精选公司内部审计年终工作总结范文

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1、精选公司内部审计年终工作总结范文根据总经办部署，财务部于今年，对所属分公司进行了一次内部审计.现将本次审计的主要情况汇报总结如下：本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案，对各分公司20_年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估.同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面.为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评.本次审计主要问题

2、（一）内部控制方面1.报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售.但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理.2.入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任.3.库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异.建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时调整正确.4.滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品.建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净.5.存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符.虽然资金支出时经过

3、经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款.6.一些外购商品采购及费用开支（金额一般在500元以内），采取先支付后报账的方式.但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程.建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金.7.分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况.8.合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章.合同管理的这一漏洞，把握不当，易出现合同纠纷.建议加强合同审批环节，加强相关人员的经济法知识培训.9.信用额度的控制，没有明确的制度和授权程序，只依赖

4、于内勤、财务人员按照报表数据进行提报，单笔、人为进行判断.建议由总公司统一制定授信政策和客户信用等级评定标准，分公司负责确定客户信用等级报总公司备案并严格按照信用等级进行授信.10.对于客户方更名，而其他相关资料均未变更的情况，不应另行开立新客户.而客户名称变更，实质上是同一个客户的，应及时报备总部.否则造成对实际上同一个客户的应收过大，增加授信风险.11.存在一些职务不相容岗位由一人兼任的情况.如仓管人员直接负责采购，仓管人员直接开单出货并收款，仓管一人保管公司所有钥匙，会计同时代理出纳.建议及时进行适当调整，杜绝舞弊发生的可能性.12.银行印鉴章保管不合规定.如出纳保管全部或部分印鉴；经理

5、保管全部印鉴；全部印鉴同时由同一人代理保管.建议严格按照公司印鉴保管制度规定执行.13.业务员或者司机去客户处收取大额现金货款，上门收款的时间及具体金额，内勤及财务不能准确监督.建议严格上门收现的手续，做到安全、及时缴存.14.有的公司预收现金货款未录入ERP系统，等客户正式购买后，直接转为销售货款收入.从而存在了一笔公司资金在账外循环.有的公司为了应收账款回款期达到绩效考评要求，采取用收到的现金货款张冠李戴，将能够达到月结90天标准的客户货款先去冲未能达标客户的应收；待以后再采取相反的方式冲回.15.个别一些公司以公用为名，实际上仍在违规为少数员工提供免费住宿.16.公司自有及租入汽车的油耗

6、及修理费管理，随意性较大.建议各分公司严格报销手续，杜绝浪费等情况发生.（二）会计核算及基础工作方面1.一些财务人员没有会计上岗证.按照税务有关规定，财务人员必须持会计证上岗.有的公司认为出纳不属于财务人员，随意安排没有会计证的销售助理担任，使得该岗位的工作存在较大的风险.2.费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，不利于对已报销原始票据的管理.3.会计档案没有设专柜保管.按照国家会计档案管理办法的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等人不能接触.建议各分公司提供必要的保管设施，监督分公司会计严格按照制度执行.4.会计原始凭证有圆珠笔书写，使用涂改液修改的情况.建议相关财务人员加强会计基础

7、知识和财务制度的学习，也请相关公司经理协助监督，杜绝此类严重违反法规的情况发生.6.ERP单据签字手续不够齐全，建议注意细节，杜绝漏签情况发生.7.存在人工修改ERP_销项税底稿中品名的情形，这种情况也为虚开增值税_的行为留下漏洞.应严格按照ERP流程操作，严防违反税法行为发生.主要建议通过对分公司近4个月的稽核，暴露了一些问题的现象.我们认为，可以在以下几个方面进行改进：1.为了提高分公司的整体管理水平，建议在全公司开展财务制度及财务基本知识的宣传学习.财务制度和相关知识，不仅仅是财务人员的应该知道的，分公司总经理、销售内勤、业务、仓管都要必要了解一定的财务知识.可以本着节约、实用的原则，采

8、取和公司产品技术培训一同搭班等多种形式开展.2.尽快制定整个公司的授信政策，使分公司的销售授信管理在公司统一制度的框架内进行.公司统一的授信政策，是公司内部控制的一个很重要的环节.3.完善会计、内勤、业务等作业规范体系，使得分公司每一个岗位，都有比较明确的作业流程，尽力杜绝作业的随意性和制度规定的盲点.4.对本次考评的财务人员，采取必要的措施，对考评胜任的予以褒奖，对考评基本达标的予以鞭策，对考评较差但工作态度较好的给予专门的辅导，对于工作态度和工作能力都不达标的予以辞退，以体现公司以人为本和兼顾效率的用人理念.4 / 11精选公司内部审计年终工作总结范文【2】20_年度在集团公司的正确领导下

9、，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的内部审计管理制度.根据集团公司20_年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20_年度审计工作总结如下：完成主要工作20_年共完成审计项目_项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计_项，专项经营考核审计_项，任期经济责任审计_项，投资企业财务收支与资产负债审计_项，基建工程项目预算审计_项，基建工程项目结算审计_项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献.1.预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支

10、管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改.20_年度完成上年度财务收支与预算执行审计_项，发现问题_项，提出建议_项.10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行.通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力.2.开展专项经营考核审计20_年_月，公司为扭转_汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订

11、经营考核责任书.为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认_汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果.3.完善投资企业审计，提供投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20_年度省_等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益.特别是_公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据.4.加强离任审计，提供人事管理参考20_年，宝_原总经理、新_湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排

12、进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考.5.完善基建工程审计20_年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重.工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式.20_年完成基建工程项目预算审计_项，预算金额_万元，核减金额_万元；基建工程项目结算审计_项，结算报审金额_万元，核减金额_万元.根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核.20_年引进外部力量进行工程造价审

13、核_项，结算报审金额_万元，核减金额_万元.为集团降低了工程造价，节省大量的资金.主要工作体会1.集团领导重视，是推动内部审计工作的关键20_年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成.2.加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命.审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量.在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制

14、定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系.在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作.审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作.3.延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实20_年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相

15、关建议，指导整改.存在问题与今后打算1.存在问题由于目前审计部仅有财务审计_人，工程审计_人，疲于应付近_家子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限.集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象.2.今后打算坚持学习，提高专业知识与专业应用能力.针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行

16、学习与交流，在实践中积极探索，积累经验.坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量.20_年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用.协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正.8 / 11精选公司内部审计年终工作总结范文【3】近年来，_供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程.随着企业发

17、展方式的转变，内部审计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计._供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系.审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价.通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标._供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作

18、.通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理.通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围.例如，针对_市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，_供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计盲区.加强过程管控，提升内审质量质量是审计工作的生命._供电公司从制

19、度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量.在管理标准化方面，_供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系.在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作.该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作.在此基础上，_供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自

20、上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论.这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料.在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能.为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题，_供电公司实施了审计成果的集成管理.审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库.同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成

21、效、建议采纳等情况进行定期监控和报告.对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理.此外，_供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩.通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，_供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升.该公司共完成财务、管理类审计_项、工程类审计_项，提出各类审计意见和建议_余条，促进企业增收节支_万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用.创

22、新管理手段，实现持续发展_供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展._供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥.审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善.通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚.审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是_供电公司关注并致力解决的问题.该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项

23、目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量.另外，_供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义._供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果.近年来，依法治企环境下的审计成果管理对县公司审计项目实施审计督导等11篇论文分获_省内部审计理论研讨和_省电力公司管理创新多个奖项.此外，_供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法.去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效.11 / 11