XXXX1121高新技术企业认定培训-合肥和钧正策信息技术11234

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1、高新技术企业认定操作实务高新技术企业认定操作实务合肥和钧正策信息技术有限公司合肥和钧正策信息技术有限公司目目 录录高新技术企业认定条件1 高新技术企业认定内容详解2高新技术企业认定材料3高新技术企业认定编纂内容讲解4v 1、在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的全球独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。v 2、产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围。v 3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。一、高新技术企业认定的条件一

2、、高新技术企业认定的条件4、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：（1）最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；（2）最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；（3）最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。一、高新技术企业认定的条件一、高新技术企业认定的条件5、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合高新技

3、术企业认定管理工作指引的要求。四项指标是用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况，采取加权记分方式，须达到70分以上。具体评价方法如下：序号指 标赋值1 1核心自主知识产权30302 2科技成果转化能力30303 3研究开发的组织管理水平20204 4成长性指标2020合计 100 100一、高新技术企业认定的条件一、高新技术企业认定的条件二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解 172号文第十条规定：在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术

4、拥有自主知识产权；（一）核心自主知识产权（一）核心自主知识产权 知识产权的获取期限知识产权的获取期限 按照172号文的规定，企业必须在近三年内获取的知识产权才属于有效。只要企业最早在申报前三年最早一年的1月1日，最晚在递交申报材料前拿到知识产权证书就可以认为获取到有效的知识产权，转让专利除外，原则上要在申报前一年度年底完成转让工作。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解v 企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。A.6

5、项，或项发明专利 B.5项 C.4项 D.3项 E.12项 F.0项v 说明：说明：由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合工作指引要求进行评判。同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。专利以获得授权证书为准。企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解 知识产权的类型知识产权的类型获取的知识产权仅包括v 发明专利v 实用新型专利v 外观设计专利v 集成电路布图设计专有权v 软件著作权v 植物新品种其他的一律不予认可。上述知识产权必须是在中国境内注册，如果仅仅在境外注册，即使所有权人是拟申请高新技术认定的企业，该知识产权是否

6、有效无法确定。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解 知识产权的获取途径知识产权的获取途径 知识产权的获取途径包括：自主研发、受让、受赠、并购等或通过5年以上的全球独占许可。（企业申请、权利转让、（企业申请、权利转让、独占许可）独占许可）需要特别说明的是，对于通过自主研发、受让、受赠、并购等方式获取的知识产权，其产权所有人必须是准备申请成为高新技术企业的企业或产权所有人中包括准备申请成为高新技术企业的。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解 经济实惠而且速度最快的办法就是企业围绕着主要高经济实惠而且速度最快的办法就是企业围绕着主要高新技术产品或核心设备申请新

7、技术产品或核心设备申请6 6个以上的实用新型。（实用新型个以上的实用新型。（实用新型目前目前8 8个月左右的时间就能拿到专利证书）个月左右的时间就能拿到专利证书）再就是办理再就是办理6 6个以上软件登记（软件登记拿证时间更个以上软件登记（软件登记拿证时间更快，快，3030个工作日就能取得登记证书个工作日就能取得登记证书 ）企业申请企业申请二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解对于对于5 5年以上的独占许可获取的知识年以上的独占许可获取的知识产权，需要特别注意以下四点内容：产权，需要特别注意以下四点内容：企业要和产权所有人签订5 5年以上的全球独占许年以上的全球独占许可协议可协

8、议，而且该协议还需要到国家知识产权局办理备案备案登记手续登记手续。仅在中国境内独占许可或者没有办理备案登记手续的独占许可是不能被认为有效的独占许可。独占许可协议的有效期必须涵盖高新技术企业的有效期。如企业参加2014年的高新认定，则独占许可协议的有效期必须能够涵盖到2017年12月31日。如果协议截止日期是在2017年12月31日前，则该独占许可不能被认定为有效独占许可。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解 独占许可协议是近三年签订就可以认为是近三年获得的知识产权。这也就意味着，独占许可的知识产权原所有人即使是在三年前取得的，只要独占许可协议是近三年签订的，就可以认为近三年

