商业银行经营风险及其防范对策研究

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1、商业银行经营风险及其防范对策研究摘 要商业银行风险管理是现代商业银行发展的关键.它不仅是银行赢利性和安全性的需要,而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融业生存与发展激烈竞争的需要。如何控制风险,在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题 。本文依据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式,结合我国银行业内外部环境，同时借鉴欧洲银行风险管理的成功经验,对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。关键词:商业银行 风险 管理 控制毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重承诺:所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行

2、的研究工作及取得的成果。尽我所知,除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得 及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体,均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。作 者 签 名: 日 期: 。.。指导教师签名： 日 期： 使用授权说明本人完全了解 大学关于收集、保存、使用毕业设计(论文）的规定,即:按照学校要求提交毕业设计（论文)的印刷本和电子版本;学校有权保存毕业设计(论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务;学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下,学校

3、可以公布论文的部分或全部内容.作者签名： 日 期: 。学位论文原创性声明本人郑重声明:所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担.作者签名: 日期： 年 月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅.本人授权 大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索

4、，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。涉密论文按学校规定处理。作者签名:日期: 年 月 日导师签名： 日期: 年 月 日指导教师评阅书指导教师评价：一、撰写（设计）过程、学生在论文（设计)过程中的治学态度、工作精神 优 良 中 及格 不及格2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度优 良 中 及格 不及格3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力 优 良 中 及格 不及格、研究方法的科学性;技术线路的可行性;设计方案的合理性 优 良 中 及格 不及格5、完成毕业论文（设计)期间的出勤情况 优 良 中 及格 不及格二、论文（设计）质量1、论文(设计)的整体结构是否符合撰

5、写规范？ 优 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的论文(设计)任务（包括装订及附件)？ 优 良 中 及格 不及格三、论文（设计）水平1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义 优 良 中 及格 不及格2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？ 优 良 中 及格 不及格、论文(设计说明书）所体现的整体水平优 良 中 及格 不及格建议成绩： 优 良 中 及格 不及格(在所选等级前的内画“”）指导教师： （签名) 单位: (盖章）年 月 日13 / 20评阅教师评阅书评阅教师评价:一、论文（设计)质量1、论文(设计）的整体结构是否符合撰写规范？ 优 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的

6、论文（设计）任务(包括装订及附件）? 优 良 中 及格 不及格二、论文(设计）水平1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义 优 良 中 及格 不及格2、论文的观念是否有新意?设计是否有创意？优 良 中 及格 不及格、论文（设计说明书)所体现的整体水平 优 良 中 及格 不及格建议成绩： 优 良 中 及格 不及格（在所选等级前的内画“”)评阅教师: (签名) 单位: （盖章)年 月 日教研室（或答辩小组）及教学系意见教研室(或答辩小组）评价：一、答辩过程1、毕业论文(设计）的基本要点和见解的叙述情况 优 良 中 及格 不及格2、对答辩问题的反应、理解、表达情况 优 良 中 及格 不及

7、格3、学生答辩过程中的精神状态 优 良 中 及格 不及格二、论文(设计)质量、论文(设计）的整体结构是否符合撰写规范?优 良 中 及格 不及格、是否完成指定的论文（设计）任务(包括装订及附件）？优 良 中 及格 不及格三、论文（设计)水平1、论文(设计)的理论意义或对解决实际问题的指导意义 优 良 中 及格 不及格、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？优 良 中 及格 不及格3、论文（设计说明书）所体现的整体水平 优 良 中 及格 不及格评定成绩： 优 良 中 及格 不及格(在所选等级前的内画“”）教研室主任(或答辩小组组长）： （签名)年 月 日教学系意见:系主任： （签名）年 月 日目

