企业管理流程工具箱X 页

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1、企业管理流程工具箱1.人事管理流程如果将企业比作一辆汽车，那么人事管理就是发动机。发动机的力量决定了汽车奔跑的速度，人事管理则决定了企业的发展。高效的人事管理可以增强企业市场竞争力，增强企业凝聚力和活力，速进企业平稳发展。一般来说说，现代代企业人人事管理理工作的的主要内内容有人人力资源源规划、员工招招聘与任任用、员员工培训训、薪酬酬福利、绩效考考核与奖奖惩、考考勤与休休假、人人事档案案、劳动动合同管管理等多多方面。每一方面面内容，企业都都应建立立相应的的流程，将人事事工作中中一些常常规的程程序流程程化、标标准化，确保各各项人事事工作执执行到位位，保证证企业各各项工作作能够顺顺利执行行。下面，是

2、是某企业业人事管管理流程程图，仅仅供参考考。（1）人人事管理理总流程程图企业发展战略部门职责组织结构设置工作分析定岗定编年度编制计划组织结构图岗位说明书考核评估离职入职试用转正档案考勤奖惩劳动合同休假薪酬福利人才储备岗位调整培训职业生涯绩效管理薪酬福利培训发展员工关系招聘（2）员员工招聘聘与录用用管理流流程节点用人部门门人事部主管领导导总经理关联流程程/表单单/规程程65874231取消/延期推荐/自荐增补申请审批审批发布招聘启示确定招聘方式外部内部确定录用人选待遇谈判发出录用通知办理入职录用确定招聘渠道发布招聘信息收集筛选简历初试/笔试复试简历存档特殊岗位人员复试复试通过通过不接受接受未通过

3、Y通过未通过NNY通过未通过录用通知书招聘制度职位说明书员工增补申请单面试通知书入职表薪酬制度1员工招聘聘与录用用管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1增补申请请用人部门门当某部门门因调动动、流失失等原因因出现职职位空缺缺时，用用人部门门领导首首先要判判断是否否影响部部门工作作，如果果需要及及时增补补员工，则需提提出增补补申请，填写员员工增补补申请表表，提交交上级领领导审核核审批主管领导导审核用人人部门提提出的用用人申请请，同意意实施招招聘；不不同意则则需报告告总经理理审核审批总经理审核分管管领导提提交的用用人申请请，同意意则实施施招聘程程序，不不同意则则退回用用人部门门，取消消或延期期

4、招聘2招聘人事部1.人事事部根据据上级领领导的意意见以及及用人部部门所需需岗位的的岗位说说明书，确定招招聘方式式，一般般包括内内部招聘聘和外部部招聘2.如确确定为内内部招聘聘则对内内发布招招聘启事事，内部部员工通通过推荐荐或自荐荐的方式式应聘，参加面面试/笔笔试3.如决决定为外外部招聘聘，首先先确定招招聘渠道道（校园园招聘、招聘会会、媒体体招聘等等），之之后发布布招聘信信息，收收集筛选选应聘简简历，确确定面试试/笔试试的应聘聘人员3面试/笔笔试/复试人事部不论是内内聘还是是外聘，人事部部都需进进行初选选，安排排应聘人人员参加加面试或或笔试，通过者者安排复复试，未未通过者者将简历历存档用人部门门

5、进行复试试，人事事部提供供相关支支持主管领导导复试，人人事部提提供相关关支持总经理对应聘特特殊岗位位人员（如招聘聘高层管管理者）进行复复试，审审核4确定录用用人选人事部汇总用人人部门及及上级领领导的意意见，确确定录用用人选5发出录用用通知发出录用用通知，并通过过电话、邮件等等方式通通知应聘聘成功者者到公司司面谈6待遇谈判判根据企业业薪酬管管理制度度，与录录用者商商谈说明明薪资待待遇等问问题7录用确定最终终录用人人选，通通知入职职8办理入职职办理入职职手续（建档、发放相相关用品品、签订订劳动合合同等）(3)员员工培训训管理流流程节点员工相关部门人事部主管领导导关联流程程/规章章/表单单34567

6、21培训需求在职培训满足必备知识技能入职培训选择培训方式选择培训课程选定培训场地确定预算培训需求分析满足发展知识技能YN制订培训计划审批实施培训计划参加培训批转培训效果评估记录培训档案总结培训测试参加考试档案培训评估表岗位说明书培训制度绩效考核管理制度员工培训训管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1培训需求求相关部门门员工1.部门门员工根根据培训训目标对对自身技技能提升升需求情情况，提提交培培训申请请表2.各职职能部门门汇总培培训信息息，向人人事部提提出培训训申请2培训需求求分析人事专员员1.采用用观察、座谈会会、深度度访谈等等方法，了解参参训员工工素质水水平和需需求的真真实情况况2.根

