胡庆康《现代货币银行学教程》(第3版)课后习题详解第4章商业银行

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1、第4章 商业银行本章思考题1比较分析单元银行制和分支银行制的优缺点。答：（1）单元银行制是指银行业务完全由总行经营、不设任何分支机构的银行制度，以美国为代表。单元银行制的优点是：从经济上防止垄断，从而提高服务效率。促进当地经济的发展。单元银行制使银行扎根于当地经济，不会把资金调走，与当地经济息息相关。便于银行家与当地工商业者建立密切关系，可以降低贷款风险。单元银行制的缺点是：不利于汇总结算。单元银行制不利于资金在不同地点的划拨，只能通过银行之间的划拨来进行，从而使成本提高。容易造成资金浪费。分支行的分支机构保留的准备金可以少得多，总行可以在它们之间进行调节。单元制银行需要保留更多的无收益的准备

2、金，以应付意外的情况。不利于从地理上消除风险。单元制的银行与当地经济息息相关，当地经济陷人衰退时，银行不能通过资金在地理上的划拨，减少风险。不利于银行规模扩大，享有“规模经济”。（2）分支银行制是指银行在大城市设立总行，在本市、国内以至国外普遍设立分支行的银行制度。分支银行制的优点是：便于资金在银行的分支行间进行划拨，有利于汇兑结算。在现金准备的运用上，各分支行间可以相互协调，从而提高压资金使用效率。由于放款与投资分散于各地，符合风险分散的原则，银行安全性大大提高。银行规模可以按业务发展扩大，可以实现“规模效益”。分支银行制的缺点是：容易产生垄断，从而不利于提高服务效率。由于是分级管理，自上而

3、下和自下而上的信息反馈、决策传递都会受到影响，所以管理效率不高。当地经济发生困难时，银行容易把当地分支行的资金转移到他处，从而不利于当地经济稳定与发展。2商业银行的经营方针是什么？如何理解这些方针既具有统一的一面又有矛盾的一面？答：（1）商业银行的经营方针是“三性方针”，即盈利性、安全性和流动性。盈利性。盈利是银行经营的基本目的，能否盈利关系到银行的生存和发展，是银行从事各种活动的动力所在。如果不能盈利，股东权益将会受到损害，银行的信誉与实力也将大为下降，甚至破产。银行的一切经营活动都要服务于盈利这一目标，这是由商业银行的性质所决定的。安全性。安全性指银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展

4、条件免遭损失的可靠性程度。银行的特点在于极其依赖于从外部借入资金经营，因此安全性对于银行非常重要。它既体现在全部资产负债的总体经营上，也体现在每项个别业务上。安全性不仅关系到银行的盈利，而且关系到银行的存亡。银行倒闭往往不是因为盈利不足，而是因为其安全性遭到破坏。流动性。银行的流动性指的是一种在不损失价值情况下的变现能力，一种足以应付各种支付的、充分的资金可用能力。银行的流动性体现在资产和负债两个方面。资产的流动性指银行持有的资产能够随时得以偿付或在不贬值的条件下确有销路。负债的流动性指银行能够轻易地以较低成本随时获得所需要的资金。（2）盈利性、安全性和流动性之间是既相互矛盾又相互统一的。盈利

5、性和后二性呈反向变动，这种矛盾来源于具体的概念界定。盈利性是对利润的追求，这种要求越高，往往风险越大，安全性、流动性越低。后二性意味着期限短，易转让。显然，这使盈利性降低。盈利性和后二性的统一体现在：其一，在某个范围内，三性可以达到某种可被接受的程度。在保本和资产较小可能损失的区间之内，三性可以都令人满意。其二，在一定条件下，盈利性和后二性可以同向变化。安全性和流动性通常是统一的，安全性越高，流动性越大。不过在一定条件下，它们也会有反向变动的可能。例如，由政府担保的长期贷款，虽然安全性较高，但流动性不足。对于三性的矛盾和统一，银行经营的总方针就是谋求三性的尽可能合理的搭配协调。三性的相对地位是

6、：盈利性为银行的目标，安全性是一种前提要求，而流动性是银行的操作性或工具性的要求。银行经营的总方针，就是在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性来致力于提高盈利性。3何谓商业银行信用评估的“六C”原则？答：银行在运用资金时，必须对债务人的资信和投资项目的盈利前景进行充分评估，然后择优授信，西方各国银行在实践的基础上，形成了一套完善的信用评估原则，称为“6C”。（1）品德（Character）。它主要考察借款人是否具有清偿债务的意愿以及是否能够严格履行合同条件，还款的愿望是否强烈，是否能够正当经营。无论借款者是个人还是公司，其履行合同条款的历史记录，在评价其品德情况上，具有非常重要的意义。（2）