9、签订的，就可以认为是近三年获得的。是近三年获得的。独占许可的知识产权仅在境外登记是否有效？如果企业通过独占许可获取的知识产权仅仅是在境外注册，没有在中国境内注册，则这种独占许可协议很可能无法在国家有关部门获得备案。因为国家有关部门对于独占许可备案所保护的是国内知识产权，对于其他知识产权则不予保护。但这并不意味着这样的独占许可就不能参加高新技术企业认定。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解 知识产权的有效期知识产权的有效期 通过自主研发、受让、受赠、并购等方式或通过通过自主研发、受让、受赠、并购等方式或通过5 5年以上独占年以上独占许可方式获取的知识产权必须在中国法律有效保护

10、期内。目前国家许可方式获取的知识产权必须在中国法律有效保护期内。目前国家对上述知识产权的保护期限分别为：对上述知识产权的保护期限分别为：发明专利发明专利2020年，实用新型专年，实用新型专利利1010年，外观设计专利年，外观设计专利1010年，集成电路布图设计专有权年，集成电路布图设计专有权1010年，软年，软件著作权件著作权5 5年，植物新品种年，植物新品种15152020年。年。主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权 主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权就是要求企主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权就是要求企业当年生产销售的产品（服

11、务）中，主要产品（服务）的核心技术业当年生产销售的产品（服务）中，主要产品（服务）的核心技术要拥有自主知识产权。要拥有自主知识产权。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解（二）产品（服务）领域条件（二）产品（服务）领域条件 172号文第十条第二款规定：产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围。国家重点支持的高新技术领域包括：电子电子信息技术、生物与新医药技术、航空信息技术、生物与新医药技术、航空航天技术、新材料技术、高技术服务航天技术、新材料技术、高技术服务业、新能源及节能技术、资源与环境业、新能源及节能技术、资源与环境技术和高新技术改造传统产业技术和高新技术改造

12、传统产业。正确选择本企业应正确选择本企业应涉及的领域涉及的领域找准大领域下的最找准大领域下的最基层领域基层领域二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解（三）科技人员和研发人员条件（三）科技人员和研发人员条件 172号文第十条第三款规定：具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。362362号文第五条第（二）款第号文第五条第（二）款第1 1项规定：企项规定：企业科技人员是指在企业从事研发活动和其他技术业科技人员是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，活动的，累计实际工作时间在累计实际工作时间在183183天以上的人员

13、天以上的人员。包括：直接科技人员及科技辅助人员。包括：直接科技人员及科技辅助人员。大专以上科技人员的界定大专以上科技人员的界定二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解 362号文第五条第（二）款第号文第五条第（二）款第2项项规定：规定：企业研究开发人员主要包括研企业研究开发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类。究人员、技术人员和辅助人员三类。研研 发发 人人 员员 的的 界界 定定研究人员是指企业内主要从事研究开发项目的专业人员。技术人员具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在研究人员指导下参与下述工作的人员：关键资料的收集整理；编制计算

14、机程序；进行实验、测试和分析；为实验、测试和分析准备材料和设备；记录测量数据、进行计算和编制图表；从事统计调查等。辅助人员是指参与研究开发活动的熟练技工。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解（四）研发费用条件（四）研发费用条件 172号文第十条第四款规定：企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；2最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例

15、不低于4%；3最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解（四）研发费用条件（四）研发费用条件 研发费用归集依据：v 高新技术企业认定管理办法(组织与实施条件与程序国家重点支持的高新技术领域)v 高新技术认定管理指引(认定机构、享受税收优惠的程序、研发费用的归集、高新收入及科技、研发人员的定义）v 国务院关于实施国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）若干配套政策的通知（财政与金融支持、税收优惠激励、政府采购优先、知识产权

16、保护）v 新企业所得税法(15%所得税率、加计扣除、2免3减半、工资和培训费税前扣除、增值税实际税负超3%部分即征即退、登记的技术合同的开发、转让、服务收入免征营业税、所得税或减半征收所得税）二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解根据根据362362号文的要求，研发费用的范围包括：号文的要求，研发费用的范围包括：直接投入直接投入人员人工人员人工设计费用设计费用无形资产摊销无形资产摊销折旧费用与长折旧费用与长期待摊费用期待摊费用装备调试费装备调试费研发费用的范围委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解（四）研发费用条件（四