7、据据员工素素质水平平和企业业要求，确定参参训人员员，了解解其性格格特点和和能力提提升水准准，确定定培训内内容3.根据据以上信信息确定定选择培培训方式式、培训训课程，培训场场地，并并确定相相关预算算3确定培训训计划人事专员员根据员工工能力水水平和素素质要求求，设计计不同等等级的培培训，结结合公司司经营水水平和规规模，制制订培训训计划审核人事经理理/主管管领导对培训计计划进行行评审，由人事事经理主主管在11个工作作日内对对是否批批准执行行作出决决定4实施培训训人事专员员参照培训训计划书书及培训训实施方方案，有有条不紊紊地实施施培训；出现异异常情况况，及时时向上级级提出建建议，并并请示处处理意见见5

8、培训测试试通过笔试试、实际际操作等等方式测测试培训训效果6培训效果果评估相关部门门提供支持持人事专员员1.设计计考评表表，根据据各项目目及权重重设计，对培训训效果进进行有效效评价2.对受受训者表表现、业业绩进行行调查分分析，形形成初步步评估报报告，提提出意见见，并交交由上级级领导审审核，以以便日后后改进7记录培训训档案总结培训训经验、教训，将相关关文件、资料存存档，以以备日后后培训工工作的开开展和资资料查阅阅（4）员员工考勤勤管理流流程节点各部门员员工部门主管管人事部主管领导导关联流程程342165NY同意不同意调查事实并提出处理意见审批执行批示编制工资表，办理离职辞退等不计考勤签署意见考勤统

9、计考勤确认有无异常刷卡接受考勤制定考勤制度月末汇总编制考勤表离职规定薪酬制度加班记录请假记录考勤记录员工考勤勤管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1制定考勤勤制度人事部制定考勤勤制度，配备考考勤刷卡卡设备，并向员员工说明明2刷卡接受受考勤各部门员员工1.按照照考勤制制度要求求，每天天刷卡或或签到2.特殊殊情况（如请假假、出差差）无法法打卡者者，须经经主管领领导批准准不计考考勤，但但事后要要补齐相相关表单单3考勤统计计人事部1.人事事考勤管管理人员员汇总统统计各部部门的考考勤记录录，加班班及请假假记录等等，编制制考勤表表2.如没没有异常常，则返返回员工工处确认认考勤；如有异异常，则则调查事

10、事实并提提出处理理意见4审核主管领导导公司主管管领导审审批相关关考勤报报表，并并做出具具体批示示5执行批示示人事部根据上级级领导的的批示，执行相相关行为为（罚款款、辞退退等）6编制工资资表，办办理离职职辞退等等人事部根据考勤勤及其他他依据编编制工资资表，办办理离职职辞退等等（5）员员工绩效效管理流流程节点员工部门主管管人事部人事经理理总经理关联规章章/表单单45678321制定绩效管理制度审批制定考核指标、措施及方法员工考核项目确定及分解工作执行与绩效沟通审核审核审批月度绩效考评月度工作检查考核记录发布/归档执行奖惩当月考核评审结束员工自评考核评审确认考核表反馈汇总当期考核结果，制定报告审核绩

11、效反馈审批NYYNYNYNYNNY薪酬管理流程考核考勤表绩效管理制度员工绩效效管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1制定绩效效考核管管理制度度人事部根据企业业实际情情况，战战略目标标及部门门特点等等制定绩绩效管理理制度，考核指指标，设设计绩效效考核方方案审核人事经理理征求各部部门主管管及员工工意见，对人事事部制定定的制度度进行初初步审核核、调研研，如同同意则提提交总经经理审批批，不同同意返回回人事部部修改、补充审批总经理对人事经经理提交交的绩效效方案予予以审批批，同意意则开始始执行，不同意意退回人人事部修修改、补补充2制定考核核指标、措施及及方法人事部设计绩效效考核方方案，制制定合理理的

12、绩效效考核指指标，考考核措施施，安排排绩效考考核的时时间、人人员等事事项员工考核核项目的的确定及及分解各部门主主管协助人事事部，并并根据部部门目标标，确定定不同岗岗位不同同员工的的考核项项目，并并分解为为多个可可衡量的的考核指指标3工作执行行与绩效效沟通各部门员员工员工执行行各项工工作，人人事部及及部门主主管密切切关注员员工的工工作执行行情况，解决潜潜在问题题，帮助助员工纠纠正工作与目标标偏差，确定日后后下一期期改进重重点4月度工作作检查各部门主主管每月月底底对员工工的工作作情况进进行检查查，填写写检查表表员工自评评员工对自身的的工作情情况和绩绩效效果果进行评评估，提提交自评评表月度绩效效考评

13、人事部根据绩绩效考核核规程，协同同各部门门主管，对员工工的工作作进行考考核，填填写考核核表，并并随时向向上级汇汇报进度度审核人事经理理对考核情情况进行行审核，没有异异议上交交总经理理审批，有异议议则重新新安排考考核审批总经理对人事经经理提交交的考核核报告等等予以审审批，通通过则考考评结束束，未通通过（有有异议）则返回回人事经经理调查查当月考核核结束人事部安排绩效效反馈以以及安排排员工确确认考核核结果等等事宜考核评审审确认员工确认考核核结果，是否有有异议5绩效反馈馈人事部收集绩效效考核资资料，对对绩效考考核效果果进行跟跟踪，及及时以通通知或面面谈等方方式反馈馈给相关关人员及及员工个个人6汇总考核