7、能力（Capacity）。它主要指借款人的偿还能力。偿还能力用借款者的预期现金流量来测定。（3）资本（Capital）。它指借款者的货币价值，通常用净值衡量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上表明了借款者的成就。需要注意的是账面价值有时不能准确反映市场价值。（4）担保或抵押品（Collateral）。它是指贷款申请者可以用作担保贷款抵押品的任何资产。当贷款者无法偿还到期贷款时，银行可以根据协议处置该抵押资产，获得收人以抵偿贷款。（5）环境条件（Condition）。它是指厂商得以在其中运营的经济环境或贷款申请者的就业环境。必须将厂商经营所面临的经济环境，整个贷款使用期间的经济规划，以及使

8、借款者对经济波动特别敏感的任何特征都包括在信用评估分析之内。（6）连续性(Continuity)。事业的连续性，指借款企业持续经营的前景。现代科技飞速发展，产品更新换代的周期越来越短，产业结构的调整也日趋迅速，市场竞争异常激烈。企业只有适应经济形势以及市场行情的变化，才能继续生存发展下去。只有这样，银行的贷款才能如愿收回。4存款保险制度有哪些优缺点？答：（1）存款保险制度的优点对于银行存款者而言，信息不对称是一个基本的问题，他们难以确定银行资产的质量。一旦银行倒闭，存款者将蒙受损失。这种信息不对称可能导致银行恐慌。例如，某家银行由于资产经营不善导致大量亏损，资不抵债，面临倒闭；存款者为了收回自

9、己的资金，会争相要求提款，因为银行是排队服务的，出于信息不对称，所有的存款者（或至少大部分）无法辨别哪一家银行的经营出了问题，于是经营良好的银行也可能面临挤兑，导致破产。存款保险就是解决公众信心问题的手段。政府担保无论发生什么事情，存款者的资金都能够得到全额偿付。这样，存款者即使对银行的运行有所疑问，也不用赶着提款。因此，存款保险有效地抑制了银行挤兑现象和由此诱发的银行恐慌。（2）存款保险制度的缺点存款保险在事实上加剧了道德风险。由于保险的存在，增加了对冒险的刺激，就像买了汽车保险的司机会更鲁莽地驾驶一样，由于存款者不会针对银行的经营状况，通过提款的方式给银行施加压力，结果银行反而不受约束，会

10、冒更大的风险。并且，存款保险带来了逆向选择问题，即最想利用存款保险优点的银行正是那些最想进行风险活动的银行。存款保险还产生了所谓“太大而不能倒闭”政策。由于大银行的倒闭对于整个金融体系而言破坏力太大，监管当局自然不希望大银行倒闭。这直接导致了大银行道德风险动机的增加。大银行从事高风险业务的可能性更大了，从而倒闭的可能性也更大了。并且，这对于中小银行而言是不公平的。5商业银行何以有信用创造的能力？影响商业银行信用创造的因素是什么？答：（1）在金融体系中，商业银行与其他金融机构的基本区别在于商业银行是惟一可以经营活期存款（支票存款）的机构。活期存款是货币的重要组成部分，商业银行通过经营活期存款，又

11、创造出派生存款，从而创造了货币，这个过程称为信用创造。现代银行采用部分准备金制度和非现金结算制度是商业银行信用创造的基础。部分准备金制度是指根据法律规定，商业银行须将存款的一定比例交存中央银行作为准备的制度。留存法定准备金之后，其余部分可用于放款。若准备率是100，则商业银行不可能有资金用来创造存款。在部分准备金制度下，准备比例越大，信用创造的规模越小；准备比例越小，信用创造的规模越大。非现金结算制度下，人们无需用通货进行支付。如果完全用现金结算，银行就不可能以转账形式去发放贷款，一切贷款必须付现，则产生不出派生存款，银行也就没有创造信用的可能。所以非现金结算制度也是商业银行创造信用的前提条件

