关发票票、单据据后面入入帐备查查。第四章 工资及及奖金五十九、公公司实行行“按劳取取酬”、“多劳多多得”的分配

49、配制度。六十、公司司员工年年度工资资及资金金总额，由由总经理理按章程程的规定定拟订。六十一、员员工的工工资标准准和奖励励方法，由由总会计计师提出出方案，报报总经理理审定。六十二、下下属公司司、企业业实行工工资总额额与经济济效益挂挂钩的工工资制度度，具体体办法由由总会计计师拟订订，报总总经理审审定。六十三、下下属公司司、企业业的资金金按下达达的利润润基数及及实际完完成的利利润额分分别提取取，采取取平时预预提、年年终结算算的方法法，提取取比例由由总会计计师拟订订，报总总经理审审定。六十四、实实行全员员抵押承承包经营营与经理理任期目目标责任任制的下下属公司司、企业业，其工工资及奖奖金的提提取和分分配

50、，按按承包包合同书书的规规定执行行。第五章 税收及及利润分分配六十五、公公司及下下属公司司、企业业依法向向国家缴缴纳税金金，不准准偷税漏漏税。六十六、 税 后利润润的分配配按章程程的规定定执行。第六章 利润上上交和库库存物资资财务管管理六十七 下属公公司、企企业应上上交公司司的利润润（含基基数利润润和分成成利润），必必须在当当年122月底前前上交770%，余余下300%在下下年3月底前前交清。对对不按时时全额上上交的单单位，公公司按银银行同期期贷款利利息最高高利息率率加300%计收收利息。 六十八 仓库库必须建建立严密密的出入入库制度度和保管管规范，每每月向财财务部门门报送一一次库存存报表，报

51、报表同时时抄送上上级财务务部门。 六十九 仓库库每月由由会计会会同仓库库管理人人员进行行一次实实物盘点点，并编编制出库库存物资资盈亏表表，盈亏亏表同时时抄报上上级财务务部门。七十 对对库存物物资的盘盘盈盘亏亏，仓库库不得自自行作财财务处理理。盘亏亏在10000元元以下者者（含110000元），由由所在单单位财务务部审核核，报经经理审批批后处理理，10000元元以上至至50000元的的（含550000元）须须呈报会会计师审审批后处处理，550000元以上上的由总总经理审审批后处处理。第七章 会计凭凭证和档档案保管管七十一 各下属属公司、企企业必须须加强对对发票的的管理，安安排专人人负责发发票的登

52、登记、领领用、清清理、核核对工作作。严禁禁为外单单位或个个人代开开发票，违违者处发发票额115%以以上的罚罚款和扣扣发1-2个月月的奖金金，情节节严重的的追究法法律责任任。七十二 会计凭凭证必须须内容真真实、手手续完备备、数字字准确、不不得涂改改、挖补补，如事事后发现现差错，也也必须由由经办人人负责划划双红线线并盖章章进行更更正。七十三 会计档档案必须须按月装装订成册册，妥善善保管，不不得丢失失，至少少保存115年。 采采用电子子计算机机记帐的的，机器器储存和和输出的的会计记记录视同同会计帐帐簿，应应专人负负责妥善善保管，至至少155年。七十四 会计档档案保存存期满需需销毁时时，应抄抄具清单单

53、，报总总经理、董董事会、主主管部门门和税务务机关同同意后，才才能销毁毁。员工日常工工作行为为守则 员工守则 第第十八条条 遵纪纪守法，忠忠于职守守，克己己奉公。 第第十九条条 维护护公司声声誉，保保护公司司利益。 第第二十条条 服从从领导，关关心下属属，团结结互助。 第第二十一一条 爱护公公物，节节约开支支，杜绝绝浪费。 第第二十二二条 努力学学习，提提高水平平，精通通业务。 第第二十三三条 积极进进取，勇勇于开拓拓，创新新贡献。第一章 总则 第第一百零零二条 为进进一步完完善人事事管理制制度，根根据国家家有关劳劳动人呈呈法规、政政策及公公司章程程之规定定，制定定本制度度。 第第一百零零三条

54、公司司执行国国家在关关劳动保保护法规规，在劳劳动人呈呈部门规规定的范范围内有有权自行行招收员员工，全全权实行行劳动工工资和人人事管理理制度。 第第一百零零四条 公司司对员工工实行合合同化管管理。所所有员工工都必须须与公司司签订聘聘（雇）用用合同。员员工与公公司的关关系为合合同关系系，双方方都必须须遵守合合同。 第第一百零零五条 公司司劳动人人事部，负负责公司司的人事事计划、员员工的培培训、奖奖惩、劳劳动工资资、劳保保福利等等项工作作的实施施，并办办理员工工的考试试录取、聘聘用、商商调、解解聘、辞辞职、辞辞退、除除名、开开除等各各项手续续。第二章 编制 第第一百零零六条 公司司各职能能部门、企企

55、业，用用人实行行定员、定定岗。 第第一百零零七条 公司司职能及及部门、企企业的设设置、编编制、调调整或撤撤销，由由总经理理提出方方案，报报董事会会批准后后实施。 第第一百零零八条 企业业属下机机构的设设置、编编制、调调整或撤撤销，由由经理提提出方案案，报总总经理批批准后实实施。 第第一百零零九条 因工工作及生生产，业业务发展展需要、各各部门、下下属公司司、企业业需要增增加用工工的，必必须按第第一百零零七条、第第一百零零八条之之规定，履履行手续续后方准准实施。特特殊情况况必须提提前聘用用员工的的，一律律报总经经理审批批。 第第一百一一十条 下属属公司、企企业需雇雇用临时时工人的的，必须须提前22