8、录一、商业银行经营风险的特点及分类1 （一）商业银行经营风险的概念1 （三）商业银行经营风险的特征 二、 我国商业银行的主要经营风险分析3 （一)我国商业银行风险管理面临的主要风险3 （三）商业银行经营风险的成因 6三、 我国商业银行防范经营风险的对策建议9 (一）加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设 9 （二）树立先进的风险管理理念和文化,建立有效的及时报告机制 9 （三）重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统 9 (四)建立全新的市场风险管理组织体系,提升和改进市场风险管理的方法和技 术 结 论 10参考文献 11致谢 12 商业银行是我国金融业的主要组成部分,商业

9、银行的经营风险存在于业务活动的始终，对银行的安全和稳定性构成影响,从而影响经济的发展和社会的稳定,因此，研究我国商业银行经营风险及其成因，提出相应的风险防范对策，是一个十分重要的理论和现实课题。一、 商业银行经营风险的概念及特征（一） 商业银行经营风险的概念 商业银行经营风险,是指商业银行的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本增加。(二)商业银行的经营风险的特征1经营风险具有集中性在我国,企业的直接融资渠道一直不很通畅,企业融资渠道狭窄,融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前

10、银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担.历史上每一次较大规模核销呆账贷款就是有力的证明。2.经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险,用人还有道德风险。所以,银行的风险是全方位的、全时段、全过程的，不可能将风险拒之门外。银行所能做的只是将风险管理起来，去识别风险、去判断风险、去分散风险、为风险背后的利润提供相应的保障.3。经营风险具有隐蔽性 商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制

11、，导致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向,给银行带来多变的风险。迫于竞争的压力,银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。此外,外部环境的转变、企业的多变、市场的竞争压力迫使银行进行不断改变，不断完善，但在转变的过程中,经营风险控制与成熟体制下的风险控制相比其本身就在不断的变化，因而所带来的风险更是难以界定。我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在中华人民共和国商业银行法中已有明确规定，但在实际操作中却很困难。各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系

12、的四大国有独资商业银行,其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行,再推给国家财政。4经营风险具有难控制、危害大的特点商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及.对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制,但一旦风险累积到可控范围之外的时候,它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反应.如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测,特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一旦出现挤兑就会使银行难以应付，并带来连

13、锁的挤兑风潮等等。 5。经营风险具有社会性我国在近几年的新旧体制转换过程中,人们的金融意识有了明显提高,但金融风险意识同西方发达国家相比还比较淡漠。绝大多数的商业银行经营管理者的经营风险认识还亟待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。二、我国商业银行的主要经营风险分析(一)我国商业银行面临的主要经营风险商业银行经营风险与金融活动紧密相联。按照商业银行经营的业务种类,我国商业银行的经营风险大致可分以下风险: 1. 资产风险资本风险是指由于银行的资本数量不足及其结构不合理,使银行资本不能发挥资产损失最终弥补能力与债务最终清偿能力,从而影响银

14、行正常营运并危及银行生存的可能性。商业银行必须保持资本最佳需要量，但银行资本最佳需要量是动态的。如果银行的资本管理不能适应银行经营管理的实际需要与金融市场的发展变化，银行就要面临比较大的资本风险。近年来,许多企业倒闭、破产、兼并、重组,特别是国有大中型企业亏损面加大，致使商业银行的不良资产连续攀升,贷款逾期率居高不下,信贷资产持续在红灯区运行。不良贷款高，收息率就低,利润就会下降；不良贷款高，资产损失就高,就会相对降低资本充足率。我国商业银行不良贷款的形成原因十分复杂，总体来说,主要有四个方面。一是我国社会融资结构的影响。由于我国间接融资所占比例过高,加之企业缺少自有资金和效益低下，影响了商业

15、银行的贷款质量；二是宏观经济体制的影响。长期以来，我国国有商业银行属于国家专业银行，很多情况下，根据行政命令发放贷款。体制转轨后,一方面在相当长一段时期仍存在滞后效应；另一方面，国有商业银行的贷款又大量成为转轨成本，很多改革和结构调整的实现往往都是以银行资产损失为代价的；三是社会信用环境较差,作为借款人的企业往往千方百计地逃债、避债、躲债，以致屡屡发生企业假破产、盲目上项目、资源配置不当、浪费巨大、效率低下的情况；四是商业银行自身体制和管理问题。我国商业银行不良贷款相关数据：银行类型不良贷款余额不良贷款率 大型商业银行3247。7亿元1.6 股份制银行592。1亿元0。80% 城商行360.7