12、。为了便于说明商业银行体系是如何创造信用的，我们假定：A银行体系由中央银行及多家商业银行组成；B.活期存款的法定准备率rd为20；C.准备金由库存现金及在中央银行的存款组成；D.公众不保留现金，并将一切货币收人都存人银行体系上；E.各商业银行都只保留法定准备金而不持有超额储备，准备以外的资金均用于贷款或投资。假设客户 A向中央银行出售证券获得 10 000元并以活期存款的形式存人甲银行。甲银行按 20的准备率留出 2 000元的准备金后，将余下的 8 000元全部贷出。经过接受存款和发放贷款这两次交易后，甲银行的T式资产负债表如下。甲银行 （单位：元）假定甲银行将8000元贷给客户B，B以这8

13、 000元全部用来向C购买商品，C将收到的 8 000元存人乙银行。同样，乙银行按 20的准备率留出 1600元的准备金，而将余下的 6 400元全部贷出去。乙银行的资产负债表如下。乙银行 （单位：元）假定乙银行将 6 400元贷给客户 D，而D又全部用来购买这个过程可以无限进行下去。在这个过程中，每一家银行都在创造存款，若活期存款最初增加，那么经过商业银行系统的扩张以后，其活期存款总额增加在现实中，由于诸多因素的存在，存款乘数并非这样简单，在考虑到这些因素的情况下，存款乘数变为，其中rd、e、k、t、rt分别代表法定准备率、超额准备率、现金漏损率、非个人定期存款比率以及非个人定期存款的准备率

14、。（2）由上式可以看出rd、e、k、t及rt都是影响商业银行信用创造规模的因素。在经济生活中，由于财富和利率是决定e、k和t的因素，所以它们也影响着商业银行信用创造的规模大小。6评述各种商业银行资产负债管理理论的背景、内涵及各自优缺点。答：资产管理理论认为，银行的利润来源主要在于资产业务，银行能够主动地加以管理的也是资产业务，而负债则取决于客户是否愿意来存款，银行对此是被动的。因此，银行经营管理的重点在资产方面，着重于如何恰当地安排资产结构，致力于在资产上协调盈利性、安全性、流动性的问题。在这种理论思想指导下，相继出现了“真实票据说”、“资产转移说”、“预期收入说”等理论，为拓展银行资产的经营

15、领域奠定了理论基础，并发展出了一系列资产管理的办法。（1）真实票据论。这种理论源于亚当斯密1776年发表的国民财富的性质和原因的研究一书，盛行于20世纪20年代以前。它的理论背景是：当时的金融市场不发达，应急举债措施不完善；商业银行可以选择利用的金融资产太少。在这种背景下，该理论提出，银行的资金来源主要是同商业流通有关的活期存款，为了保证随时偿付提存，银行必须保持较多的流动资产，因此只宜发放短期的与商品流通相联系的商业贷款。这种贷款必须以真实的票据为抵押，一旦企业不能偿还贷款，银行即可根据票据处理有关商品。根据这一理论，银行不能发放长期贷款。在自由竞争资本主义条件下，这种理论对于银行经营的稳定

16、起到了一定作用。它的缺陷在于，缺乏对于活期存款的相对稳定性的正确认识，而活期存款的相对稳定性为商业银行发放长期贷款奠定了基础。（2）转移理论。这种理论盛行于第一次世界大战之后。它的理论背景是：当时的金融市场有了进一步的发展和完善，金融资产流动性加强；商业银行持有的国库券增加，具备了可以迅速转让变现的资产。在这种条件下，该理论认为，银行在解决其流动性问题时，可以掌握大量的可以迅速转让的资产，其余的资金可以投入到收益较高的项目上。这种理论为银行的证券投资、不动产贷款和长期贷款打开了大门，使商业银行在经营中资产的选择增加了，初步实现了资产多样化。它的缺陷在于，商业银行要依靠金融市场来提供稳定的资产，

17、这使商业银行同市场的联系更加密切，从而容易受到市场波动的影响。（3）预期收入理论。这种理论产生于第二次世界大战以后。它的背景是：随着经济的发展，产生了多样化的资金需求。不仅短期贷款需求有增无减，而且产生了大量的设备和投资贷款需求，消费贷款需要也在增长；转移理论突破了银行只能发放短期贷款的限制，为转变资产管理思想奠定了基础。该理论认为，发放贷款的依据应当是借款者的未来收人。若未来收人有保障，长期贷款与消费信贷都会保持一定的流动性和安全性；反之，若未来收人无保障，短期贷款也有偿还不了的风险。根据这种理论，银行资产可以不受期限以及类型的影响，只需注重预期收人即可。在这种理论影响下，战后的长期贷款、消