14、核结果，制定报报告人事部汇总当月月考核结结果，制制定报告告，并提提出相关关意见，提交上上级审批批审核人事经理理审核当期期员工绩绩效考核核情况，并提出出意见。有异议议则返回回人事部部调查修修订，无无异议则则提交总总经理审审批审批总经理审批人事事经理提提交的报报告，有有异议则则返回人人事经理理处，无无异议则则按照规规定执行行奖惩7执行奖惩惩等人事部按相关规规定执行行奖惩，并进入入薪酬管管理流程程8考核记录录归档所有的考考核资料料，考核核表、评评分表等等汇总整整理，并并归档，为日后后工作提提供依据据（6）员员工薪酬酬管理流流程节点人事部人事经理理总经理财务部关联规程程/表单单45678312审批薪酬

15、调查编制工资表根据预算编制薪酬草案修正调整薪酬草案审核测算实施薪酬方案审批审核复核工资表发放工资工资核算复核存档NY薪酬调研报告薪酬管理制度/方案员工工资表员工工资发放登记表员工薪酬酬管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1薪酬调查查人事部1.调查查外部薪薪酬信息息，包括括国家法法律法规规规定，统计局局统计数数据，以以及同行行业薪酬酬水平、地区薪薪酬水平平等2.收集集统计公公司岗位位说明书书、员工工个人岗岗位级数数等信息息，为编编制薪酬酬方案提提供依据据2编制薪酬酬草案1.依据据薪酬调调查的信信息编制制薪酬草草案，包包括员工工总体价价值评价价及工资资分配政政策与策策略（如如工资差差距大小小

16、、差距距标准，工资、奖励与与福利费费用的分分配比例例等）2.财务务部提供供支持，并对草草案进行行测算，提出意意见3修正调整整薪酬草草案人事部依据财务务部提供供的预算算数据等等，修正正调整薪薪酬方案案，并提提交上级级审批审核人事经理理对人事部部提交的的薪酬方方案予以以审核，5个工工作日内内公布审审核结果果，如审审核通过过，则提提交总经经理；如如不通过过，则通通知人事事部再次次修正审批总经理对人事经经理提交交的薪酬酬方案进进行审批批，如通通过则开开始执行行实施。如不通通过则返返回人事事经理重重新修正正4实施薪酬酬方案人事部收到总经经理公布布的审核核结果通通知后，按照薪薪酬发放放方案，予以执执行实施

17、施，并跟跟踪执行行实施效效果5编制工资资表人事部根据员工工的月考考勤考评评记录、员工工工资规定定等编制制当月工工资表，并形成成报表上上交审核人事经理理对人事部部提交的的报表进进行审核核，通过过则提交交总经理理审批签签字，不不通过则则通知人人事部重重新编制制修正工工资表审批总经理对人事经经理提交交的工资资报表进进行审批批签字，同意则则进行工工资发放放流程，不同意意则通知知人事经经理调查查处理复核工资资表财务部经人事经经理及总总经理审审核后，由财务务部对员员工工资资表的科科学性和和可行性性进行复复核6发放工资资按周期结结算员工工工资，在规定定日期予予以发放放7工资核算算完成工资资发放后后，及时时进

18、行核核算，汇汇总工资资发放情情况，以以口头或或书面形形式向总总经理呈呈报8存档人事部将薪酬方方案的新新旧版本本以及员员工工资资表等进进行留存存、归档档，以备备查用（7）员员工档案案管理流流程节点员工人事部主管领导导相关部门门关联流程程43876521建立公司内部员工档案整理保存内部员工档案内部员工档案的查阅销毁公司指定机构存档定期核算存档费用审批核审档案转递存档机构发出调函保存回执财务部进行费用结算申请人事档案转入/转出入职/离职YN调入/调出职工档案申请试用转正申请入职登记表商调函试用转正申请等劳动合同员工档案案管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1入职/离离职员工新员工入入职或有有员

19、工离离职时，员工根根据自身身情况以以及企业业相关规规定提出出人事档档案转入入或转出出申请2申请档案案转入/转出员工按照企业业规定填填写档案案转入或或转出申申请，提提交人事事部办理理相关手手续核审人事部在规定时时间内，收集整整理审核核相关档档案资料料，以及及转档程程序，办办理相关关事宜，联系员员工原存存档机构构存档机构构发出调调函人事部原存档机机构发出出调函，并将档档案返回回员工个个人或本本公司，如员工工自带档档案，则则直接存存入公司司指定的的存档机机构3档案转递递人事部接收员工工档案，做好记记录，在在规定时时间内存存入公司司合作的的存档机机构指定机构构存档存档机构构存档，并并发出回回执4保存回