17、）研发费用条件八大费用详解 1 1、人员人工、人员人工 从事研究开发活动人员（也称研发人员）全年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的他支出。2 2、直接投入、直接投入 企业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。3 3、折旧费用与长期待摊费用、折旧费用与长期待摊费用 包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目

18、在用建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解（四）研发费用条件（四）研发费用条件 4 4、设计费用、设计费用 为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。5 5、装备调试费、装备调试费 主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。6 6、无形资产摊销、无形资产摊销 因研究开发活动需要购入的专有技术（包括

19、专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解（四）研发费用条件（四）研发费用条件 7 7、委托外部研究开发费用、委托外部研究开发费用 是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用（项目成果为企业拥有，且与企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。认定过程中，按照委托外部研究开发费用发生额的80计入研发费用总额。8 8、其他费用、其他费用 为研究开发活动所发生的其他费用，如办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科

20、技研发保险费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的10，另有规定的除外。注意：在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解根据362文第五条第（三）款的规定，高新技术产品（服务）收入是指企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合国家重点支持的高新技术领域（以下简称重点领域）要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。（五）高新技术产品（服务）收入条件（五）高新技术产品（服务）收入条件172号文第十条第五款规定：高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上。高新技术产品（服高新技术产品（服务）收入的界定务

21、）收入的界定二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解（五）高新技术产品（服务）收入条件（五）高新技术产品（服务）收入条件高新技术产品收入主要包括：高新技术产品收入和高新技术服务收入两种。其中技术性收入主要包括以下几个部分：1.技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；2.技术承包收入：包括技术项目设计、技术工程实施所获得的收入；3.技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；4.接受委托科研收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入

22、。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解3近三年科技成果转化汇总表（12项以上）（六）科技成果（六）科技成果序号序号成果名称成果名称成果来源成果来源转化结果转化结果证明材料证明材料转化年度转化年度备注备注二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解成果转化能力判断依据：成果转化能力判断依据：高新技术企业认定的科技成果转化能力的主要判断依据有：产品、服务、样品、样机四项。产品：公司经过自主研发的，自己生产或者委托生产的产品，只要是自己拥有知识产权的产品都可以算，同一种产品销售多次，只能算作一次；服务：为客户提供技术服务等四季合同的，开具地税服务发票的，同一种类技术服

23、务合同只能算一次；样品和样机：区别在于，样品只是一个单一的、不能分解的物品，比如打印机里的墨盒、电脑里的硬盘；而样机是由很多物品组成的机器类的设备，比如打印机、电脑、医疗器械等。在这里，需要提供检测/检验报告，样品、样机的立体照片。二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解 最近3年内科技成果转化的年平均数。A.4项以上 B.34项（不含3项）C.23项（不含2项）D.12项（不含1项）E.1项 F.0项 说明：同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册的软件版权、集成电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。购入或出售技术成果以正式技术合同为准。二、高新技术企业认定内容详

24、解二、高新技术企业认定内容详解（1）企业建立了项目立项报告制度（项目立项管理制度，项目立项制度，外部立项文件等）；（2）企业研发投入核算体系证明材料（如企业关于研发投入专项资金管理办法、研发投入核算体系制度文件等）；（3）开展产学研合作的证明材料（如企业与高校、科研院所之间的产学研合作协议，或者有关部门出具的合作项目立项文件，或者企业与哪些单位开展了哪些项目合作的简要说明）；（4）企业设有研发机构并具备相应设施和设备证明材料（如各级政府关于建立研发中心、技术中心的批文，企业组建研发机构的文件和管理办法；研发机构场地和设备清单列主要的）；（5）研究开发人员绩效考核奖励制度证明材料（如研发部门绩效

