07 关税与非关税壁垒

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1、第七章 国际贸易政策措施第一部分：关税壁垒一、单项选择题1与从价税相比，从量税（）A. 在商品价格上涨时保护作用更强B. 在商品价格下降时保护作用更强C. 能够体现公平税负原则D. 目前被大多数国家采用2当进口最终产品的名义关税税率高于所用的进口原材料的名义关税税率时， 有效关税保护率（ ）A. 大于最终产品的名义关税税率B. 等于最终产品的名义关税税率C. 小于最终产品的名义关税税率D. 小于零3最优关税水平应等于（）A. 零进口关税B.零进口关税与禁止性关税之间的水平C.禁止性关税D.禁止性关税以上二、多项选择题 1关税根据征税对象划分，主要可分为（）。A. 进口税B. 进口附加税C. 出

2、口税D. 过境税E. 财政关税2征收关税将产生一系列的经济效应，表现为（）A. 导致资源配置的效率降低B. 增加政府的财政收入C. 在不同利益集团之间进行收入的再分配D. 降低了贸易参加国的福利水平E. 增加了征税过的消费者剩余3进口附加税的征收目的主要有（）A. 应付国际收支危机B. 维持进出口平衡C. 防止外国商品低价倾销D. 对他国实行歧视或报复E. 增加财政收入三、判断题1根据关税的征收方法划分，关税可以分为从量税、从价税和选择税。 2特惠关税、普通关税都属于差别关税。3总的来说，征收关税的经济效应与开展自由贸易的作用是相反的，它将导致 自由配置效率的降低。4关税是一种自由贸易基础上的

3、加价，因而是一种间接税。5进口关税的征收会损害进口国消费者的利益，同时会减少进口竞争厂商的生 产者剩余。6有效保护率衡量的是关税对指定产品的保护程度, 它总是高于名义关税率。 7进口国政府确定最优关税水平决定于出口国厂商向进口国提供产品的供给弹 性。供给弹性较大，最优关税水平越高。四、名词解释 1关税 2进口税 3进口附加税 4出口税 5过境税 6从量税 7从价税 8选择税 9混合税 10有效保护率 11最优关税五、简答题1请简要分析小国和大国关税的贸易条件效应。2简述有效保护率的高低对于一国产业结构变化的影响。六、计算题1假定在自由贸易条件下，本国汽车售价为15 万元人民币，投入成本（即 中

4、间产品）为 5 万元人民币，即中间产品的价值在总产品中的比重约为 33.3%。 而在保护贸易条件下，本国对汽车征收50%的关税，而对所有零部件和原材料征 收 25% 的关税，请计算有效关税保护率，并解释其经济意义。2欧洲的飞机制造得到好几个国家政府的资助，根据估计，这些资助相当 于某些售价的20%。也就是说，1 架卖5000万美元的飞机，其成本可能为 6000 万美元，成本与售价的差额就是由欧洲各国政府来补贴的。同时，一架欧洲飞机 售价的一半是从其他国家购买的零部件成本（假设对零部件进口不征关税），按 照这种估计，请问欧洲飞机制造商得到的有效保护率是多少？t -工a tV - Ve =4e =

5、 -4 j3.试证明两个计算有效保护率的公式j 1乙a和j i相等。七、论述题1请用局部均衡分析方法分别分析小国和大国征收关税的效应。2请结合图形分析最优关税应如何确定。参考答案一、单项选择题1. B 2.A 3.B二、多项选择题1. ACD 2.ABC 3.ABCD三、判断题IX 2 V 3 V 4 V 5X 6X 7 V四、名词解释1关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过 其关境的进出口商品所征收的税。2 进口税是一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征收的税。按照征收 关税的目的，又分为以获得财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的 的关税两

6、种；按照征收关税的对象的待遇，关税还可以分成对被课征对象（国） 的无差别关税和针对不同的国家执行不同税率的差别关税。在差别关税中，又进 一步有特惠关税，普通关税和普遍优惠关税等类型。3进口附加税是指一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所 加征的一种关税。4出口税是一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收 的一种税。5 过境税是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税。6从量税是指根据贸易商品的物理量征收的关税。如根据重量、体积、容积等物理单 位征收关税。7从价税是指根据贸易商品的价格，或单价征收的关税。8 选择税是根据商品的特征分别确定征收关