16、亿元1。11% 农商行28.2亿元2.34外资行60。4亿元02（数据来源:银监会网址：) 2.负债风险 负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务.存款、派生存款是银行的主要负债,约占资金来源的8%以上，负债风险主要是指存款风险.负债风险主要有以下三种表现形式：（1）储蓄风险。近年来，我国国内居民储蓄连创新高,这一方面可以减缓资金短缺的矛盾,增加社会公众对国家金融体系稳健发展的信心；但另一方面它又降低了居民平均消费倾向,并且加大了商业银行的财务风险及民众的储蓄风险.因为在现行的金融体制下，商业银行可以“惜贷，却不可以“惜存”，存贷之间的存在着巨大的利息差，这种利息差成了

17、银行潜在财务风险，而且这种风险一旦没有国家担保，居民的储蓄风险也会随之发生.(）存款分流风险。与储蓄风险相对应的是存款分流风险.这主要是指银行的吸收存款业务活动受到外部因素的干扰，使其存款分流，由此带来对银行负债业务的影响，使得银行资产负债比例管理之间发生总量失衡,从而导致资不抵债甚至支付危机的可能性。在现实中，这种外部冲击的存在是显而易见的,例如债市、股市的发展在客观上不仅造成了所谓的“贷款分流”，而且由于其对社会货币资金的强烈吸纳而形成了众所周知的“存款分流”。因此负债存量被债市、股市分流从负债一端加大了总量失衡的可能性.(3)负债结构风险。所谓“负债结构”,是指长、中、短期负债在全部负债

18、中所占的比重，由此带来的经营风险则是资产、负债之间的比例发生结构失衡，从而导致支付危机的发生。具体来说，资产负债比例管理要求资产、负债二者在期限结构上保持基本平衡,亦即相对于资产的长、中、短期占比,负债也应有同样的长、中、短期占比。只有这样，才能使得在存款到期需向客户支付的同时，相应等量的贷款也能收回，从而避免银行在支付期限上发生危机。 3。结算风险所谓结算风险是指商业银行在其经营活动中，在现金结算和非现金结算过程中遭受损失的可能性.当前的结算风险主要表现在两个方面：一是外部风险。这主要是指非银行工作人员受自身利益的驱使不惜以身试法,利用银行结算渠道非法获取资金。主要表现在票据诈骗、金融凭证诈

19、骗、银行卡诈骗、使用假币等；二是内部风险。首先是道德风险。道德风险主要是指银行内部人员由于道德的沦丧所产生的贪污、挪用，利用手中结算便利内外勾结，以及严重的渎职行为给银行带来的巨大的资金损失。其次是操作风险。一种是由于工作人员责任心不强，注意力不集中而造成的风险.另一种是由于员工怕麻烦，图方便而违规操作造成的风险。有些银行员工由于长期从事某种具体工作，而对某种风险可能熟视无睹,或沿用多年的具体方法想当然地认为不会出什么问题,这都有可能引发金融风险。4。信用风险。信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能如期收回本息而造成损失的可能性。多年来，由于历史原因，我国

20、商业银行（尤其是国有商业银行）信贷资产质量持续下降，成为当前突出的金融风险。根据2009年中国统计年鉴显示,为应对金融危机，中国自2008年1月开始实行适度宽松的货币政策，并提出了未来两年4万亿元人民币的投资计划。在积极财政政策的推动下,中国银行业及时调整策略，取消信贷规模管理，开始了高速的信贷投放进程。2008年最后两个月信贷投放额分别为4600亿元、770亿元，2009年1-8月各项货款就增加8.15万亿元,同比多增5。0万亿元.信贷的投放对于各经济主体信心的恢复和投资的增长起到了重要作用，但我们也必须清醒地认识到，在这么短的时间内投放如此天量的贷款，实体经济是否可以真正消化掉.据008年