20、执执人事部保存存档档机构的的回执，以备查查用5核算存档档费用人事部定期整理理统计公公司员工工档案相相关情况况，并核核算存档档费用，形成报报表，提提交上级级审批审批主管领导导审批人事事部提交交的存档档费用核核算报表表，在33个工作作日内做做出批示示。同意意，则通通知财务务部结算算付款，不同意意则通知知人事部部重新核核算确定定相关费费用费用结算算财务部定期结算算存档费费用6建立公司司内部员员工档案案人事部收集整理理员工各各种信息息，包括括身份证证明、学学历学位位证明、各类证证书、招招聘资料料、劳动动合同及及附件、试用转转正文件件、各类类人事通通知单、奖惩文文件、绩绩效评估估报告、离职文文件等7整理

21、保存存内部员工工档案定期对内内部员工工档案进进行整理理、更新新，并妥妥善保存存8内部员工工档案的的查阅销销毁制定档案案查阅及及销毁规规定，按按规定办办理查阅阅试用，以及档档案销毁毁程序，销毁档档案须经经主管领领导审批批同意后后方可执执行（8）员员工劳动动合同管管理流程程节点员工部门负责责人/分管领导导人事部相关规程程/表单单123465新员工入职试用期满合同期满是否续签否考核合格是劳动仲裁机构签字备案存档办理离职手续签订试用合同不合格签订正式合同辞退/延长试用期劳动合同书员工档案员工劳动动合同管管理流程程说明流程节点点责任人工作说明明1新员工入职员工新员工按按照企业业要求办办理入职职签订试用用

22、合同人事部按照企业业人事管管理规定定，一个个星期内内与新员员工签订订试用合合同，一一般试用用期为336个月月2试用期满满员工试用期满满，员工工提出转转正申请请3考核部门负责责人/分分管领导导部门负责责人根据据新员工工在试用用期内的的表现、业绩等等进行评评价、考考评，并并给出处处理意见见。合格格则签订订正式劳劳动合同同，不合合格则予予以辞退退或延长长试用期期等处理理4签订正式式合同人事部1.管理理正式合合同，在在规定期期限内与与新员工工签订正正式合同同，同时时密切关关注老员员工的合合同到期期情况2.劳动动合同一一式两份份，员工工个人及及公司人人事部各各执一份份合同期满满员工合同期满满，人事事部提

23、前前通知相相关员工工，与其其协商是是否续签签合同，同意则则续签劳劳动合同同，不同同意则办办理离职职手续5劳动仲裁裁机构签签字备案案人事部不论是新新签劳动动合同还还是续签签劳动合合同，都都应送交交劳动仲仲裁机构构签字备备案，以以备查考考6存档人事部将新老合合同备案案、存档档，以备备查考2.财务务管理流流程在现今激激烈的市市场竞争争以及金金融危机机的影响响下，企企业为了了自身的的生存和和发展必必须做好好财务管管理工作作，规避避风险，才能生生存下去去，达到到经济效效益最大大化。财务部门门是企业业的核心心部门之之一，财财务部各各项工作作的执行行效果直直接影响响着管理理者能否否做出正正确决策策，同时时还

24、影响企企业其他他部门的的工作进进程。为为了让财财务部门门的工作作更加快快速高效效，财务务部门要要用流程程化的观观点进行行财务管管理。财务流程程关系到到财务管管理工作作的各个个环节，由于不不同企业业财务管管理环节节的业务务特点具具有差异异，故其形成成的财务务流程也也有所不不同。其其主要财财务流程程主要有有财务预预算流程程、费用用报销管管理流程程、应收收账款流流程、财财务报表表管理、会计审审计流程程、税务务管理等等。下面是某某企业常常用的财财务管理理流程，仅供参参考。 (1)财务预预算工作作流程节点总经理财务经理理财务部各部门关联规程程/表单单7654321YYNNYY年度预算下达确定公司经营和预

25、算目标审核召开公司预算平衡会议NN审核审核审核修正公司总体预算制定公司总体预算方案制定预算编制办法和原则汇总各部门预算预算编制资料存档预算执行修正预算召开部门预算会议编制部门预算草案公司预算平衡会议记录部门预算草案国家相关法律法规公司年度预算方案财务预算算管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1确定公司司经营和和预算目目标总经理每年年初初总经理理应收集集相关财财务信息息，确定定新年度度公司经经营目标标和预算算目标，并下达达给财务务部和公公司各部部门制定预算算编制办办法和原原则财务部1.根据据国家财财务法律律法规和和行业要要求，结结合企业业实际情情况预算算编制办办法和原原则2.财务务经理起起

26、草年度度预算编编制通知知，明确确预算编编制的内内容、格格式、范范围、要要求、注注意事项项等召开部门门预算会会议各部门各部门经经理负责责组织召召开部门门预算会会议2编制部门门预算草草案各部门根据所负负责的业业务,按公司司预算编编制通知知的要求求，结合本本部门下下一年度度工作计计划与上上年度本本部门预预算执行行情况，编制各各部门业业务预算算草案，并提交交财务部部汇总各部部门预算财务部对各部门门预算进进行汇总总，试算平平衡3制定公司司总体预预算方案案财务部编制出公公司的年度财财务预算算汇总表表预计计公司总总体预算算方案,上报上上级领导导审核审核财务经理理审查财务务预算的的编制是是否符合合公司拟拟定的