18、费信贷等资产形式迅速发展起来，成为支撑经济增长的重要因素。它的缺陷在于，衡量预期收人的标准本身难以确定，使贷款的风险增高。（4）超货币供给理论。20世纪五六十年代以后，随着货币的多样化，金融机构之间的竞争也越来越激烈。银行的信贷市场日益蒙受竞争的压力，银行再也不能就事论事地提供货币了。该理论认为，银行信贷提供货币只是达到它经营目标的手段之一，除此之外，它不仅有多种可选择的手段，而且有广泛的目标，因此，银行资产管理应当超越货币的狭隘眼界，提供更多的服务。根据这一理论，银行积极开展了咨询、项目评估、市场调查、委托代理等多方面的配套业务，使银行资产管理达到了前所未有的广度和深度。在非金融企业侵入金融

19、领域的时候，超货币供给理论使银行获得了与之抗衡的武器，改善了银行的竟争地位。7举例说明“逆向选择”和“道德风险”问题是如何产生的？应如何解决？答：（1）逆向选择是交易之前发生的信息不对称问题。潜在的不良贷款风险来自那些积极寻找贷款的人。因此，最有可能导致与期望相违的结果的人们往往就是最希望从事这笔交易的人们。例如，大的冒险者或纯粹的骗子最急切地要得到贷款，因为他们知道自己极可能不偿还贷款。由于逆向选择使得贷款成为不良贷款的可能性增大，即便市场上有风险较低的贷款机会，放款者也会决定不发放任何贷款。道德风险是在交易发生之后出现的。放款者发放贷款之后，将面对借款者从事那些从放款者观点来看并不期望进行

20、的活动，因为这些活动可能使贷款难以归还。例如，借款者获得了一笔贷款，由于使用的是别人的钱，他们可能会愿意冒比较大的风险(其收益可能很高，但亏损的可能性也很大)。由于道德风险降低了贷款归还的可能性，放款者宁可作出不贷款的决定。（2）解决逆向选择和道德风险的方法信用审核这是一种银行生产自己所需要的信息的活动。贷款市场上存在着逆向选择问题，要求银行将风险小的人从风险大的人们中筛选出来，从而使银行放款有利可图。为了进行有效的筛选，银行必须从每一位借款人那里收集到可靠的信息。有效地筛选和收集信息构成信用风险管理的一项重要原则。当银行进行消费者贷款时（如汽车贷款或购房抵押贷款），首先将调查申请者的信用状况

21、：工薪、银行账户、其他资产（如汽车、保险单和家具）、未清偿贷款、贷款记录、信用卡、应付账单、工作年限以及雇主、年龄、婚姻状况、子女数等等。银行运用这些信息算出“信用点”。在此之上，银行再进行判断，决定是否发放这笔贷款。当银行进行工商贷款时，其筛选和收集信息的过程大致与上相同：收集有关企业损益（收人）以及资产和负债的信息，估量该企业或至少在还款期限内成功的可能性。因此，除了收集诸如销售之类的信息之外，银行还会询问诸如企业未来的计划、如何使用贷款以及行业竞争之类的情况，甚至会实地访问公司，以掌握第一手材料。贷款专业化贷款专业化指的是一些银行常常专门对当地企业，或者是某一特定的行业发放贷款。从某一角

22、度来说，这种行为是不合理的，因为这意味着银行没有把它们的贷款组合分散化，从而使自己面临更多的风险。然而，从另一角度来看，这样专业化又是非常有道理的。由于存在着逆向选择问题，银行分辨风险高低是必要的。对于银行来说，收集当地企业的信息并确定它们的信用度，较之对一家遥远的企业做同样的事，要容易得多。同样，将自己的贷款集中于特定的行业，银行对这些企业会拥有更多的知识，从而更容易判断哪些企业具有按时偿还贷款的能力。限制性条款当贷款发出后，借款者就有从事那些可能会使贷款难以偿还的风险活动的动力。为了减少这种道德风险，银行必须坚持风险管理的原则，在贷款合约中写人限制借款者从事风险活动的条款（限制性契约）。通

23、过对借款者从事的活动进行监控，审视借款者是否遵守限制性契约，一旦它们不执行则强制它们执行。这样，银行就能保证借款者不从事那些从银行角度来看有损于银行利益的风险活动。与客户的长期联系银行得到有关其借款人信息的另一条途径就是同客户们建立长期联系，这是信用风险管理的另一重要原则。与客户的长期联系，减少了收集信息的成本，因此，监控长期客户的成本就比监控新客户的成本低得多。同时，长期联系也能使客户受惠。一家与银行保持长期联系的企业将发现，它们能以低利率取得贷款，因为银行的信息监控成本很低。对于银行来说，长期的客户联系还有另一项好处。限制性契约不可能设想到所有的风险活动的可能，然而，如果一名借款者想同一家

