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1、神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理004第二节付款管理付款管理1 范围适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的管理 2 控制目标2.1 确保所有的的付款和和预付款款在付款款预算内内，保证证资金使使用的计计划性，提提高资金金使用效效率，从从而满足足采购部部门及其其他部门门的业务务需求，并并尽量保保证较好好的资信信水平2.2 确保所有付付款均严严格按照照审批权权限规定定得到审审核，以以避免因因错付、多多付等情情况而给给公司带带来损失失，使企企业效益益最大化化2.3 确保所有支支付款项项都得到到及时、准准确的记记录，做做到与银银行对帐帐单相符符3 主要控制点点3.1 部门经
2、理依依据月工工作计划划、资金金计划、相相关合同同条款及及公司有有关规章章制度审审核由部部门经办办人填写写的付款款申请书书的内容容是否完完整，数数据是否否真实、准准确，是是否在资资金计划划内，确确定是否否同意付付款3.2 各部门按权权限审批批付款申申请书3.3 会计主管审审核付款款申请书书的付款款事项、金金额是否否在资金金计划和和预算内内，不在在资金计计划内的的付款事事项予以以退回，要要求补充充资金计计划3.4 应收应付根根据合同同编号和和订单编编号审核核在资金金计划内内的付款款申请书书的付款款事项、金金额与相相关合同同的相关关条款是是否相符符，相关关单据是是否满足足合同的的付款条条件；审审核付
3、款款申请书书是否已已经过规规定程序序的审批批，各程程序的审审批是否否在规定定的审批批权限内内；审核核相关单单据是否否真实、合合法，是是否符合合财务制制度的规规定；查查询财务务系统的的应付款款帐，是是否有此此应付款款项3.5 财务部以至至总经理理在审批批权限内内根据资资金计划划、国家家有关财财经制度度、相关关合同条条款以及及公司财财务规章章制度审审批付款款申请书书付款事事由、付付款金额额、付款款方式3.6 会计主管审审核付款款凭证科科目使用用是否正正确，相相关单据据与付款款金额是是否一致致，数据据计算是是否准确确4 特定政策4.1 预付款的定定义：指指在经营营过程中中按照购购货合同同、基建建合同
4、或或劳务合合同规定定，预先先支付给给供货方方或提供供劳务方方的账款款。4.2 预付款审批批权限： 采购部经理理单笔_万、市市场部经经理单笔笔_万万、信息息技术部部经理 （软件件采购）单单笔_万； 生产物流相相关副总总单笔_万、市市场销售售相关副副总单笔笔_万万； 财务主管单单笔_万、财财务部经经理单笔笔_万万、财务务行政相相关副总总单笔_万； 总经理单笔笔_万万 董事会单笔笔_万万以上4.3 付款申请审审批单必必须写明明合同编编号，附附有效合合法的发发票（国国内付款款必须附附经税务务机关核核准的合合法发票票）及入入库验收收单及其其他支持持文件（预预付款除除外），且且与合同同相符，否否则财务务部
5、有权权拒付4.4 付款审批权权限： 采购部经理理单笔_万以以内、同同一项目目_万万以内；其他部部门经理理单笔_万以以内、同同一项目目_万万以内； 生产物流相相关副总总单笔_万以以内、同同一项目目_万万以内；市场销销售相关关副总单单笔_万以内内、同一一项目_万以以内； 财务主管：采购同同一项目目_万万以内、其其他同一一项目_万以以内； 财务部经理理：采购购同一项项目_万以内内、其他他同一项项目_万以内内； 财务行政相相关副总总：采购购同一项项目_万以内内、其他他同一项项目_万以内内； 总经理：采采购单笔笔_万万、其他他单笔_万 董事会：采采购单笔笔_万万以上、其其他单笔笔_万万以上4.5 新产品
