票据定向管理计划业务简介

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票据定向管理计划业务简介一、 收益分析（一） 商业银行商业银行承兑的汇票属于表内贷款，占用了商业银行的贷款额度。按照银行会计准则，如将本行承兑的汇票卖给第三方，则可将该资产转入表外，释放表内贷款额度。有多余额度之后，银行可在符合银监会存贷比要求前提下，放大放贷额度，增加贷款收入。（二） 证券公司1. 券商可以同有上述需求的商业银行合作，通过定向资产管理计划购买商业银行票据（资金也由商业银行提供），将票据资产转到表外，从而获得通道收入；2. 通过票据定向资产管理计划可以做大券商资产管理规模。二、 业务详解假设A商业银行有将本行承兑汇票转到表外、释放贷款额度的需求。A商业银行将自有资金委托证券公司的定向资产管理计划做理财，而定向资产管理计划将所受资金用于购买A商业银行的票据。这样资产管理计划的资金又流入了A商业银行，A商业银行的表内票据也卖给了第三方，转入了表外，成功的释放了贷款额度。而回流的资金在有多余贷款额度的前提下又可以继续放贷，增加银行贷款收入。票据流动示意图资金流动示意图 部分银行需要引入第三方商业银行，也就是说，如果A、B两个商业银行都有上述需求，那么分别同券商签署定向资产管理计划，A、B商业银行互相购买表内票据资产，实现表内转表外。