27、年年度经营营目标和和预算目目标。通通过则提提交总经经理审核核；未通通过则提提出进一一步修订订完善的的意见，通知由由财务部部修正调调整预算算草案审核总经理负责审核核财务经经理提交交的公司司财务预预算草案案，通过过4召开公司司预算平平衡会议议总经理根据企业业发展战战略和目目标，平平衡各个个部门间间的预算算，并征征得各个个部门的的认同修正预算算各部门根据预算算平衡会会议的决决定修正正部门预预算方案案5修正公司司总体预预算财务部汇总修正正后的部部门预算算方案，在此基基础上修修正公司司总体预预算，形形成新的的预算方方案审核财务经理理审核修正正后的公公司总体体预算方方案，通通过则提提交总经经理审核核，未通

28、通过则提提出修正正意见，通知财财务部再再次修正正审核总经理审核财务务经理提提交的财财务预算算方案，通过则则通知各各部门执执行，未未通过则则提出意意见，并并通知财财务经理理重新修修正6年度预算算下达下达审核核通过的的预算方方案，通通知各部部门按预预算执行行预算执行行各部门各部门严严格按照照公司预预算执行行要求执执行预算算7预算编制制资料存存档财务部整理汇总总预算编编制资料料并存档档，以备备查用（2）费费用报销销管理流流程节点总经理财务部出纳会计各部门相关规程程 /表表单7654321YN审核N审批Y预算外更新财务账审核Y费用总表审批N现金/银行/日记账审核报销编制凭证明细账及总账会计报表签字确认

29、付款产生费用财务报表明细账总账报销申请单现金/银行/日记账费用报销管理制度费用报销销管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1产生费用用各部门因出差、招待、采购等等产生的的费用，报销人人员必须须取得完完整真实实、合法法的原始始凭证2签字确认认各部门1.员工工个人在在凭单上上签字确确认，所所有签名名均应附附注日期期2.部门门负责人人确认签签字审批财务部对员工上上交的报报销申请请及原始始凭证进进行核对对、审批，通过则则提交总总经理审审批。未未通过则则根据实实际情况况做出处处理，包包括退回回报销单单(注明明退回原原因)。剔除部部分不合合格、不不合理、说明不不全之金金额后付付款(附附剔除原原因)。要

30、求报报销人员员补充说说明或补补必要单单证审批总经理主要对预预算外的的费用进进行审批批，看其其是否真真实、合合理。同同意则交交出纳审审核报销销，然后后付款；不同意意则通知知财务经经理及财财务部再再次确认认审核3审核报销销出纳核对员工工上交的的报销的的相关票票据是否否齐全，填写是是否真正正确，发发票是否否合规，报销是是否符合合相关标标准、是是否符合合报销审审批签字字程序等等，通过过则办理理报销业业务（依依据现金金收付凭凭证收款款/付款款，报销销人签字字）以及及其他相相关手续续4编制凭证证出纳编制登记记现金/银行/日记账账会计编制汇总总费用明明细账及及总账5会计报表表会计按照公司司规定周周期汇总总编

31、制会会计报表表，并上上报财务务部审核核审核财务部财务部工工作人员员对报表表的准确确、合理理、正确确性等进进行审核核，财务务经理6费用总表表财务部按照公司司规定周周期汇总总编制费费用总表表，为企企业管理理提供财财务支持持，并报报总经理理审批盖章认可可总经理审批费用用总表，同意则则盖章，并通知知财务部部7更新财务务账财务部及时更新新财务账账（3）应应付账款款管理流流程节点出纳财务经理理会计部门经理理相关职能能部门相关规程程/表单单5678994321编制复核记账凭证登记账簿对账更新财务账付款汇款支票付款汇票付款领票开票核对支付凭证提出付款申请审核承兑、以货抵账付款审核审核制取付款凭证审核付款凭证办

32、理付款业务汇票支票付款申请单应付应收账款管理制度应付账款款管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1提出付款款申请各职能部门经办人依依据合同同提出付付款申请请，并支支取原始始凭证，送交部部门经理理审核审核部门经理理按照部门门预算计计划，以以及公司司规定的的权限审审核，同同意则送送交会计计审核，有异议议则通知知申请人人修正、补充审核会计依据预算算进行审审核，并并查询应应付款、依据合合同相关关条款，核对单单据，通通过则送送交财务务经理审审核；有有异议则则通知申申请部门门拒付款款审核财务经理理在权限内内审核，并在付付款申请请书上注注明付款款方式和和时间。批准则则通知会会计制证证，不同同意则通通知申

33、请请部门拒拒付2制取付款款凭证会计按规定制制取结算算/结算算凭证，交财务务经理审审核后，再交出出纳进行行付款操操作3审核付款款凭证财务经理理对所有付付款凭证证认真检检查核对对无误后后，通知知出纳办办理付款款业务4办理付款款业务出纳1.如果果是以承承兑付款款、以货货抵账付付款的方方式付款款，则直直接由会会计办理理付款手手续2.如果果是以支支票的方方式付款款，则出出纳登记记支票领领用本并并开具支支票，加加盖印章章，经办办人在支支票领用用本上签签字后领领用支票票，送交交出纳办办理付款款3.如果果是以汇汇票等方方式付款款，则出出纳填写写相应凭凭证和票票据后，办理付付款5付款汇款款出纳按照付款款方式办办