7、税的从价标准和从量标准，然后选择其中 一种方法课征。9 混合税是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，也征收一定比例的从量税。10有效保护率指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况，有 效保护率是关税或其它贸易政策措施所引起的国内生产附加值的变动率。 11最优关税是指对应于使本国福利达到最大的关税水平，确定最优关税的条件是进口国 由征收关税所引起的额外损失（或边际损失）与额外收益（边际收益）相等。五、简答题1答案提示： 关税贸易条件效应指一国对进口商品征收关税对该国的贸易条件所产生的 影响，它分为小国贸易条件效应和大国贸易条件效应。（1）小国贸易条件效应 小国征收关税不能

8、产生任何贸易条件效应，因小国进口量的减少不会对国际 市场供求产生显著影响，不能影响该产品的国际价格，因此贸易条件效应不存在。（2）大国贸易条件效应 大国征收关税将会改善其贸易条件。因为大国进口的商品数量在世界进口量 中占很大比重，当大国征收关税后，出口国为了保证自己的供给不受影响，不得 不降低价格，以抵消大国征收关税所导致的进口量的下降。进口品价格的降低有 力于改善该国的贸易条件。2答案提示： （1）当最终产品名义税率不变时，对进口原料和中间产品征税越低，则对最终 产品的保护作用越大。对最终产品进行保护，同时对与其相关的其他行业也起到 保护作用。（2）一国如果用进口原料进行加工，对进口原料征税

9、，则降低本国最终产品的 竞争力，所以大多数国家采取了出口退税的做法，这样可以在增加竞争力的同时， 避免偷逃进口关税。六、计算题1.答案提示： 有效关税保护率=（征税后的价值增值-征税前的价值增值）/征税前的价值 增值征税前的价值增值=15-5=10 万元 征税后的价值增值=15*（1+50%）-5*（1+25%）=16.25 万元 有效关税保护率=（16.25-10）/10=62.5% 经济意义：有效关税保护率大于最终产品的名义保护率，有更强的保护作用。 主要原因是加工程度更高的最终产品的关税大于加工程度更低的中间产品的关 税，建立了合理的升级关税结构，有利于降低本国产品的成本，增强本国产品的

10、 竞争力。2答案提示： 一架飞机的成本的一半是从他国购买的零部件的价值，而欧洲生产飞机的总成本为 6000 万美元。美元补贴时，欧洲对零部件加工组装后，如按每架 5000 万美元出售，只能实现 2000 万美元的增加值。补贴使得每架飞机实现的价值增 加为3000 万美元，所以有效保护率为（32）/2=50%3答案提示：自由贸易下Vj=P（1丄aij）,征收关税后 V 二 P(1 +1 )丫 Pa (1 +1 ),jjijijV : VP (1 +1 )-工 Pa (1 +1 ) P (1 =jj =U = 41 -乙aejVj）关税导致小国消费者剩余减少：a+b+c+d; 关税导致小国生产者剩

11、余增加： a; 关税导致小国福利净损失： b+d关税消费效应： D1D2ij关税生产效应：S2-S1；关税贸易效应： M1M2； 关税收入效应： c+e。 关税导致大国消费者剩余减少： a+b+c+d; 关税导致大国生产者剩余增加： a; 关税导致大国福利净损失： e-（b+d）dM： dt最优关税是指使本国福利达到最大的关税水平。对小国而言，其最优关税是 零关税。但对于大国来说，由于征收关税，一方面将有贸易条件得益，但同时又 因为生产扭曲和消费扭曲而导致损失。因此大国的最佳关税将取决于两者的比 较。确定最优关税的条件是进口国由征收关税所引起的额外损失（边际损失）与 额外收益（边际收益）相等。