6、项目目预算的的审批： 部门经理无无审批权权，由相相应项目目经理根根据其赋赋予的行行政级别别在相应应的审批批权限内内行使审审批职能能4.6 财务主管根根据资金金计划确确定付款款方式，适适当考虑虑在国内内采取钱钱物搭配配方式或或承兑汇汇票付款款4.7 每月对外付付款时间间25日日截止4.8 如付款情况况发生变变动，应应附付款款情况说说明书及及相关证证明文件件，财务务方可报报销4.9 应收应付会会计查询询往来帐帐，如对对方单位位欠本公公司款项项，可以以办理拒拒付4.10 属于外汇经经常项目目下付款款应按照照国家外外汇管理理法规要要求，相相关部门门准备合合同及有有关材料料办理付付款审批批交财务务，财务
7、务审核后后交银行行支付4.11 销售费用运费报销应应提供销销货合同同、货运运合同（或或招标书书），并并附有销销货发票票复印件件；保险险费应提提供保险险合同及及销货发发票复印印件；出出口佣金金提供佣佣金协议议、出口口发票、出出口收回回水单。4.12 固定资产付付款需提提供资产产添置申申请报告告、合同同、发票票和固定定资产竣竣工验收收单（直直接安装装使用的的固定资资产）或或入库单单（入库库的固定定资产）5 付款管理流流程说明明c-112-0002-0011步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门经办办人依据据合同提提出付款款申请，按按规定项项目填写写付款申申请书。2部门经理部门经理以以至主管管副总在在
8、审批权权限内根根据月工工作计划划、资金金计划、相相关合同同条款及及公司有有关规章章制度，审审核经办办人填写写的付款款申请书书的内容容是否完完整、数数据是否否真实、准准确，确确定是否否同意付付款/预预付款，将将不同意意的付款款申请书书返回11进行修修改，将将超出审审批权限限的付款款申请书书报主管管副总审审批。3财务部-会会计主管管会计主管依依据资金金计划和和预算，审审核各部部门经办办人报送送的付款款申请书书是否在在月资金金计划内内，将不不在月资资金计划划内的付付款申请请书退回回经办人人员，并并要求按按照部门门工作计计划及资资金计划划管理流流程的规规定程序序办理资资金计划划。4财务部-应应收应付付
9、会计应收应付会会计审核核相关单单据是否否真实、合合法，是是否符合合财务制制度的规规定；查查询财务务系统的的应付款款帐，判判断是否否有此应应付款项项。根据据合同编编号和定定单编号号审核在在资金计计划内的的付款申申请书的的付款事事项、金金额与相相关合同同的相关关条款是是否相符符，相关关单据是是否满足足合同的的付款条条件4.1财务部-应应收应付付会计若为通过，将将拒付通通知、不不合格的的付款申申请书及及相关单单据退回回申请部部门办理理拒付5财务部-财财务主管管财务主管根根据付款款要求判判断结算算方式，在在付款申申请书上上注明付付款方式式6财务部-财财务经理理财务经理以以至公司司总经理理、董事事会按照
10、照权限，根根据资金金计划、国国家有关关财经制制度、相相关合同同条款以以及公司司财务规规章制度度审批付付款申请请书付款款事由、付付款金额额、付款款方式。若若未通过过则回44.1处处办理拒拒付7财务部-应应收应付付会计若批准付款款，应付付会计审审核付款款申请审审批单是是否已经经过规定定程序的的审批，各各程序的的审批是是否在规规定的审审批权限限内，根根据经批批准的付付款申请请审批单单交出纳纳办理相相关付款款操作7.1财务部-出出纳会计计出纳会计根根据付款款凭证，按按照付款款申请书书注明的的结算方方式办理理付款。7.2财务部-应应收应付付会计应收应付会会计办理理承兑付付款、物物资抵账账等相关关手续7.3财务部-出出纳会计计汇票付款等等-出纳纳会计填填写相应应凭证和和票据。8财务部-出出纳会计计支票付款-出纳会会计登记记支票领领用本并并开具支支票，加加盖印鉴鉴。9财务部-出出纳会计计支票付款-经办人人在支票票领用本本上签字字后领用用已盖章章支票。10财务部-会会计主管管会计主管审审核支付付凭证科科目、金金额、及及凭证附附件是否否齐全准准确11财务部-应应收应付付会计应收应付会会计根据据已经过过审核付付款的付付款申请请审批单单更新财财务帐91108
企业付款管理流程说明