24、银行保持长期联系，以便其在未来较容易地以低利率取得借款，他将主动地规避风险活动。这样，与客户的长期联系，甚至可以使银行防范那些未预见到的道德风险。贷款承诺银行可以通过向商业客户提供贷款承诺来创造长期联系和收集信息。所谓贷款承诺，就是银行同意在未来某一时期中以某种与市场利率相关联的利率向企业提供某一限额之内的贷款的承诺。大部分工商业贷款都是在贷款承诺安排下发放的。这样做对企业的好处，就是当它需要贷款时便能得到。对银行的好处则在于，贷款承诺开创了一种长期联系，便利了它的信息收集工作。此外，提供贷款承诺，要求企业连续不断地提供其收人、资产和负债状况、经营活动等等的信息，因此，贷款承诺安排是一种减少银

25、行收集信息成本的有力手段。抵押和补偿性余额对于贷款来说，抵押要求是信用风险管理的重要工具，因为抵押物弱化了逆向选择的后果。银行在发放工商业贷款时所要求的一种特殊的抵押叫做补偿余额。在这种安排下，取得贷款的企业必须在其银行支票存款账户上保留某一最低规模的资金。例如，一家得到1000万元贷款的企业可能被要求在其银行支票账户上至少保留 100万元的补偿余额。一旦企业违约，银行可用这100万元补偿余额来弥补部分贷款损失。除了发挥抵押功能之外，补偿余额还将提高贷款偿还的可能性，因为它有助于银行进行监控，从而使道德风险降至最小。特别是，要求借款者使用其在该银行的支票账户，这家银行可以观察企业的支付活动，由

26、此可以得到大量有关借款者财务状况的信息。例如，借款者支票账户余额的持续减少，可能说明它在财务上遇到了麻烦：其账户发生的变化可能说明借款者正在从事高风险活动；或者，供应商的变化意味着借款者正在从事一项新的经营活动。对银行来说，借款者支付过程的任何重要变化都提供了一个信号，促其去进行调查。所以，补偿余额安排使得银行能更容易地对借款者进行有效监控，因而它是信用风险管理的另一件重要工具。8新巴塞尔资本协议的内容对我国的银行业有什么启示？答：（1）按新巴塞尔资本协议的要求，应加强金融监管新协议考虑到了银行业近几年来的发展变化，特别是银行业的混业经营、资产证券化等新业务、新产品发展所产生的作用影响，具有一

27、定程度的涵盖性。在银行风险管理上，它综合考虑了除信用风险以外的各种风险(如市场风险、利率风险、操作风险、法律风险及衍生金融产品交易等表外业务风险等)的权重，全面风险管理的理念，使资本水平能够更真实地反映银行风险；采取更加灵活机动、动态化的规则，重视定量(资本计算)和定性(对监管过程、银行管理体制的要求和利用市场约束规则)方面的结合，定量的方面更加精细化。它进一步强调了银行内控机制建设的重要性和基本要求、监管当局的准确评估和及时干预、银行资本管理的透明度和市场约束。更为重要的是，新协议强调了“三大支柱”在现代监管体制中的作用，支柱二“外部监管”和支柱三“市场约束”作为最低资本要求的补充手段，三个

28、支柱必须协调使用。这也是新协议区别巴塞尔协议特点所在。中国已经入世，新资本协议迟早会约束我国整个银行业。因此，及早针对新的资本协议框架采取措施，才能使我国银行业的风险监管适应国际金融业风险管理发展和我国金融市场平稳发展的需要。（2）按新巴塞尔资本协议的要求，依据国内实际情况，迫切需要在提高资产质量的同时拓展资本补充渠道，完善资本金补充机制，增强商业银行资本金实力应当按照WTO基本法律规则的要求和国内的实际情况，对现行规章制度进行全面清理，必须尽快从法律和政策上明确商业银行有适时、自主选择资本金补充和数量的权利，及时补充资本金。因为新协议对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做

29、出重大修改。1988年的巴塞尔协议在计算资本充足率时，资产的风险权重主要依据债务人所在国是否是OECD成员国来确定，而新协议则是根据外部评级的结果来确定风险权重，这实际上提高了要求。同时，新协议还提出了计算风险资产的其他替代方法，对金融创新工具给予相当关注。根据国际惯例，国有商业银行要改善资本结构，开拓资本补充渠道，就要努力提高附属资本比重。要积极探索发行长期次级金融债券扩充资本方式。次级债券是一种债务工具，其利息支出可以免税，主要发行对象是居民个人和个人企业，筹集的资金比较稳定，对商业银行经营比较有利，现在已经普遍作为银行资本结构的一个组成部分。我国近年来居民储蓄存款增加迅速，到2001年6

