新巴塞尔协议下我国商业银行操作风险管理对策分析

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1、兰州商学院院陇桥学院本科生毕业业论文（设设计）论文（设计计）题目目：新巴巴塞尔协协议下我我国商业业银行操操作风险险管理浅浅析 系 别别：财政政金融系系 专 业业 (方 向)：金融学学 年 级 班班：20010级（2）班 学 生生 姓 名：李艺丹丹 指 导导 教 师：潘秀 2014 年 3 月 10 日 32声 明本人郑重声声明：所所呈交的的毕业论论文（设设计）是是本人在在导师的的指导下下取得的的成果。因因本毕业业论文（设设计）引引起的法法律后果果完全由由本人承承担。本毕业论文文（设计计）成果果归兰州州商学院院陇桥学学院所有有。 特特此声明明 毕业论文（设设计）作作者签名名: 年 月 日新巴塞尔

2、协协议下我我国商业业银行操操作风险险管理对对策浅析析摘要20 世纪纪 700 年代代至今，金金融自由由化、全全球化和和金融创创新的发发展，使使得国际际银行业业面临的的风险日日趋复杂杂，促使使商业银银行重视视强化了了风险管管理，风风险管理理水平不不断提高高。我国国银行业业在改革革开放中中不断学学习西方方商业银银行的先先进管理理经验，风风险管理理水平也也有所改改进。但但总的来来看，目目前我国国商业银银行的风风险管理理水平还还比较低低，与新新巴塞尔尔协议的的风险管管理标准准还有一一定的差差距。本文以商业业银行风风险管理理为研究究对象，首首先介绍绍了新新巴塞尔尔协议，分分析了巴巴塞尔协协议的历历史发展

3、展进程，剖剖析了新新巴塞尔尔协议的的主要内内容。然后本本文重点点介绍对对商业银银行风险险管理的的相关基基础理论论进行了了概括，主主要包括括传统的的风险管管理理论论和现代代的金融融工程理理论以及及公司治治理理论论等，为为本文奠奠定了一一个理论论基础。接着引出该协议对中国银行业的影响。关键词 商业业银行； 风风险管理理； 新新巴塞尔尔协议AbstrracttSincee thhe 770s of thee 200thccentturyy, wwithh maany intternnatiionaal ttop bannks succh aas BBariingss，Daaiwaa Baank fa

4、iilurre，tthe bannkinng ssecttor andd reegullatoory autthorritiies reaalizzed thaat ttherre sstilll eexisst rriskk reelatted to faiiledd innterrnall prroceessees，ppeopple andd syysteems or extternnal eveentss inn adddittionn too crrediit rriskk annd mmarkket rissk, whiich Wass deefinned as opeerattio

5、nnal rissk(OOR)Aftter thee inntrooducctioon oof BBaseel III，CChinna BBankkingg Reegullatoory Commmisssioon iissuued a sseriies of doccumeentss abboutt ORR inn thhe ddomeestiic bbankkingg, wwhicch sstreesseed tthe impporttancce aand thee urrgenncy of ORThee cooverragee off ORR iss wiide，aand facctorr

6、s aare Commpleex aand intteraactiionaalIIn tthe conndittionn off laack of OR losssess daatabbasee annd eexpeerieencee off riisk meaasurremeent，iit iis ddiffficuult to mannagee. OOr iin CChinna iis mmuchh moore serriouus tthann innterracttionnal couunteerpaartss，SOO thhe ppriooritty iis tto ffindd th

7、he rriskk faactoors andd chhoosse Appproppriaate OR asssesssmennt ttoolls tto hhelpp enhaancee thhe OOR mmanaagemmentt(ORRM)The tthessis stuudieed rriskk maanaggemeent of thee coommeerciial bannks. Fiirstt, tthe autthorr suummaarizzed thee reelatted theeoriies of rissk mmanaagemmentt off thhe ccommm

8、ercciall baank, inncluudinng ttradditiionaal rriskk maanaggemeent theeoryy annd tthe theeoriies of moddernn fiinannciaal eengiineeerinng aand corrporratee gooverrnannce .Thhis layy a theeoreeticcal fouundaatioon. Theen, thee auuthoor iintrroduucedd thhe Neww Baaslee Aggreeemennt, annd aanallyzeed tt

9、he hisstorricaal ddeveeloppmennt oof tthe Bassel Agrreemmentt, aand anaalyzzed thee maain conntennt oof tthe Neew BBaseel AAgreeemeent” andd raaiseed tthe imppactt off t he Neww Baasell Aggreeemennt tto CChinnesee baankiing inddusttry. Thhe aauthhor exppounndedd seeverral proobleems of Chiinesse cco

10、mmmercciall baankss inn thhe ssysttem of prooperrty rigghtss, mmanaagemmentt meechaanissms, crrediit rriskk sttockk asssetts, cappitaal aadeqquaccy rratiio, finnanccingg meechaanissms, annd tthenn annalyyzedd thhe ccausses of succh pprobblemms, nammelyy thhe eerroor oof pproppertty rrighhts sysstemm

11、, iimpeerfeect extternnal marrkett, iimpeerfeect creeditt leegall ennvirronmmentt, Key Worrds Coommeerciial Bannks；opeerattionnal rissk mmanaagemmentt； Baasell Neew CCapiitall Acccorrd 目录一、新巴塞塞尔协议议主要内内容及其其分析1（一）巴塞塞尔协议议的逻辑辑演进11.巴塞尔尔协议的的诞生12.巴塞尔尔协议的的补充与与完善13.新巴塞塞尔协议议的形成成2（二）新新巴塞尔尔协议的的主要内内容31新巴巴塞尔协协议的的