21、6月保守统计，全国不良贷款率平均高达%，而东北地区高达28，一些中等城市的不良贷款率更高。信贷资产质量不断下降的另一表现是，商业银行应收未收利息大量增加,目前累计高达数千亿元.当前,我国商业银行最主要的业务就是信贷业务,2009年上半年的天量信贷投放必然使银行的风险随之增大标准普尔评级服务发布的中国经济政策转向,中资银行200年喜忧参半报告中就指出，中资银行2009年及未来的一年最主要的风险就是信用风险。5.利率和汇率风险利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。银行因存贷款利率变动带来的减少利润风险是经常存在的,尤其是在利率市场化的条件下。汇率风险是指由于外汇价格变动给商

22、业银行带来损失的可能性。国际金融市场汇率变动频繁,特别是日元、马克与美元汇率近年波动剧烈,直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的商业银行面临高汇率风险。 6. 流动性风险流动性风险，它是指银行不能到期支付债务或满足临时性提现要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。目前，国有商业银行的流动性风险正日渐显现,而且潜在的支付困难因素日益增多,近几年来,人民币存款居高不下，200年末人民币存款余额为2。7万亿元，是未来商业银行保持流动性的一个巨大威胁。7。资本风险。 资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿能力职能的可能性。主要表现在目前国有

23、商业银行资本金严重不足。据2009年中国人民银行统计，我国国有商业银行的资本充足率达不到.5，距巴塞尔协议要求的8还有一大段距离,这也是我国商业银行风险管理的重点和难点问题。 操作风险操作风险是指商业银行在业务营运过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险,分为非善意和善意操作风险.非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、注意力分散或怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险.善意操作风险是操作人员出于方便客户的考虑未严格按照操作规程操作而酿成的风险。由于工作人员的出发点是善意的，因此这类风险具有隐蔽性。当前我国正在实施积极的货币政策以保持经济持续增长在此过程中有可能出现商业银行出于善意而降低风险管理

24、标准、放松风险监控的现象这就要求商业银行必须通过强化制度建设以规避操作风险.（二)商业银行经营风险的成因.人的问题 人的问题应从两个方面来看待，一是人才,另一个是从人的需求来防范风险。有效的防范体系必须有掌握相关技术和知识的人来构成,这是第一方面;另一方面,要将人的行为统一到银行利润的增长和经营风险的防范，这就要求银行本身要有明确的产权制度，使经营者和银行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不会出现道德问题，防止逆向选择，从根本上降低了经营风险的产生.产权是什么？产权就是受制度保护的利益。它与传统社会主义经济学中的物质生产资料所有权不同，既包括物质资产,也包括人力资产，既包括有形资产,也

25、包括无形资产 (如知识资产和商誉资产)。产权制度既涉及对产权的界定,又涉及对产权的保护。举个实例来分析明确的产权制度对现今商业银行风险控制的作用.拿饲养鸽子这件事来做个说明，鸽子象征和平，很多人都喜欢这种小动物,但饲养的形式不同却会收到截然不同的效果,公园里饲养的鸽子和在自己家里养的鸽子有着本质的区别。先提出以下几个问题来思考一下：公园里饲养的鸽子要养多少只,饲养规模怎样控制,由谁来决定，用怎样的一个标准来决定，鸽子的品种是怎样的,由谁来制定这样标准，鸽子的喂食由谁来完成，用什么样的标准来提供食物，鸽子没有养好，全死了，这样的风险又由谁来承担，怎样来承担。以上这些问题对于在公园这样一个环境下，

26、很难给出明确且可行的答案，原因是公园鸽子的一切没有明确所有者,谁都可以负责，谁也都可以不负责。要是自己家的鸽子这些问题不用说明，你也会给出答案来，而且是依照你个人的想法来给出的答案,因为你是鸽子的所有者，你有一个通过饲养这些鸽子达到怎样目的的一个规划。 通过这个例子我们再来看银行风险问题，对于银行来讲，无论其拥有的资产还是负债，它所经营的货币并没有任何的能量,就单单来看它和可爱的鸽子没有区别都是一种物体,也对银行起不到怎样的实际作用,真正起作用的是运用这些货币的人.在他们运用这些货币的同时，他们在为银行做些什么，而操作这些货币的人怎样去操作,完全取决于他的行为将会给他们本身带来怎样的收益和付出