30、月已达到数万亿元，由于当前的储蓄存款利率不断降低，居民对债券投资有较大的潜在的需求，因此存在着较大的金融债券发行空间。（3）采取一切必要的手段，降低银行的不良资产，进一步压缩不良贷款数量不良资产的大量存在，对银行的生存和发展构成严重的威胁，也给银行业与外资商业银行竞争带来了不利的影响。在争取国家对商业银行处置不良资产的方式、程序、税收等方面给予适当的立法和政策支持外，商业银行提高资本充足率的另一个重要途径是减少风险，从改善内部经营管理机制和提高经营决策水平人手，一方面应加强资产安全，盘活存量不良贷款，保证新增贷款全部回收，对信贷资产实施综合的、全面的过程管理，运用多种形式确保不良贷款下降，提高

31、资产质量。另一方面，要积极拓展国有商业银行资本金的补充渠道。（4）要尽快建立科学合理的风险评估体系从1999年开始，央行要求四大国有商业银行对贷款按五级分类工作，并据此进行呆帐准备金提取，这为国有商业银行内部应用评级方法提供良好的基础。新巴塞尔协议鼓励商业银行建立内部评级体系，和对贷款客户信用等级体系，完善当前对客户评价的程序和方法，积极建立各商业银行联网、数据资料共享的社会信用平价体系。根据新协议中对有效率风险管理的要求，商业银行必须建立全面、及时、统一的数据库。新协议对信用风险和操作风险等风险的测量是以多种可获数据为基础的，对市场风险的适时控制和大型银行对市场风险的集中控制，都是以完备的信

32、息管理系统为前提的。尤其是加入WTO后，我国金融市场开放度进一步增大，利率将逐步自由化操作，资产负债的敏感性增大，总行需要随时随地掌握整个系统的即时的资金来源与运转情况，以便能够迅速及时分析调整资产和负债的存在状态，控制风险。加快金融网络建设，数据仓库可以帮助商业银行迅速找出客户的经济运行规律，筛选出优质客户群体，预测客户的个性化需求，极大地提高同银行的市场细分和市场营销能力，使金融资源实现市场的最优化配置，提高风险防范能力，促进网上银行业务规范发展。（5）强化金融监管，提高商业银行自律意识有效的金融监管，必须注重外在约束和内在约束的有机统一。入世后，按照新巴塞尔协议的要求，监管当局须强化合乎

33、国际惯例监管的同时，重视安全性的监管。硬化商业银行的资本充足率约束，强化对商业银行的风险管理及资本充足率要求。在不断完善国家金融监管当局的同时，对银行风险评估体系的合理性、准确性及信息披露的可信性进行监督，严格监管纪律，增强商业银行规范经营的自率意识。中国人民银行应充分发挥央行职能，以国家的经济金融法规为基础，以效益性、安全性和流动性内容，建立健全一套责权分明、平衡制约、运作有序的内部控制机制，充分发挥各金融机构自我约束、自我监察、自我纠正的作用，提高其严格遵守金融法规与秩序的自觉性。同时还应按照新巴塞尔协议的要求、国际惯例规则、市场规则，制定对资本管理不合规的商业银行的处罚措施，切实履行起对

34、商业银行的监督约束职能。当然还需要各商业银行根据自身的实际情况，建立和健全科学、严谨、有效的内部控制机制，需要建立有序竞争、共同发展的自律体系。（6）建立严格透明的信息披露制度根据新协议对于市场纪律的要求，作为视信用为生命的国有商业银行更应重视其市场评价。所以，市场约束也是一股强大的监管力量，是监管当局对银行监管体系的一部分。有效制约了个别金融机构做假账、假数字情况出现。为了保证市场约束监管力量的充分发挥，应逐步推进信息披露的规范化、市场化。按照新协议要求，对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露评估和管理程序、资本充足率等关键信息准确核算，按照由内到外、逐步公开的原则，稳步推动信息披露工作。在条件成熟时，积极引进权威性的社会中介机构审计，如注册会计师、资产评估师，加大外审力度，提高经营、会计信息的准确性及可信度，使银行处于严密的监管网络之中，树立企业形象。