12、基本原原则42新巴巴塞尔协协议的的支柱53.新巴塞塞尔协议议对我国国银行业业的影响响6二、操作风风险管理理及相关关规定8（一）操作作风险与与操作风风险管理理的定义义及分类类81.操作风风险与操操作风险险管理的的定义82.操作风风险的分分类9（二）巴塞塞尔新资资本协议议对操作作风险管管理的相相关规定定91.对计量量方法的的规定92对最低低资本金金的规定定113.对监督督检查的的规定114.对市场场纪律的的规定12三、我国商商业银行行操作风风险管理理的现状状和问题题分析12（一）我国国商业银银行操作作风险管管理的现现状121.国家政政策上开开始积极极响应122.操作风风险事件件特征与与国外商商业银

13、行行差别明明显14（二）我国国商业银银行操作作风险管管理中存存在的问问题151.风险管管理的文文化氛围围不足152.操作风风险管理理的组织织架构不不完善153.内控和和监管机机制不健健全164.操作风风险管理理手段落落后175.信息披披露不足足和信息息数据库库系统不不完善18四、我国商商业银行行操作风风险管理理的对策策研究19（一）建立立良好的的操作风风险管理理文化19（二）完善善操作风风险管理理的组织织架构20（三）加强强银行内内控体系系的建立立211.对所处处环境的的控制212.操作风风险管理理流程的的控制223.内外审审计对操操作风险险的监控控26（四）加强强高级风风险管理理人才的的培养

14、27（五）建建立完善善的数据据库系统统271.加强信信息披露露息披露露282.充分运运用ITT系统28五、结论29参考文献30新巴塞尔协协议下我我国商业业银行操操作风险险管理对对策浅析析一、新巴塞塞尔协议议主要内内容及其其分析巴塞尔协协议的逻逻辑演进进1.巴塞尔尔协议的的诞生1974年年，西德德的赫斯斯塔特银银行和美美国的富富兰克林林国民银银行倒闭闭，震动动国际金金融业，这这两家著著名国际际性银行行的倒闭闭使监管管机构开开始全面面审视银银行监管管问题。119755年，针针对国际际性银行行监管主主体缺位位的情况况，第一一个巴塞塞尔协议议出台，强强调任何何银行的的国外机机构都不不能逃避避监管，但但

15、这个协协议极为为简单。119833年修改改的协议议其总体体思路也也是“股权原原则为主主，市场场原则为为辅；母母国综合合监督为为主，东东道国个个别监督督为辅”。直到到19888年，巴巴塞尔委委员会推推出了第第一份资资本充足足性国际际文件统统一国际际银行资资本衡量量与资本本标准的的协议（巴巴塞尔协协议I）才才使得巴巴塞尔协协议有了了实质性性进步。2.巴塞尔尔协议的的补充与与完善自巴林银行行、大和银银行的倒倒闭到119977年7月月全面爆爆发的东东南亚金金融风暴暴,印证证了金融融业存在在的风险险是由信信用风险险、市场风风险外加加操作风风险互相相交织、共同作作用造成成的。巴塞尔尔委员会会随后于于199

16、97年99月推出出了有效银银行监管管的核心心原则,核心心原则表明委委员会已已经确立立了全面面风险管管理的理理念。该文件件共提出出涉及到到银行监监管7个个方面的的25条条核心原原则,是是一个具具有实质质性意义义的监管管框架。1998年年9月,巴塞尔尔委员会会首次发发布了操作风风险管理理的咨询询文件,着重强强调了控控制银行行操作风风险的重重要性。1999年年6月,巴塞尔尔委员会会公布了了新巴塞塞尔资本本协议征求意意见稿(第一稿稿)。文件件提出了了新的资资本协议议框架,将操作作风险正正式与信信用风险险、市场风风险一起起纳入到到资本充充足率的的计算框框架中并并强调操操作风险险及其定定量分析析对银行行的

17、重要要性。又分别于220011年至220033年间,先后公公布了新资本本充足架架构1和和新巴巴塞尔资资本协议议的第第二及第第三咨询询文本。3.新巴塞塞尔协议议的形成成1999年年6月，巴巴塞尔委委员会推推出了新新巴塞尔尔资本协协议（巴巴塞尔协协议III）第一一个征求求意见稿稿。新协协议提出出了一个个能对风风险计量量更敏感感、并与与当前市市场状况况相一致致的新资资本标准准，明确确将市场场风险和和经营风风险纳入入风险资资本的计计算和监监管框架架，并要要求银行行对风险险资料进进行更多多的公开开披露，从从而使市市场约束束机制成成为监管管的有益益补充。随随后推出出了两个个征求意意见稿用用于补充充和完善善

18、。2004年年6月226日，110国集集团的央央行行长长一致通通过资资本计量量和资本本标准的的国际协协议：修修订框架架，即即巴塞塞尔协议议II的的最终稿稿，并决决定于220066年底在在10国国集团开开始实施施。新资资本协议议的内容容更广、更更复杂，推推出了具具有开创创性内容容的三大大支柱：最低资资本要求求、监管管部门的的监督检检查及市市场约束束。此后后，255个欧盟盟成员国国、澳大大利亚、新新加坡和和中国香香港等发发达国家家和地区区也表示示将利用用新协议议对商业业银行进进行监管管，部分分发展中中国家也也表示将将采取积积极措施施克服困困难实施施新协议议。新巴塞塞尔协议议的主主要内容容随着世界经

19、经济一体体化、金金融国际际化浪潮潮的涌动动，金融融领域的的竞争尤尤其是跨跨国银行行间的竞竞争日趋趋激烈，金金融创新新日新月月异使银银行业务务趋于多多样化和和复杂化化，银行行经营的的国内、国国际环境境及经营营条件发发生了巨巨大变化化，银行行规避管管制的水水平和能能力也大大为提高高。为应应对这些些挑战，巴巴塞尔委委员会对对协议进进行了长长时期、大大面积的的修改与与补充，220044 年 6月 26 日新巴巴塞尔协协议最终终定稿。根根据委员员会的安安排，220044 年到到 20005年年是拟实实施新巴巴塞尔协协议的银银行集团团和监管管当局按按照新巴巴塞尔协协议要求求建设风风险管理理体系和和过程的的