34、理付款款/汇款款核对支付付凭证会计按规定核核对支付付凭证，确保数数额、内内容等正正确无误误6登记账簿簿登记应付付账款明明细账7编制复核核记账凭凭证根据已经经支付的的付款原原始凭证证编制付付款记账账凭证，并检查查实际支支付金额额与发票票金额是是否相符符8对账定期或不不定期编编制应付付账款对对账函，与对方方对账，并要求求双方在在对账函函上签字字盖章9更新财务务账将编制的的记账凭凭证输入入财务电电脑系统统，及时时更新（4）应应收账款款管理流流程节点业务部门门财务部财务主管管法务部相关规程程/表单单85764321交单问题账款催款Y应收账款报告编制银行调节表账务处理付款N审核开发票，确认应收账款登记编

35、制应收账款明细及账龄报告审批Y能否收回审核N法律诉讼发票提单销售合同应收欠款账龄分析销售台账报表应收账款款管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1交单业务部门门提交销售售合同、提单等等单证给给财务部部备案审核财务部审核、查查对业务务人员提提交的销销售合同同、提单单及财务务开票信信息是否否正确、一致。对合同同约定的的结算金金额、结结算方式式、收款款和开票票约定、违约责责任等条条款要认认真审核核。无异异议则送送交财务务经理审审批审批财务经理理对财务部部提交的的报表进进行审批批，及时时作出批批示，无无异议则则通知财财务部开开发票2开发票，确认应应付账款款财务部对凭证审审核无误误的订单单开具发发票

36、，确确认销售售收入和和应收账账款3登记编制制财务报报告财务部编制应收收账款明明细报告告和账龄龄报告，为业务务部门对对应收款款项的进进行可收收回性分分析提供供数据支支持4确认是否否按时付付款财务部根据合同同规定的的日期以以及企业业回款规规定等，检查客客户是否否在期限限内付款款，货款款是否到到账、是是否完全全到账等等，将应应回而未未回的款款项编制制应收账账款明细细表，通通知业务务部催款款，如已已付款则则进行账账务处理理催款业务部对逾期欠欠款，应应会同财财会部制制定相应应措施，落实催催收责任任，及时时组织催催收欠款款5问题账款款业务部如出现问问题账款款，需分分析回款款对策，送交财财务经理理审批并并协

37、助财财务部分分析是否否能收回回，审核确认认财务经理理对于能够够收回的的账款，可协助助业务人人员与客客户协商商办理延延期付款款手续或或要求客客户及时时付款，通知财财务部进进行账务务处理；如果不不能收回回则付诸诸法律6账务处理理财务部1.应收收款项在在收回款款项或货货物后，要及时时入账核核销，冲冲减应收收账款并并更新记记录2.对于于确实无无法收回回的款项项，按照照规定审审批程序序批准后后作为坏坏账损失失处理。已处理理的坏账账要建立立备查簿簿逐笔登登记，以以保留追追索权7编制银行行调节表财务部核对银行行存款,编制银银行存款款余额调调节表审核财务经理理审核报表表数据，严格把把关8应收账款款报告财务部总

38、结应收收账款情情况并递递交应收收账款管管理报告告(5)筹筹资业务务管理流流程节点总经理财务经理理筹资主管管筹资专员员相关规程程/表单单654321审核审批审批审核审批审核提出筹资业务管理建议编制筹资分析报告筹资考核筹资账务处理编制筹资计划提交账务处理凭证执行筹资计划筹资管理制度筹资分析报告筹资计划筹资业务务管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1编制筹资资计划筹资主管管每年根据据公司下下年度的的利润预预算、投投资计划划及有关关资金安安排预测测公司自自由资金金和长短短期融资资规模，编制筹资计计划，并送交交上级领领导审批批审核财务经理理审核筹资资计划，同意则则报总经经理审批批；有异异议则提提出

39、意见见，返回回筹资主主管，重重新对筹资计计划进进行修改改审批总经理审批财务务经理提提交的筹筹资计划划，同意意则通知知财务部部执行2执行筹资资计划筹资专员员按照筹资资计划开开始筹资资，与有有关金融融机构洽洽谈并办办理相关关筹资（融资）业务手手续，按按规定权权限签署署合同（协议）3提交账务务处理凭凭证筹资专员员将相关凭凭证如借借款协议议、汇票票等，给给财务部部相关人人员进行行账务处处理筹资账务务处理筹资主管管根据审核核后的相相关凭证证，按照照股份公公司内部部会计制制度进行行账务处处理4编制筹资资分析报报告筹资主管管根据公司司资金状状况和金金融业务务市场的的变化，编制筹筹资分析析报告审核财务经理理审