56、个月作作出计划划报劳动动人事部部审批，批批准后由由劳动人人事部统统一向劳劳动管理理部门申申请指标标，按核核准的指指标及指指定的地地点雇用用临时工工。严禁禁无指标标雇用临临时工。 第第一百一一十一条条 劳动动人事部部负责编编制年度度用工计计划及方方案，供供总经理理参考。第三章 员工的的聘（雇雇）用 第第一百一一十二条条 各部部门、下下属公司司、企业业对聘（雇雇）用员员工应本本着精简简原则，可可聘可不不聘的坚坚决不聘聘，无才才无德的的坚决不不聘，有有才无德德的坚决决不聘，真真正做到到按需录录用，择择才录用用，任人人唯贤。 第第一百一一十三条条 公司司聘用的的员工，一一律与公公司签订订聘用合合同。

57、第第一百一一十四条条 公司司聘用的的员工，一一律脱离离原级职职别，由由公司按按照需要要和受聘聘人的实实际才能能予以聘聘任。 第第一百一一十五条条 各级级员工的的聘任程程序如下下： 11.总经经理，由由董事长长提名董董事会聘聘任； 22.副总总经理、总总理经助助理、总总会计师师等高级级职员，部部门主任任（部长长）及下下属公司司、企业业经理，由由总经理理提请董董事会聘聘任； 33.部门门副主任任（副部部长）、下下属公司司、企业业副经理理及会计计人员，由由总经理理聘任； 44.其他他员工，经经总经理理批准后后，由人人事部及及下属公公司、企企业经理理聘任。 上上述程序序也适用用于各级级员工的的解聘及及

58、续聘。 第第一百一一十六条条 各部部门、下下属公司司、企业业确需增增加员工工的，按按如下原原则办理理。 11.先在在本部门门、本公公司、企企业内部部调整； 22.内部部无法调调整的，报报请劳动动人事部部在公司司系统内内调配。 33.本系系统内无无法调配配的，由由用人单单位提出出计划，报报总经理理批准后后，由劳劳动人事事部进行行招聘。 第第一百一一十七条条 新聘聘（雇）员员工，用用人单位位和受聘聘人必须须填写“雇用员员工审批批表”和“员工登登记表”，由用用人单位位签署意意见，拟拟定工作作岗位，经经劳动人人事部审审查考核核，符合合聘雇条条件者，先先签试用用合同，经经培训后后试用半半年至11年。 第

59、第一百一一十八条条 新员员工正式式上岗前前，必须须先接受受培训。 培培训内容容包括学学习公司司章程及及规章制制度，了了解公司司情况，学学习岗位位业务知知识等 培培训由劳劳动人事事部和用用人单位位共同负负责。 员员工试用用期间，由由劳动人人事部会会同用人人单位考考察其现现实表现现和工作作能力。 试试作期间间的工资资，按拟拟定的工工资下调调一级发发给。 第第一百一一十九条条 员工工试用期期满155天前，由由用人单单位作出出鉴定，提提出是否否录用的的意见，经经劳动人人事部审审核后，报报总经理理审批。批批准录用用者与公公司签订订聘订聘聘（雇）用用合同；决定不不录者试试用期满满退回原原单位。 第第一百二

60、二十条 临时时工由各各下属公公司、企企业在上上级核准准的指标标内雇用用。报劳劳动人事事部备案案。第四章 工资资、待遇遇 第第一百二二十一条条 公司司全权决决定所属属员工的的工资、待待遇。 第第一百二二十二条条 公司司执行董董事会批批准实行行的工资资系统列列。 第第一百二二十三条条 公司司按照“按劳取取酬、多多劳多得得”的分配配原则，根根据员工工的岗位位、职责责、能力力、贡献献、表现现、工作作年限、文文化高低低等情况况综合考考虑决定定其工资资。 第第一百二二十四条条 员工工的工资资，由决决定聘用用者依照照前条规规定确定定，由劳劳动人事事部行文文通知财财务部门门发放。 第第一百二二十五条条 公司司

61、鼓励员员工积极极向上，多多做贡献献。员工工表现好好或贡献献大者，所所在单位位可将材材料报监监察部及及有关部部门审核核，经总总经理批批准后予予提级及及奖励。 第第一百二二十六条条 公司司按照国国家有产产在规定定为员工工办理退退休、待待业等保保险。员员工享有有相应的的保险待待遇。 第第一百二二十七条条 公司司执行国国家劳动动保护法法规，员员工享有有相应的的劳保待待遇。 第第一百二二十八条条 员工工的奖金金由公司司、下属属公司、企企业根据据实际效效益按有有关规定定提取、发发放。 第第一百二二十九条条 员工工享有公公费医疗疗待遇。员员工本人人的医药药费按规规定凭县县级以上上医院报报销凭证证核准报报销。第五章 假期及及待遇 第第一百三三十条 员工工按国家家法定节节假日休休假。因因工作生生产需要要不能休休假的，节节日按日日工资2200%、假日日按日工工资1000%计计增发给给 加班工工资或安安排补休休。 第第一百三三十一条条 员工工按国家家规定享享有探亲亲待遇。具具体如下下： 11.员工工在公司司工作满满1年后，开开始享有有探亲待待遇； 22.与配配偶不住住在一起起的，又又不能利利用工休休假日团团聚的，1年可探望配偶1次30天，另按实际