20、时间，220066 年 12 月底开开始正式式实施新新巴塞尔尔协议。为适应国际银行业监管和商业银行风险管理的需要， 巴塞尔银行监管委员会于1998年开始全面修改资本协议，预计于2004年中期出台新资本协议，2006年在十国集团国家开始实施。新协议不仅仅包括原原有的88%资本本充足率率的最低低要求，还还提出监监管部门门要对商商业银行行资本充充足率的的监督检检查和市市场纪律律的新规规定。在在信用风风险和市市场风险险的基础础上，补补充了对对操作风风险计提提资本的的要求。为为计算信信用风险险和操作作风险的的资本要要求（计计提市场场风险资资本的方方法保持持不变），该该协议采采用了由由简单到到复杂的的多种

21、方方法，如如标准法法和内部部评级法法。其中中，对最最为重要要的信用用风险，在在简单标标准法中中，采用用外部评评级公司司的评级级结果确确定商业业银行各各项资产产的风险险权重，废废除以往往按是否否为经合合组织成成员确定定风险权权重的不不合理做做法。在在相对复复杂的内内部评级级法中，允允许管理理水平较较高的商商业银行行采用银银行内部部对客户户和贷款款的评级级结果来来确定风风险权重重、计提提资本。该该法是新新协议的的核心内内容，有有助于商商业银行行提高风风险管理理水平。根根据内部部评级法法初级法法的要求求，银行行必须计计算出银银行客户户的无力力还本付付息的可可能性，以以及各类类贷款的的详细的的损失率率

22、等量化化指标。1新巴巴塞尔协协议的的基本原原则1988年年协议强强调 银银行资本本 总量量的管理理，这对对于减小小银行 破产风风险 和和银行倒倒闭可能能给储户户造成的的损失十十分重要要。除保保留 银银行资本本 总量量管理要要求外，新新协议确确立的制制度框架架还通过过更多强强调银行行自身内内部管理理、加强强监管检检查和 市场约约束 ，以以保持 金融系系统 的的安全和和稳定。虽虽然新制制度框架架的重点点主要是是国际性性主要银银行，但但是，它它的基本本原则适适用于各各级各类类银行采采用。委委员会在在制定新新规则的的过程中中咨询全全世界的的 监管管者 的的意见，即即是期望望在一定定时间以以后，所所有的

23、主主要银行行都能遵遵守新协协议。119888年协议议的主要要成就，仅仅仅是提提供给国国际重点点银行计计量适度度资本的的一种选选择。然然而，管管理和减减小金融融风险的的最好方方法，在在银行与与银行之之间是不不同的。119966年所进进行的一一个修正正针对银银行 交交易风险险 ，第第一次允允许一些些银行使使用他们们自己的的制度，计计量他们们的 市市场风险险 。新新制度框框架为资资本水平平决定 信用风风险 和和操作风风险的计计量，提提供了一一系列从从简单到到复杂的的方法。它它提供一一个灵活活的架构构，使银银行服从从监管检检查的要要求，采采取最适适合他们们的发展展水平和和风险状状况的方方法。这这个制度

24、度框架也也有意成成为更强强、更精精确的风风险计量量的一部部分。新新制度框框架意在在提供比比19888年协协议对风风险更为为综合、敏敏感的方方法，同同时又保保持总的的管制 资本 的水平平。这种种与潜在在风险相相一致的的 资本本 条件件，将有有利于银银行更有有效地管管理他们们的业务务。2新巴巴塞尔协协议的的支柱巴塞尔新新资本协协议对对于统一一银行业业的资本本及其计计量标准准作出了了卓有成成效的努努力，在在信用风风险和市市场风险险的基础础上，新新增了对对操作风风险的资资本要求求；在最最低资本本要求的的基础上上，提出出了监管管部门监监督检查查和市场场约束的的新规定定，形成成了资本本监管的的“三大支支柱

25、”。第一大支柱柱：最低低资本要要求。最最低资本本充足率率要求仍仍然是新新资本协协议的重重点。该该部分涉涉及与信信用风险险、市场场风险以以及操作作风险有有关的最最低总资资本要求求的计算算问题。最最低资本本要求由由三个基基本要素素构成：受规章章限制的的资本的的定义、风风险加权权资产以以及资本本对风险险加权资资产的最最小比率率。其中中有关资资本的定定义和88%的最最低资本本比率，没没有发生生变化。但但对风险险加权资资产的计计算问题题，新协协议在原原来只考考虑信用用风险的的基础上上，进一一步考虑虑了市场场风险和和操作风风险。总总的风险险加权资资产等于于由信用用风险计计算出来来的风险险加权资资产，再再加

26、上根根据市场场风险和和操作风风险计算算出来的的风险加加权资产产。资本本充足率率的计算算公式为为：资本本充足率率=（资资本-扣扣除项）/（风险险加权资资产+112.55第二大支柱柱：外部部监管。监管部部门的监监督检查查，是为为了确保保各银行行建立起起合理有有效的内内部评估估程序，用用于判断断其面临临的风险险状况，并并以此为为基础对对其资本本是否充充足做出出评估。监监管当局局要对银银行的风风险管理理和化解解状况、不不同风险险间相互互关系的的处理情情况、所所处市场场的性质质、收益益的有效效性和可可靠性等等因素进进行监督督检查，以以全面判判断该银银行的资资本是否否充足。巴巴塞尔新新资本协协议要要求各国