40、核筹资资分析报报告，同同意则上上报总经经理审批批，有异异议提出出意见并并通知筹筹资主管管重新编编制审批总经理审批筹资资分析报报告，同同意返回回筹资主主管处5提出筹资资业务管管理建议议筹资主管管提出筹资资业务管管理建议议，进一一步完善善筹资方方案审核财务经理理审核相关关建议，同意则则报总经经理审批批审批总经理作出具体体批示，若有问问题则反反馈给财财务部改改进6筹资考核核筹资主管管对筹资活活动的执执行进行行考核，提出考考核建议议并进行行考评（6）记记账凭证证会计核核算流程程节点总经理财务经理理会计相关部门门相关规程程/表单单12345678审核审批业务发生后，取得原始凭证汇总审核原始凭证编制会计报

41、表登记总账核对账目登记明细账登记现金/银行存款日记账编制记账凭证存档会计报表现金日记账各类凭证银行存款日记账总账/明细账记账凭证证会计核核算流程程说明流程节点点责任人工作说明明1业务发生生取得原原始凭证证相关部门门业务经办办人取得得合法的的原始凭凭证，通通过特定定程序传传递给财财务部2汇总审核核原始凭凭证会计首先审核核原始凭凭证，并并汇总。一般来来说，原原始凭证证有外来来原始凭凭证，即即由业务务经办人人员在业业务发生生或者完完成时从从外单位位取得的的凭证， 如供供应单位位发货票票、银行行收款通通知等。自制原原始凭证证，即单单位自行行制定并并由有关关部门或或人员填填制的凭凭证，如如收料单单、领料

42、料单、工工资结算算单、收收款收据据、销货货发票、成本计计算单等等3编制记账账凭证每月底把把同类的的原始凭凭证汇总总填制记记账凭证证4登记现金金/银行行存款日日记账根据收、付款凭凭证登记记现金日日记账、银行存存款日记记账等5明细账根据记账账凭证和和原始凭凭证登记记明细分分类账6总账根据记账账凭证逐逐笔登记记总账7核对账目目每期期末末，将日日记账、明细账账分别与与总账核核对8编制会计计报表每期期末末根据总总账、明明细帐和和其他有有关资料料编制会会计报表表，同时时要核查查登记簿簿记录。会计报报表附注注中的某某些资料料需要根根据备查查登记簿簿中的记记录编制制审核财务经理理审核会计计报表，同意上上报总经

43、经理审批批，有异异议则返返回会计计处修正正审批总经理对会计报报表进行行查阅审审批9存档会计将有关凭凭证、资资料、报报表等存存档，以以备查用用（7）内内部财务务审计工工作流程程节点相关部门门财务部财务经理理总经理相关规程程/表单单54321收到通知提供各种原始收支凭证YNN审查归档编制审计报告制定具体的审计实施方案提出财务审计工作计划YN审核NY审核审批Y审批审计检查表审计通知书审计报告国家固定审计准则、制度审计工作计划内部财务务审计工工作流程程说明流程节点点责任人工作说明明1提出财务务审计工工作计划划财务部按照上级级审计部部门和本本公司的的工作部部署确定定年度审审计工作作重点，编制年年度审计计

44、工作计计划审核财务经理理审核审计计计划，通过则则报送总总经理审审批，有有异议则则提出意意见，返返回财务务部修正正改善审批总经理审计计划划，同意意则通知知执行2制定审计计实施方方案财务部包括确定定具体的的审计时时间、内内容、类类型，如如资金审审计、利利润审计计、应收收账款部部门单位位下达审审计通知知书收到通知知相关部门门按照审计计通知做做好审计计准备3提供各种种原始收收支凭证证根据审计计要求为为审计工工作人员员提供各各种原始始收支凭凭证、会会计报表表、有关关文件、资料、合同、协议，以及现现金实物物、有价价证券等等审查财务部运用检查查、监盘盘、观察察、查询询及函证证、计算算、分析析性复核核等方法法

45、，审查查相关凭凭证4编制审计计报告对审计事事项实施施审计后后，据实实提出审审计报告告，并提提交上级级审核。提交前前，应征征求被审审核部门门的意见见，如有有异议，应及时时核实、修改，提出相相关意见见再提交交上报审核财务经理理审核审计计报告，处理审审计人员员提出的的审计意意见，同同意则送送交总经经理审批批，不同同意则返返回修正正审批总经理对审计报报告予以以批示，批准则则进行后后续工作作，有异异议则提提出意见见，返回回财务经经理调查查、修正正5归档财务部将相关审审计资料料、文件件等整理理存档，以备查查用（8）日日常税务务管理流流程节点总经理财务经理理财务部相关规程程/表单单987654231审批审批

46、审核审核审阅填写/打印税务申报表编制会计转账凭证税务核算银行回单纳税申报与税款缴纳接受税务检查编制付款凭证账务处理编制税务缴纳汇总表、税务分析收到税务检查结果相关凭证银行回单税务申报表相关法律法规日常税务务管理流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1税务核算算财务部财务部门门在应纳纳税事项项发生后后，在税税务部门门规定的的时限内内及时按按计税基基数和法法定税率率进行税税务核算算2编制会计计转账凭凭证根据税务务核算的的结果编编制会计计转账凭凭证，并并取得财财务经理理的签字字认可3填写或打打印纸质质税务申申报表1.如通通过网上上申报的的税款，则税务务会计在在线填写写纳税申申报表，在提交交给税务务部