27、多少交易的成本。这时，如果经营者就是银行的所有者，那他追求的一定是收益最大,变换成本最小。但这种企业的经营模式在银行领域几乎没有,往往都是所有者和经营者分离的情况，更多的是国有或者国家控股的形式.国有即全民所有，当产权为全体公民所有时，这种所有的本质就是全体都没有，就是所谓所有权人,产权缺失。对于中国银行业这种缺失的现象自其建立之时延续至今都是这样的状态,这也就是产生巨额不良资产,并在根本上无法解决的最底层的根源。所以控制、管理银行的风险就要在根本上解决以人的问题为核心的产权制度问题。 2体制问题 体制问题更多的应该理解为银行作为企业的一种，是否有明确的经营机制，银行经营者的权利能否得到有效的

28、治衡,政府的行为能否更进一步规范。好的经营机制是建立在明确的产权制度基础之上,并对银行经营中的每个可能产生风险的环节都可以进行有效信息反馈的系统。一方面要加强对员工的管理和教育，另一方面更要加强制度的建设，使经营的每一行为都有其基础的标准。一旦有效的基础标准建立起来，那么结合人的控制在基础标准上的动态经营风险防范体系，就会依据经营的特点,时时跟踪风险产生的可能方面，将风险防范在发生之前。 3环境问题 环境是保护银行自身防范风险的环境,如果没有这样的环境银行本身无论怎样想防范风险,都会失败。基于此，正常的环境主要反应在:（1）要有公平的市场运作规则； （2）要有与市场发展相配套的法律体系； （3

29、）要有社会约束的信用道德标准；（4)要有支持银行发展的监管机构及灵活的监管方式和有效的监管行为。以上四点就可以为银行的正常经营提供环境保障，自然银行在经营风险防范上也有了外部支持,会收到更为基础的支持效果。 4。技术问题 人才是技术得以运用的保障,有了人才同样要技术手段来拓展人才的作用，在商业银行经营风险防范上依然如此.现今经营风险多种多样、层出不穷，更涉及到新经济时代、网络技术、电子技术等各种先进技术运用而带来的风险变换。同样,银行的风险防范也要紧跟这些技术发展的态势，对风险的早期预警、中期控制、后期处理采用信息技术,采用智能化的信息系统将会对问题的处理速度、风险监控的时时性等方面起到重要的

30、支持。三、我国商业银行防范经营风险的对策建议（一） 加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设 针对目前我国银行业风险管理人员利用现代量化技术管理风险的能力普遍较低以及专业人员匮乏的现象,各商业银行应加大对风险管理人才的选拔和培养力度。建立一支高效、精干的风险管理团队,这是提高商业银行风险管理水平的有效保障。风险管理专业人员必须有丰富的银行从业经验。掌握经济学、管理学、统计学、金融工程等多门学科的基本知识，在实际风险识别、计量、分析、管理工作中能熟练应用金融风险的度量模型。（二） 树立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制 银行是通过经营风险获利的金融机构,有效管理风险是立身之本。建

31、立风险管理理念险管理文化是执行银行风险管理制度的保证。建立风险管理文化就是要倡导和强化风险意识，树立包括个个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念,推行涵盖事前预测、事中管理、事后处理的全过程风险管理行为,引导和推进风险管理业务的发展。商业银行要积极主动地参照巴塞尔新资本协议要求，建立及时有效的市场风险分析报告机制、重大市场风险应急机制、新产品和新业务中的市场风险管理机制，清晰有效地划分银行账户和交易账户,建立相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法.（三）重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统 按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求，商业银行需要建立完善的市场风险监