27、国监管当当局通过过银行内内部的评评估进行行监督检检查，确确保银行行有科学学可靠的的内部评评估方法法和程序序，使银银行能够够准确地地评估、判判断所面面临的风风险敞口口，进而而及时准准确地评评估资本本充足情情况。为为保证最最低资本本要求的的实现，巴巴塞尔新新资本协协议要要求监管管当局可可以采用用现场和和非现场场检查等等方法审审核银行行的资本本充足情情况。在在资本水水平较低低时，监监管当局局要及时时采取措措施予以以纠正。第三大支柱柱：市场场约束。市市场约束束旨在通通过市场场力量来来约束银银行，其其运作机机制主要要是依靠靠利益相相关者（包包括银行行股东、存存款人、债债权人等等）的利利益驱动动，出于于对

28、自身身利益的的关注，会会在不同同程度上上和不同同方面关关心其利利益所在在银行的的经营状状况，特特别是风风险状况况，为了了维护自自身利益益免受损损失，在在必要时时采取措措施来约约束银行行。由于于利益相相关者关关注银行行的主要要途径是是银行所所披露的的信息，因因此，巴巴塞尔新新资本协协议特特别强调调提高银银行的信信息披露露水平，即即要求银银行及时时、全面面地提供供准确信信息，加加大透明明度，以以便利益益相关者者作出判判断，采采取措施施。巴巴塞尔新新资本协协议要要求银行行披露信信息的范范围包括括资本充充足率、资资本构成成、风险险敞口及及风险管管理策略略、盈利利能力、管管理水平平及过程程等。市市场约束

29、束是对第第一支柱柱、第二二支柱的的补充。3.新巴塞塞尔协议议对我国国银行业业的影响响1.从风险险管理水水平的角角度看，新新巴塞尔尔协议对对我国银银行业的的风险管管理水平平起到了了促进作作用。随随着新巴巴塞尔协协议实施施工作的的稳步进进行，新新的风险险管理政政策、操操作指引引相继出出台，各各家银行行相应制制定了风风险管理理细则，并并将风险险管理纳纳入银行行管理人人员考核核内容。风风险管理理的高度度重视，有有效地促促进了广广大从业业人员对对风险认认知程度度的提高高，风险险防范意意识的加加强，风风险管理理实践能能力的提提升。正正如银监监会刘明明康主席席在20003年年7月331日致致巴塞尔尔银行监监

30、管委员员会主席席卡如纳纳先生的的信中所所说：“在新协协议的推推动下，中中国银行行业的风风险管理理水平正正在迅速速提升。大大银行已已开始着着手建立立符合新新协议要要求的二二维评级级体系；小银行行的积极极性也很很高，力力求借鉴鉴新协议议的有关关内容。”2.从风险险管理方方法的角角度看，新新巴塞尔尔协议在在风险的的识别、计计量和控控制上提提供了多多种方法法，其中中也包括括了一些些已在发发达国家家银行采采用的先先进方法法。而这这些为我我国在实实施风险险管理过过程中方方法的采采用提供供了多样样性，同同时对我我国风险险管理方方法的制制定具有有指导和和借鉴作作用。新新协议就就处理信信用风险险提出了了标准法法

31、和内部部评级法法两种方方法。标标准法主主要依赖赖于外部部评级的的广泛应应用，而而从我国国现有的的情况看看，外部部评级覆覆盖面低低，同时时国内的的多数评评级机构构还未达达到能够够计算违违约概率率等风险险因素的的水平，必必要外部部条件的的缺失对对实施标标准法可可谓难度度重重；而内部部评级法法为我国国风险管管理提供供了新的的选择，国国内许多多的大银银行可以以凭借其其较为充充分的数数据准备备和较为为强大的的技术力力量，对对客户的的基础财财务信息息进行深深度挖掘掘、分析析研究，产产生数学学模型，使使之标准准化、规规范化，逐逐步创造造条件，使使之能够够在短时时期内达达到实施施标准成成为可能能。3.从风险险

32、管理制制度的角角度看，新新巴塞尔尔协议作作为一个个制度性性的纲领领文件对对我国的的风险管管理制度度的制定定和修正正起到了了一个高高屋建瓴瓴的作用用。新协协议给出出了针对对银行业业风险制制定的监监督检查查的主要要原则、风风险管理理指引和和监督透透明度及及问责制制度，而而这些制制度也是是中国银银监会制制定实施施新协议议监管规规章的基基础。二、操作风风险管理理及相关关规定操作风险险与操作作风险管管理的定定义及分分类1.操作风风险与操操作风险险管理的的定义广义的操作作风险界界定范围围非常之之宽泛，它它把市场场风险和和信用风风险之外外的所有有风险都都视为操操作风险险。该定义义划分比比较简单单，但是是由于

33、范范围面太太广，致致使其在在计量和和防范风风险的时时候缺乏乏针对性性。狭义的操作作风险定定义则认认为，只只有与金金融机构构和运营营部门相相关的风风险才是是操作风风险。这这个层面面将操作作风险的的面局限限在很窄窄的范围围，由控控制系统统及运营营过程中中的错误误或疏忽忽而带来来的潜在在损失的的风险以以及由于于声誉、法法律、人人力资源源等方面面带来的的风险都都不属于于操作风风险的范范畴。该该定义对对操作风风险的范范畴做了了详细的的规定，但但是计算算的时候候往往漏漏掉很多多关键因因素，例例如主体体人的因因素，不不能考虑虑全面。巴塞尔新资资本协议议第6444条将将操作风风险定义义为：“操作风风险是指指由