12、第二部分：非关税措施一、单项选择题1进口国对来自不同国家的进口商品，规定不同的进口额，这属于（）A. 全球配额B. 协议配额C. 国别配额D. 进口配额2在许可证的分配方法中，不利于打破垄断，实现资源有效配置的是（）A. 竞争性拍卖B. 固定的受惠C. 资源使用中申请程序D. 以上三者都是3出口直接补贴的形式是A. 提供给厂商比其在国内销售货物时更优惠的运费B. 退还或减免出口商品的直接税C. 超额退还间接税D. 给予厂商现金补贴二、多项选择题1下列属于非关税壁垒措施的有（）A. 自愿出口限制B.歧视性的公共采购C.对外贸易的国家垄断D.技术和卫生检疫标准E. 进口许可证2通常判断是否构成倾销

13、的依据主要有（）A. 进口国同类产品受到低价冲击，市场份额减少B. 进口国生产同类产品的企业的利润水平是否明显降低C. 进口国进口商品价格较低D. 在低价进口品冲击下，进口国的同类工业是否难以建立起来E. 进口国的生产商强烈反对3采取倾销战略的厂商其所面临的国内、国外两个市场的需求弹性是不同的 体现在（ ）A. 国内市场需求弹性较小B. 国外市场需求弹性较大C. 国内市场需求弹性较大D. 国外市场需求弹性较小三、判断题1与征收关税相比进口配额更有助于限制一个进口国商品的数量。因而它是一 种比征收进口关税更为严厉的保护措施。2进口配额常常与进口许可证结合起来使用，以使管理具体化。3出口补贴意味着

14、对出口商品的优惠待遇，它有助于一个出口规模的扩大，对 一国的整体经济福利是正效果。4倾销是一种价格歧视行为，会造成企业或国家间的不平等竞争。因而，反倾 销是被国际社会认可的、恢复公平贸易的政策行为。5自愿的出口限制就是出口国自愿限制某些商品一定事情内的出口数量或出口 金额，对出口国来说，它是主动的。四、名词解释1非关税壁垒2进口配额制3进口许可证制4外汇管制5出口信贷6外汇倾销7自由港8保税区9自由贸易区五、简答题1试比较关税壁垒与非关税壁垒的异同点。2试对关税与进口配额进行比较。3简述一国倾销对世界经济的影响。六、论述题1请用图形分析一国实施进口配额的效果。2试分析出口补贴的福利效应。参考答

15、案一、单项选择题1. C 2. D 3.D二多项选择题1. ABCDE 2.ABC 3.AB三、判断题1 V 2 V 3X 4V 5X四、名词解释1非关税壁垒 是指除关税以外的一切限制进口的措施。2进口配额制 又称进口限额，指一国政府在一定时期里，对于某些商品的进口数量或金额 加以直接的限制。3进口许可证制 指商品进口必须事先领取许可证，否则一律不准进口。进口许可证必须注明 有效期与进口商品名称、来源、数量及金额等。4外汇管制 指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖进行管制，以实现国际收支平衡 和本国货币汇率稳定的一种制度。5出口信贷 指发达国家政府为了鼓励商品出口，通过银行对本国出口商、外国

16、进口厂商 或进口方银行提供的优惠贷款。6外汇倾销 是垄断组织利用本国货币对外贬值的机会，向外倾销商品和争夺市场的一种特殊手段。7自由港 又称自由口岸。在自由港的港区内输出输入商品可以免征关税，或者只对少 数商品征收关税。一般准予在港区内自由进行改装、加工、装卸买卖和长期储存， 但必须遵守港口所在国的法律规章。8保税区 又称保税仓库，它是海关设置的或经海关批准注册的特定地区和仓库。国外 商品存入这些区内，可以暂时不交纳进口税，如果再出口，不交纳出口税。9自由贸易区是一个国家特别划定的准许国外商品进出的区域。进入自由贸易区的货物可 以自由存储，重新分类、分级、加工、包装和装配、制造，然后免税再出口

17、，但 从自由贸易区运入所在国海关管制区时，则需交纳关税。五、简答题1答案提示：(1) 相同点：(a) 对世界贸易发展的影响。在当今世界主要法定国家采用关税壁垒与非关税 壁垒时，不仅这些国家进出口商品数量要减少，而且由于相互影响、相互作用的 结果，将进一步使进口商品的数量减少，影响国际贸易的发展。(b) 对国际贸易商品结构和地理方向的影响。发达国家工业制成品进口关税下 降幅度超过农产品，工业制成品受非关税壁垒的影响小于农产品，发展中国家贸 易受非关税壁垒的影响程度超过发达国家本身。这种差异是使战后制成品贸易的 增长快于农产品贸易的增长、发达国家间贸易的增长超过发达国与发展中国家的 贸易增长的重要