32、察与控制体系,作为商业银行内部控制体系的有机组成部分,即为商业银行市场风险管理的监督系统，目的在于促使商业银行严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内部的制度、程序.确保市场风险管理体系的有效运行。信息系统是商业银行市场风险管理的重要组成部分，因商业银行需要进行大量的市场风险分析、计量及监测，要求对大量的业务数据和多种分析结果进行综合评价及检验等，有效的管理信息系统是其顺利实施的基础和保障。所以。商业银行必须通过完备、可靠的管理信息系统来支持市场风险的计量、检验和压力测试,并时时监测市场风险限额的遵守情况，提供市场风险的相关报告。 （四)建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的

33、方法和技术 一个独立、高效、完善的市场风险管理组织系统是商业银行市场风险管理的基础,我国商业银行应建立一个由董事会、市场风险管理委员会直接领导，以独立的风险管理部门为中心,以市场风险管理的支持部门为辅助.与承担市场风险的业务经营部门紧密联系的市场风险管理体系,从董事会到业务层面自上而下的每个部门都有明确的风险管理责任。近年来，大多数商业银行，尤其是国有商业银行如中国银行、工商银行等都对其风险管理组织架构和人员进行了调整和设置,力争尽早成为与巴塞尔新资本协议全面接轨的商业银行。同时，我国商业银行应广泛借鉴国际银行业先进的风险管理模式和量化模型,将市场风险的定性分析与定量分析同时运用到市场风险管理

34、中去。例如，商业银行可以运用国际上普遍采用的AR等方法测度市场风险；还可以开发有关市场风险管理软件以完成业务的自动化及动态分析;并且，应当按照巴塞尔新资本协议的有关规定。积极引进和推广全面衡量市场风险、信用风险、操作风险等风险在内的一体化分析模型，提高风险管理效率。结 论通过对商业银行风险管理问题进行的研究，本文主要得出了如下三个结论:1. 我国商业银行长期以来存在资产质量不高、资产重组率偏低等问题,在全球金融危机及我国不完善的金融市场背景下，由于历史原因,其风险管理体系还很不健全。无论是风险的评估与防范还是内部控制的措施都还存在诸多亟待解决的问题。我国商业银行当前面临的经营风险主要是资产风险

35、、负债风险、结算风险、信用风险,其次还有利率风险、流动性风险、汇率风险、操作风险。3.解决经营风险的对策是加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设;树立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制；重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统；建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的方法和技术。参考文献1 乔埃尔贝西斯：商业银行风险管理，海天出版社，2001年2月第1版。 2桓贤维:商业银行经营风险与控制J,西安金融，203（8).3刘忠燕:商业银行经营管理学案例，中国金融出版社,2004年8月。4菲利普乔瑞：VA：风险价值金融风险管理新标准，中信出版社，00

36、0年1月。5牛志刚：男有商业银行经营风险及控制研究J，山西财经大学学报,200（3)。6朱子云：论金融企业经营风险的统计预警方法,经济学家网站，http：/ 7郑先炳：欧洲商业银行的十四个风险管理理念Z,中华财会网,ttp：/ 致 谢感谢XX老师的热情关怀和悉心指导！学位论文原创性声明本人郑重声明:所呈交的学位论文,是本人在导师的指导下进行的研究工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经特别注明引用的内容和致谢的地方外,本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果.对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式注明并表示感谢。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论

37、文作者(本人签名): 年 月 日学位论文出版授权书本人及导师完全同意中国博士学位论文全文数据库出版章程、中国优秀硕士学位论文全文数据库出版章程(以下简称“章程）,愿意将本人的学位论文提交“中国学术期刊（光盘版)电子杂志社”在中国博士学位论文全文数据库、中国优秀硕士学位论文全文数据库中全文发表和以电子、网络形式公开出版，并同意编入CNKI中国知识资源总库，在中国博硕士学位论文评价数据库中使用和在互联网上传播，同意按“章程规定享受相关权益。论文密级：公开保密（_年_月至_年_月）(保密的学位论文在解密后应遵守此协议）作者签名：_ 导师签名：_年_月_日 _年_月_日独创声 明本人郑重声明:所呈交的