34、于不不完善的的或者有有问题的的内部程程序、人人员及系系统或外外部事件件所造成成损失的的风险”。这一一定义包包含了法法律风险险，但并并不包括括策略风风险和声声誉风险险。其侧侧重点在在于操作作风险的的成因，从从银行内内部因素素和外部部事件两两方面进进行了界界定，涵涵盖了银银行内部部很大范范围的一一部分风风险，并并详细介介绍了具具体影响响因素。我我国银监监会在220077年6月发布布的商商业银行行操作风风险管理理指引中中采用了了巴塞尔尔新资本本协议对对操作风风险的这这个定义义。2.操作风风险的分分类在操作风险险管理上上，实现现对操作作风险的的合理分分类，是是操作风风险管理理上的一一大进展展。巴塞塞尔

35、委员员会按照照两类标标准对日日常的操操作风险险进行分分类，一一种是损损失事件件类型分分类法，另另一种是是业务部部门分类类法，下下面将通通过表格格的形式式进行展展示。操操作风险险损失事事件的类类型进行行的分类类，一级级标题共共七类，包包括内部部欺诈、外外部欺诈诈、就业业政策和和工作场场所的安安全性、客客户、产产品及业业务操作作、实体体资产的的损坏、业业务中断断和系统统失败以以及执行行、交割割及流程程管理，每每个二级级标题又又包含具具体的因因子。表表2-1是巴巴塞尔新新资本协协议附附录6中给出出了按照照业务部部门的类类型进行行的分类类，共八八类，即即八条业业务线，具具体细分分如下：表2-1：按业务

36、务性质进进行分类类业务性质二级目录具体影响因因子公司金融公司金融、商商业银行行政府金融、咨咨询服务务合并与收购购、资产产证券化化、配股股等交易和销售售销售、资金金业务固定收益债债券、商商品期货货、信用用产品等等零售银行零售银行业业务、私私人银行行业务、银银行卡业业务零售的和私私人的存存贷款业业务、委委托理财财商业银行商业银行业业务贸易或出口口的融资资、汇票票、租赁赁、不动动产支付与清算算外部客户支付和托收收、清算算和结算算、资金金的转账账代理服务公司的信托托、托管管契约。债券券借贷、存存放收据据资产管理可支配和非非可支配配基金代代理集合、分散散、封闭闭式、开开放式的的基金零售经济零售经济业业务

37、零售的经济济执行以以及其他他服务巴塞尔新新资本协协议对操操作风险险管理的的相关规规定在新协议中中，巴塞塞尔委员员会在给给出操作作风险的的定义之之后，详详细给出出了三种种计算操操作风险险资本的的方法，分分别为基基本指标标法（BBIA）、标标准法（SA）和和高级计计量法（AMA）。1.对计量量方法的的规定基本指标法法是巴塞塞尔委员员会确定定的在初初始阶段段度量操操作风险险使用的的方法，此此方法比比较简单单，不区区分机构构的类型型和经营营的范围围，只需需要知道道银行前前三年的的数据就就可以，求求出前三三年的收收入平均均值GII，然后后乘以巴巴塞尔委委员会规规定的固固定比例例，就可可以得出出银行应应该

38、准备备的操作作风险资资本金，计计算公式式为：KKBIAA=GII*。这这种方法法的优势势是比较较简单，数数据比较较容易收收集；弊弊端是不不能充分分反映每每个商业业银行的的具体特特点和对对资本的的要求，因因此只适适合中小小型的商商业银行行。2对最低低资本金金的规定定巴塞尔新资资本协议议的第一一支柱就就是最低低资本要要求，新新协议规规定资本本比率的的分母为为市场风风险和操操作风险险的资本本要求乘乘以122.5(即最低低资本比比率8%的倒数数)，再再加上针针对信用用风险的的风险加加权资产产，即总总的风险险加权资资产；分分子是监监管资本本。因此此银行资资本充足足率的表表达式为为：总资资本要求求/总风风

39、险加权权资产8%。新新协议规规定商业业银行最最低资本本规定即即核心资资本充足足率不低低于4%，资本本充足率率不低于于8%。监监管部门门应该随随时监控控资本金金的充足足情况，防防止银行行的资本本水平降降至防范范风险所所需的最最低要求求之下；如果银银行资本本充足率率过低，监监管当局局应要求求其迅速速采取补补救措施施。 3.对监督督检查的的规定一是董事会会和高级级管理层层对银行行内部的的监督。巴巴塞尔新新资本协协议规定定商业银银行的董董事会有有责任确确保银行行对操作作风险的的具备足足够的承承受能力力，并且且同时还还要及时时监督高高级管理理层，督督促其建建立一套套完善的的评估操操作风险险的框架架，以便

40、便及时的的了解银银行所处处的风险险状态。同同时董事事会应制制定相关关政策和和程序，加加强内部部控制，确确保相关关政策规规定在整整个组织织体系中中有效地地传达。同同时银行行应该定定期将操操作风险险管理的的状态以以报告的的形式送送交高级级管理层层，以便便高层管管理者对对银行总总体的把把握。二是对风险险的识别别、计量量和报告告的规定定。巴塞塞尔新资资本协议议规定，监监管当局局有义务务对商业业银行进进行及时时的监管管，确保保商业银银行的正正常运行行。不仅仅要提高高对银行行的操作作风险管管理水平平，还要要监管其其资本金金的计提提符合国国家最低低标准的的要求，同同时还要要对银行行风险评评估体系系的合理理性

41、、准准确性进进行监督督，并且且要求银银行定期期向监管管机构报报告风险险资产情情况、不不良资产产变动情情况、内内部稽核核处理情情况，建建立对董董事会、高高级管理理层和业业务经理理有关操操作风险险的日常常报告制制度。新新协议建建议国际际上比较较活跃的的银行使使用高级级计量法法进行风风险的评评估和资资本金的的计提。4.对市场场纪律的的规定在对信息的的披露中中，新协协议规定定董事会会要有一一套明确确的信息息披露政政策。在在第三支支柱中，巴巴塞尔委委员会提提出了全全面信息息披露的的理念，认认为商业业银行要要及时披披露银行行所处的的风险和和资本充充足状况况的信息息，让公公众及时时了解风风险评估估和管理理过