47、门前前，打印印纳税申申报表2.如通通过税务务柜面申申报的税税款，则则税务会会计书面面填写纳纳税申报报表审核财务经理理对纳税申申报表进进行审核核，并签签字审批总经理按权限对对纳税申申报表进进行审批批4税务缴纳纳财务部税务会计计根据审审批后的的纳税申申报表，办理网网上申报报或柜面面申报，组织资资金缴纳纳税款5取得银行行回单财务部税务缴纳纳完成后后，税务务会计应应取得纳纳税的银银行回单单，柜面面申报的的还应取取得税务务部门审审核盖章章的纳税税申报表表6编制付款款凭证财务部根据银行行回单和和纳税申申报表编编制付款款凭证7定期编制制税务汇汇总表、税务分分析财务部1.至少少每半年年编制一一次税务务缴纳汇汇

48、总表，经财务务部门负负责人审审核后，提交公公司管理理层2.根据据税务部部门要求求及公司司管理要要求进行行税务分分析审阅财务经理理审阅税务务缴纳汇汇总表、税务分分析，为为日后的的税务管管理提供供数据支支持8接受税务务检查财务部在接到税税务检查查通知之之后，应应按照税税务部门门所出的的程序规规则，首首先进行行税务自自查，如如果发现现了税务务的问题题，要主主动申报报，主动动更正收到税务务检查结结果收到税务务部门出出具的税税务检查查结果，应及时时报上级级领导审核财务经理理按权限对对财务部部提交的的税务检检查结果果进行审审核审批总经理对涉税补补缴金额额在规定定金额（含）以以上的、有税收收罚款或或有纳税税

49、争议的的情况进进行审批批9账务处理理财务部根据税务务检查结结果补缴缴税款及及滞纳金金等(如如果需要要)，并并做相应账账务处理理10存档财务部保管税务务证件、各种纳纳税资料料档案（申报表表及附件件、代扣扣代缴税税金申报报及附件件、完税税证、涉涉税调整整工作底底稿、递递延税金金登记表表等）以以及与税税局、税税务代理理往来的的各种函函件3.市场场调研管管理流程程众所周知知，企业业的天性性是竞争争赢利，只有不不断推陈陈出新，了解并并尊重消消费者的的需求意意向，才才能赢得得市场、占领市市场。而而要想及及时了解解市场变变化情况况，或者者说保持持对市场场变化敏敏感的触触觉，唯唯一的办办法就是是做好经经常性的

50、的市场调调研工作作。市场调研研与预测测也是现现代市场场营销活活动地重重要组成成部分，作为市市场营销销活动的的起点，有益于于企业做做出科学学决策。因此，作为企企业管理理者，应应重视并并建立起起一套有有效的市市场调研研流程。下面是是企业进进行市场场调研工工作的一一般流程程，仅供供参考。（1）市市场调研研工作流流程节点市场调研研专员市场调研研主管市场经理理相关规程程/表单单18765432执行调研汇总调研信息，撰写调研报告应用存档形成调研计划确定调研对象、时间、地点及调研人员等确定调研方法确定调研课题发现问题，确定调研目的审阅是否审核是审核否市场调研计划市场调研报告市场调研表市场调研方案市场调研研工

51、作流流程说明明流程节点点责任人工作说明明1提出和发发现问题题，确定定调研目目的市场调研研主管分析企业业现状，企业现现在面临临的问题题、存在在的潜在在问题，企业希希望的未未来市场场，以拟拟定调查查方案，明确调调查目的的2确定调研研课题市场调研研主管1.收集集资料，确定收收集资料料的范围围，包括括市场状状况、企企业内部部环境分分析，产产品变化化情况，消费者者的意见见和看法法等2.根据据收集到到的资料料，明确确调研课课题，包包括明确确市场营营销的关关键，明明确调查查的技术术和准确确度要求求等审核市场经理理对市场调调研主管管提出的的调研课课题进行行审核，提出意意见3确定调研研方法市场调研研主管根据企业

52、业调研的的目的，选择合合适的调调研方法法，如观观察法、实验法法、问卷卷调查法法、访谈谈法等4确定调研研对象、时间、地点及及调研人人等按照已经经确定的的调研目目标，确确定调研研对象，选择适适合的市市场调研研人员，安排具具体的时时间、地地点等，做出有有序安排排5形成调研研计划制订调研研进度计计划审核市场经理理审核调研研计划，同意则则通知执执行调研研，不同同意则返返回市场场调研主主管处重重新拟定定调研计计划6执行调研研市场调研研专员按照调研研计划和和时间安安排等进进行调研研活动7汇总调研研信息，撰写调调研报告告市场调研研主管在市场调调研结束束后的33日内，汇总分分析调研研信息，撰写调调研报告告，并提提交市场场经理审审阅审阅市场经理理阅读调研研报告，并审核核签字8应用存档档市场调研研主管将市场调调研结果果应用于于市场营营销，同同时将相相关资料料、调研研报告等等备案存存档，以以备查用用（2）市市场预测测管理流流程节点相关部门门市场调