18、原因。(c) 引起商品价格上涨，使消费者蒙受损失。征收关税后，进口商品价格会提 高；非关税壁垒的限制，使进口商品的数量减少，在其他条件不变的情况下，会 引起进口商品的价格上涨，国内消费商品的价格也会提高，使消费者支出增加。(d) 增加国家的财政收入。(e) 保护国内的产业与市场。( 2 )不同点：(a) 非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性；(b) 非关税壁垒比关税壁垒更能有些地限制进口；(c) 非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性和歧视性。2答案提示：( 1)进口许可证发放。如果政府将进口许可证拍卖，政府收入相当于等效关税收入；如果政府将发 放许可的权利给与出口国政府，则本国政府不能获得

19、收入，本国福利损失大于等 效关税的损失；如果政府随意决定许可证的发放，则得到许可的公司或个人会得 到超额利润。(2) 进口配额可以将进口限制在确定水平，进口关税一般不能确定。3答案提示:(1) 对出口国的影响 挤占出口国其他企业的海外市场份额；损害出口国消费者的利益；扰乱出口国市场秩序。(2) 对进口国的影响 阻碍进口国相应产业的发展；扭曲进口国市场秩序；威胁和抑制进口国产业结构调整和新兴产业的建立。(3) 对第三国的影响导致进口国对第三国产品的市场需求下降，使第三国在进口国的市场份额和 利润减少。六、论述题1答案提示： 配额的影响取决于其对进口的限制程度；在一般条件下，由于其所规定的进 口量

20、通常要小于自由贸易下的进口量，所以配额实施会引起进口商品在国内市场 的价格要上涨，从而导致福利的下降。(1)在小国条件下，配额只影响国内市场价格，对世界市场价格没有影响；(2)在大国条件下，配额不仅导致国内市场价格上涨，而且还会导致世界市 场价格下跌。(3) 不同于关税，获得配额租金的参与人是不确定的。一般情况下，政府、 出口商和进口商都可能获得配额的租金。此时，生产者剩余增加了， a 为增加部分，而消费者剩余减少了，损失为(a+b+c+d)。与关税不同的是，实施配额不会给政府带来任何财政收入。综合起 来，配额的净福利效应为a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)，其中b、d分别为生产扭曲和消

21、 费扭曲，b+d为配额的净损失。c为配额租金，它实际上是一种垄断利润，它的 去向视政府分配配额的方式而定。2答案提示：出口补贴的福利净效果=生产者剩余增加-消费者剩余损失-政府补贴，一般这一结果为负值，即出口补贴将会降低出口国的福利效果。D2 D1 S1 S2SW如图所示，出口补贴对本国福利的影响效果，可通过考察消费者剩余与生产 者剩余的变动来确定。补贴后，消费者剩余减少了，减少的部分等于(a+b)；生 产者剩余增加了，增加的面积为(a+b+c+d)。另外，政府补贴支出为面积 (b+c+d+e)。综合起来，出口补贴的福利净效果=生产者剩余增加-消费者剩余损 失-政府补贴=(a+b+c+d)-(a+b)-(b+c+d+e)=-(b+d+e)vO,其中b、d分别为生产扭曲 和消费扭曲，e为贸易条件恶化所导致的利益转移，这一结果意味着出口补贴会 导致本国社会福利水平的下降。实际上，在出口国政府看来，如果短暂的出口补贴损失，或消费者福利损失， 能够促成该国生产规模的扩大，进而获得规模经济效应，或者能够促进本国经济 的成长等长远利益，那么这种损失也许是值得的。从进口国的角度看，出口补贴是一种威胁。因为接受补贴的产品都以低于成 本的价格将产品销到国外市场，从而会挤垮进口国的同类工业，对此各国都采取 一些措施。