42、程、资资本结构构以及风风险与资资本匹配配状况的的信息；同时还还要考虑虑强化市市场的约约束以及及信息披披露的安安全性与与可行性性。这样样不仅有有利于外外界的监监督，也也有利于于商业银银行自身身的反省省。 三、我国商商业银行行操作风风险管理理的现状状和问题题分析我国商业业银行操操作风险险管理的的现状新资本协议议颁布后后，我国国相关监监管部门门积极响响应，采采取了相相关措施施，但是是在日常常的操作作风险管管理的过过程中，我我国的操操作风险险管理还还存在着着一些问问题，下下面将从从国家政政策、我我国商业业银行操操作风险险事件的的特征和和日常操操作风险险管理的的具体情情况具体体分析我我国商业业银行的的现

43、状。1.国家政政策上开开始积极极响应巴塞尔新资资本协议议颁布后后，我国国相关部部门积极极响应。2005年3月27日我国银行业监督管理委员会发布了关于加大防范操作风险工作力度的通知，明确提出了操作风险的概念，要求银行机构采取切实可行的措施，有效防范和控制操作风险。2007年5月14日，我国银监会正式颁布了商业银行操作风险管理指引，指引中明确指出了操作风险的定义，并结合巴塞尔新资本协议的规定，对操作风险管理的流程和资本金的要求以及相关机构的设置做了详细的规定，为各大银行以后的操作风险管理指明了方向。2008年10月，银监会下发了包括商业银行内部评级体系监管指引在内的6个监管指引，之后各大型银行成立

44、了项目领导小组和项目实施机构，编制了关于巴塞尔新资本协议的实施规划。2008年中国银监会发布的中国银行业监督管理委员会2008年报指出，银监会将根据银行业发展面临的新问题和新要求，继续加强对商业银行的监管法制建设和能力建设，强化审慎监管的力度，不断增强监管工作的预见性、针对性和有效性。2009年年3月9日证券券时报的的记者张张广明在在报道中中称七家家大型商商业银行行将于220100年实施施巴塞尔尔新资本本协议。2009年12月24日，银监会在一天之内连续发布两项旨在推进巴塞尔新资本协议以及加强商业银行风险管理的指引，分别为商业银行银行账户利率风险管理指引和商业银行资本计量高级方法验证指引，要求

45、商业银行要加强银行账户利利率的风风险管理理，并且且要求实实施巴塞塞尔新资资本协议议的银行行要尽快快的建立立其对高高级计量量方法的的验证体体系，以以提高预预测风险险的能力力。从上上面列出出的相关关出台的的措施，我我们可以以发现巴巴塞尔新新资本协协议出台台后我国国对操作作风险的的管理日日益重视视，在政政策上积积极响应应巴塞尔尔新资本本协议的的要求。2.操作风风险事件件特征与与国外商商业银行行差别明明显由于长期以以来我国国商业银银行不大大重视操操作风险险损失历历史数据据的积累累，再加加上我国国商业银银行信息息披露制制度不健健全，银银行故意意隐瞒风风险事件件的原因因使得我我国商业业银行操操作风险险的历

46、史史数据较较难收集集。因此此本文引引用了中中的部分分数据为为了下面面对损失失金额统统计分析析的精确确性和时时代性，本本文将其其附录中中损失金金额不确确定的样样本予以以剔除，并并通过媒媒体的报报道和相相关金融融网页的的查询将将时间范范围限定定在20009-20112年，总总共涉及及2344个案件件。现将将分析结结果陈述述如下：首先，根据据数据我我们先统统计出不不同范围围内的损损失金额额的频率率，如表表3-2表3-2 20009-20112年我我国商业业银行损损失金额额情况损失金额（万万元）0X111X555X11515X1500X1500总计发生次数0101545175240所占比例0.003.

47、006.1319.95580.722100.000从表3-22的损失失金额来来看，操操作风险险损失金金额巨大大，仅大大于1550万的的事件就就占到了了80.72%，属于于我们重重点关注注的范围围，大于于15万小小于1550万的的比例119.955%排在在第二，也也是不容容忽视的的问题，并并且从附附录的事事件中我我们可以以发现单单笔损失失金额呈呈直线上上升的趋趋势，单单笔的涉涉案金额额已经开开始达到到上亿，有有的甚至至涉及到到几十亿亿，引起起媒体和和公众的的广泛关关注，使使广大客客户和股股东开始始对我国国商业银银行的风风险自控控能力和和防范能能力提出出质疑，严严重损害害了商业业银行的的形象和和声

48、誉。这这说明操操作风险险虽然发发生频率率不大，但但一旦发发生带来来的损失失是巨大大的。我国商业业银行操操作风险险管理中中存在的的问题1.风险管管理的文文化氛围围不足良好的风险险管理文文化直接接决定了了商业银银行在日日常经营营管理过过程中的的风险管管理理念念和行为为方式。虽虽然从巴巴塞尔新新资本协协议出台台后，我我们相关关监管机机构也相相应的出出台了相相关文件件和政策策，从政政策上积积极响应应新资本本协议的的规定，但但部分银银行还是是未真正正地全面面引入操操作风险险的概念念，对操操作风险险的定义义以及管管理还没没有一个个全面的的、系统统的认识识。目前前，我国国商业银银行风险险管理人人才严重重匮乏