38、毕业设计(论文），是本人在指导老师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果，成果不存在知识产权争议。尽我所知,除文中已经注明引用的内容外，本设计（论文）不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文中以明确方式标明。本声明的法律后果由本人承担.作者签名: 二一年九月二十日毕业设计（论文）使用授权声明本人完全了解滨州学院关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定。本人愿意按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版，同意学校保存学位论文的印刷本和电子版,或采用影印、数字化或其它复制手段保存设计(论文）；同意学校在不以营利为目的的前提下，建立目录检索与阅览

39、服务系统,公布设计（论文）的部分或全部内容,允许他人依法合理使用。(保密论文在解密后遵守此规定）作者签名: 二一年九月二十日致 谢时间飞逝,大学的学习生活很快就要过去,在这四年的学习生活中，收获了很多,而这些成绩的取得是和一直关心帮助我的人分不开的。首先非常感谢学校开设这个课题，为本人日后从事计算机方面的工作提供了经验，奠定了基础。本次毕业设计大概持续了半年,现在终于到结尾了。本次毕业设计是对我大学四年学习下来最好的检验。经过这次毕业设计，我的能力有了很大的提高,比如操作能力、分析问题的能力、合作精神、严谨的工作作风等方方面面都有很大的进步。这期间凝聚了很多人的心血，在此我表示由衷的感谢。没有

40、他们的帮助,我将无法顺利完成这次设计。首先，我要特别感谢我的知道郭谦功老师对我的悉心指导，在我的论文书写及设计过程中给了我大量的帮助和指导，为我理清了设计思路和操作方法，并对我所做的课题提出了有效的改进方案.郭谦功老师渊博的知识、严谨的作风和诲人不倦的态度给我留下了深刻的印象。从他身上，我学到了许多能受益终生的东西.再次对周巍老师表示衷心的感谢。其次,我要感谢大学四年中所有的任课老师和辅导员在学习期间对我的严格要求，感谢他们对我学习上和生活上的帮助,使我了解了许多专业知识和为人的道理，能够在今后的生活道路上有继续奋斗的力量。另外，我还要感谢大学四年和我一起走过的同学朋友对我的关心与支持，与他们

41、一起学习、生活，让我在大学期间生活的很充实，给我留下了很多难忘的回忆。最后,我要感谢我的父母对我的关系和理解，如果没有他们在我的学习生涯中的无私奉献和默默支持，我将无法顺利完成今天的学业.四年的大学生活就快走入尾声，我们的校园生活就要划上句号，心中是无尽的难舍与眷恋。从这里走出，对我的人生来说,将是踏上一个新的征程,要把所学的知识应用到实际工作中去。回首四年，取得了些许成绩,生活中有快乐也有艰辛。感谢老师四年来对我孜孜不倦的教诲，对我成长的关心和爱护。学友情深，情同兄妹。四年的风风雨雨,我们一同走过，充满着关爱，给我留下了值得珍藏的最美好的记忆.在我的十几年求学历程里,离不开父母的鼓励和支持,

42、是他们辛勤的劳作,无私的付出，为我创造良好的学习条件，我才能顺利完成完成学业，感激他们一直以来对我的抚养与培育。最后,我要特别感谢我的导师赵达睿老师、和研究生助教熊伟丽老师。是他们在我毕业的最后关头给了我们巨大的帮助与鼓励，给了我很多解决问题的思路，在此表示衷心的感激。老师们认真负责的工作态度，严谨的治学精神和深厚的理论水平都使我收益匪浅。他无论在理论上还是在实践中，都给与我很大的帮助，使我得到不少的提高这对于我以后的工作和学习都有一种巨大的帮助，感谢他耐心的辅导.在论文的撰写过程中老师们给予我很大的帮助，帮助解决了不少的难点，使得论文能够及时完成,这里一并表示真诚的感谢。文中如有不足，请您指教！