49、，尤尤其是高高级复合合型人才才，现有有风险管管理人员员的综合合素质不不是太高高，主要要表现在在：文化化水平的的层次不不是很高高、专业业知识比比较结构构单一、风风险意识识、敏感感性不强强、工作作创新能能力不强强等等，这这些特征征往往导导致操作作风险管管理质量量的大打打折扣。如如果不及及时提高高风险管管理人员员的素质质，将很很难识别别业务和和产品中中存在的的风险，更更难以采采取有效效的风险险防范措措施。2.操作风风险管理理的组织织架构不不完善商业银行的的组织架架构是商商业银行行业务运运行和管管理实施施的组织织方式，是是银行日日常经营营的基础础性的制制度因素素，是商商业银行行的“经脉”。从上上面我国

50、国发生的的操作风风险事件件的统计计分析中中我们可可以发现现，操作作风险大大部分发发生在基基层分支支机构，根根据巴塞塞尔委员员会的定定义，操操作风险险由人员员、系统统、流程程和外部部事件四四大类因因素组成成，几乎乎涉及到到银行内内部的各各个职能能部门。而而在我国国，部分分银行的的组织架架构中操操作风险险管理职职责分散散，缺乏乏负责统统一协调调的机构构；操作作风险管管理部门门所处的的级别不不高，层层次较低低，过于于分散，责责任主体体不够明明确。甚甚至同一一操作风风险在同同一银行行的不同同分行做做法也不不尽相同同，表现现出较大大的随意意性和自自发性，各各行业务务部门往往往按照照自身利利益最大大化原则

51、则，根据据自己的的工作目目标管理理操作风风险，沟沟通机制制不健全全。3.内控和和监管机机制不健健全根据我国商商业银行行法的的规定，我我国商业业银行实实行的是是一级法法人下的的三级或或四级经经营管理理体制，即即我国的的商业银银行普遍遍采用“总行-分行-支行”的管理理体制。按按照规定定各分支支机构均均不具备备独立的的法人资资格，但但在现实实中各分分行、支支行都有有很大的的权力决决定自己己组织的的机构设设置、考考核机制制、管理理制度以以及业务务流程。我我国商业业银行在在内控和和监管方方面的不不足主要要表现在在以下几几个方面面:一是是内控制制度不够够完善。银银行内部部存在大大量的规规章制度度，但是是缺

52、少系系统的整整理，有有的重复复，有的的甚至相相互矛盾盾。这主主要是由由于在监监管方面面，我国国的商业业银行虽虽然也设设有监事事会，但但却是由由政府有有关部门门的领导导、相关关专家以以及本行行的部分分工作人人员的代代表组成成，并且且商业银银行的财财务报告告很少公公开，因因此，从从某种程程度上说说，我国国的商业业银行的的监管主主要由政政府来监监督，不不具有广广泛的社社会性，导导致监管管的责任任不清晰晰，沟通通不是很很及时。二二是内控控制度的的执行不不严格，许许多内控控制度都都形同虚虚设，没没有得到到很好的的贯彻落落实。权权力约束束机制欠欠缺，尤尤其对高高层领导导人的约约束很少少，致使使由于高高层领

53、导导内外勾勾结造成成的损失失日益增增长。一一部分原原因主要要是由于于我国商商业银行行的股权权结构相相对单一一，国有有股权处处于绝对对的控股股地位，这这也就意意味着银银行的投投资者大大部分是是外部人人，几乎乎不存在在内部的的所有者者，导致致所有者者与管理理者的分分离，监监管不到到位。另另一部分分原因是是我国的的商业银银行“人治”的色彩彩比较浓浓厚，导导致部分分领导权权利过大大并且集集中，失失去了制制度对其其应有的的约束力力。三是是内部审审计制度度不完善善。许多多案件屡屡查屡犯犯，屡禁禁不止。工工作人员员利用职职务之便便盗取库库款、挪挪用现金金等就是是因为金金库管理理制度、现现金提取取、现金金调拨

54、程程序管理理不严。在在监管方方面的不不足主要要表现在在过分依依靠内部部审汁，忽忽略外部部审计力力量。内内部审计计部门往往往又因因为某些些利益的的原因审审计不全全或者故故意放宽宽，从而而很难发发现风险险隐患。4.操作风风险管理理手段落落后一是电子化化手段比比较落后后。在操操作风险险的管理理上，国国外商业业银行越越来越多多地采用用电子化化产品的的先进技技能进行行日常操操作，既既提高了了工作效效率，也也确保了了风险管管理的有有效性。我我国商业业银行是是在近几几年才开开始加大大对电子子化产品品的使用用，对操操作风险险管理方方法比较较落后，在在信息技技术应用用上比较较滞后，使使得我国国商业银银行操作作风

55、险管管理所需需的大量量损失事事件的数数据欠缺缺，无法法建立相相应的风风险管理理模型，无无法将国国外先进进的风险险管理技技术运用用到业务务发展和和实践管管理中。当当前我国国商业银银行的信信息系统统主要存存在两大大问题：一是信信息系统统的建设设起步时时间较晚晚，系统统不太完完善，存存在比较较多的漏漏洞，特特别是未未能彻底底实现数数据在全全行的集集中和共共享；二二是系统统功能仍仍然局限限于服务务性的经经营，还还没有实实现服务务经营与与服务管管理并重重的状况况，不能能为银行行的风险险管理提提供充分分、及时时、完整整的数据据和信息息。二是操作风风险管理理的手段段较为单单一。随随着科学学技术和和金融业业的

56、交互互发展，国国外银行行业操作作风险管管理的手手段日益益完善，从从早先的的定性管管理到现现在的定定量管理理，从原原来的手手工管理理到现在在的电子子化运作作，相比比之下国国内银行行业在这这个方面面还有很很大的差差距。长长期以来来，我国国银行业业主要重重视信用用风险和和市场风风险的管管理，巴巴塞尔协协议出台台后开始始关注操操作风险险管理，对对操作风风险管理理的研究究起步比比较晚，主主要是重重视定性性分析，较较多地依依赖规章章制度来来约束员员工的行行为，以以操作规规范来控控制程序序的运作作，定量量分析手手段欠缺缺，在风风险识别别、度量量、监控控等方面面方法技技术不是是很先进进。三是高级风风险管理理人

57、才比比较匮乏乏。操作作风险的的管理既既需要懂懂风险管管理的，又又需要懂懂信息技技术的，并并且还要要有敏感感的风险险意识，而而目前我我国的教教育复合合型的人人才还是是比较难难求，导导致不能能尽快参参透国际际的领先先计量模模型或者者方案。 5.信息披披露不足足和信息息数据库库系统不不完善首先，由于于我国大大部分银银行出于于自己名名誉等利利益的各各种考虑虑，对上上报材料料进行加加工，使使得决策策层难以以真正了了解操作作风险的的真实情情况，信信息在银银行内部部不能及及时上传传，结果果失去了了采取管管理措施施的最佳佳机会。其次，数据据库很不不完善，同同时利用用效率比比较低，决决定了我我国商业业银行目目前

58、不可可能采用用新协议议提出的的高级计计量法进进行操作作风险资资本计量量。尽管管中国商商业银行行由操作作风险引引发的损损失事件件数量较较大，但但是有关关操作风风险事件件和数据据的积累累却十分分匮乏，这这给操作作风险的的管理和和度量带带来很大大的困难难。操作作风险管管理所需需的大量量业务信信息和损损失事件件数据缺缺失，导导致银行行无法建建立相应应的操作作风险计计量模型型，无法法准确掌掌握操作作风险的的缺口。而而风险管管理信息息失真，直直接影响响到银行行经营管管理中决决策的科科学性，尤尤其是在在基层机机构和分分支行之之间更为为明显。四、我国商商业银行行操作风风险管理理的对策策研究 因为为操作风风险是

59、一一种复杂杂的、难难以掌握握的风险险，为了了有效地地管理和和控制风风险，银银行必须须建立起起一套合合理的、完完善的操操作风险险管理方方案，明明确操作作风险管管理的目目标和各各职能部部门的职职责，使使操作风风险管理理能够有有效的实实施。因因此本章章将针对对巴塞尔尔新资本本协议的的相关规规定和在在第三章章中统计计分析的的特征以以及目前前我国操操作风险险管理中中存在的的弊端，提提出我国国商业银银行操作作风险管管理的对对策，包包括操作作风险管管理文化化的建立立，风险险管理架架构的完完善，内内控体系系的建立立，高级级风险管管理人才才的培养养以及损损失数据据库的建建立和应应急方案案的设计计。并在在操作风风

60、险的内内控体系系中结合合我国商商业银行行的实际际情况设设计每一一步的具具体步骤骤，确保保在我国国商业银银行的可可实施性性。建立良好好的操作作风险管管理文化化 操作作风险管管理的有有效开展展在很大大程度上上取决于于银行内内部是否否具有良良好的操操作风险险管理文文化。风风险管理理文化是是一种融融合现代代商业银银行经营营思想、风风险管理理理念与与风险管管理环境境等要素素于一体体的文化化，是商商业银行行企业文文化的重重要组成成部分。而而加强操操作风险险管理意意识是完完善我国国商业银银行操作作风险管管理构架架的前提提，必须须予以足足够重视视。提高高对风险险的认识识，高度度重视对对操作风风险的防防范，除除

61、事前预预防、事事中控制制外，更更为重要要的是建建立良好好的管理理机制，将将风险管管理贯穿穿到所有有业务中中去，从从而力图图控制在在操作风风险发生生之初就就及时、有有效的处处理。主主要做法法： 一是要要在银行行内部强强调操作作风险管管理的重重要性，对对员工进进行职业业道德教教育、思思想教育育，并加加强操作作风险管管理相关关概念和和理论的的学习，提提高全体体员工的的风险识识别水平平、控制制能力，树树立正确确的价值值观和人人生观。二二是要从从战略角角度加强强操作风风险管理理的建设设，提高高操作风风险管理理的重视视度，争争取高层层管理者者的支持持。三要要科学合合理的设设置岗位位，建立立完整而而清晰的的

62、岗位职职责制度度。明确确不同岗岗位的职职责、工工作人员员的资格格和素质质以及岗岗位的工工作目标标等，根根据岗位位特点，选选择合适适的员工工从事该该岗位的的工作，做做到因需需设岗、量量才适用用。四要要建立对对违规操操作事项项的举报报制度，加加强民主主监督，奖奖励为组组织做出出突出贡贡献的人人员，做做到约束束与激励励并举。完善操作作风险管管理的组组织架构构 比较较活跃的的的国际际商业银银行为了了确保各各部门在在操作风风险管理理中能配配合一致致，都成成立了一一个专门门的委员员会负责责操作风风险战略略的制定定和政策策的审批批。董事事会应充充分了解解银行的的主要操操作风险险所在，核核准并定定期审查查银行

63、的的操作风风险管理理系统，制制定操作作风险管管理的战战略目标标、政策策和文化化，确保保操作风风险管理理系统受受到内审审部门全全面、有有效的监监督，对对银行风风险管理理负有最最终责任任。因为为风险管管理委员员会隶属属于董事事会，因因此，其其需要审审定详细细的风险险管理制制度，对对操作风风险管理理的相关关部门进进行授权权和日常常的决策策工作。当当情况比比较特殊殊时，还还可以设设立首席席风险管管理官，使使风险管管理部门门独立于于业务部部门，直直接对董董事会风风险管理理委员会会负责。高高级管理理层则负负责执行行和实施施经董事事会批准准的操作作风险管管理战略略和政策策，具体体管理存存在于银银行重要要产品、日日常活动动和系统统中的操操作风险险，随时时监督各各部门操操作风险险管理的的日常工工作。风风险管理理部门则则负责对对操作风风险进行