25、考评制度、科技奖励发放文件等）。（七）研究开发的组织管理水平（七）研究开发的组织管理水平二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价（各占10分），具体计算方法如下：1212第二年销售额第三年销售额第一年销售额第二年销售额销售增长率第二年总资产额第三年总资产额第一年总资产额第二年总资产额总资产增长率（八）总资产和销售额成长性指标（八）总资产和销售额成长性指标二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解v 计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对照下表指计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对照下表指标评价档次（

26、标评价档次（ABCDEABCDE）评出分数比例，用分数比例乘以）评出分数比例，用分数比例乘以赋值计算出每项得分，两项得分相加计算出总资产和销赋值计算出每项得分，两项得分相加计算出总资产和销售额成长性指标实际得分。售额成长性指标实际得分。v 说明说明:在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。成长性指成长性指标标(20(20分分)得分得分指标赋值指标赋值0.350.250.150.050.05ABCDE总资产增长率赋值总资产增长率赋值(10

27、(10分分)销售增长率赋值销售增长率赋值(10(10分分)二、高新技术企业认定内容详解二、高新技术企业认定内容详解三、高新技术企业认定材料三、高新技术企业认定材料（一）高新技术认定材料目录（一）高新技术认定材料目录第一部分第一部分 申报企业承诺书申报企业承诺书第二部分第二部分 高新技术企业认定申请书高新技术企业认定申请书第三部分第三部分 企业资质证明材料企业资质证明材料第四部分第四部分 人力资源情况说明人力资源情况说明第五部分第五部分 专项审计报告专项审计报告第六部分第六部分 近三年企业近三年企业年度审计报告年度审计报告第七部分第七部分 高新技术产品证明材料高新技术产品证明材料第第八八部分部分

28、 核心自主核心自主知识产权资料知识产权资料第第九九部分部分 研发活动证明材料研发活动证明材料第第十十部分部分 科技成果转化资料科技成果转化资料第十第十一一部分部分 研究开发组织管理水平证明资料研究开发组织管理水平证明资料第十第十二二部分部分 荣誉证书荣誉证书四、高新技术企业认定编纂内容讲解四、高新技术企业认定编纂内容讲解（二）高新技术认定申请书（二）高新技术认定申请书一、企业研究开发项目情况表一、企业研究开发项目情况表项目名称 起止时间 技术领域 本项目研发人员数 技术来源 研发经费总预算（万元）研发经费近3年总支出（万元）其中：第1年 第2年 第3年 立项目的及组织实施方式（限400字）u

29、立项目的：即为什么要立项，该项目要解决什么问题，有什么意义等方面叙述。u 组织实施方式：该项目采用何种方式进行研究，如独立研究、合作研究、部分委托研究、产学研结合等，研发组织架构、人员、资金、设施等。核心技术及创新点（限400字）u 核心技术：说明该项目采用了哪些核心技术，着重从工艺、方法、过程等技术方面叙述。u 创新点：着重描述该项目有哪些创新之处，不能写得太多，需要准确、突出。取得的阶段性成果（限400字）逐项列出取得的阶段性成果，包括：u核心自主知识产权；u转化成新产品（服务）、样品、样机；u成果鉴定、标准、获奖情况、论文等。p应按项目进行填写，一个项目填写一张。p项目可包括各级政府部门

30、立项的科技项目和企业自立并进行研发的项目；p一个大的科研项目包含若干子项目。p在“核心技术及创新点”栏中填上该项目与国家重点支持的高新技术领域相对应的八个领域中哪一领域哪一分项、哪一子项。p尽量将级别和技术含量高的项目列在前面。p项目起止时间只要含有2011年至2013年即可，可以是2011年之前开始的，也可以是在2013年之后结束的。p项目的技术领域必须符合重点领域；p研发经费预算支出情况，应注意与本申请书后面的“企业年度研究开发费用结构明细表”对应；p六个项目人员总数要等于研发人员总数；p取得的阶段性成果一定要有很多已经转化应用的取得的阶段性成果一定要有很多已经转化应用的成果，与成果转化表

31、对应。成果，与成果转化表对应。（二）高新技术认定申请书（二）高新技术认定申请书三、上年度高新技术产品（服务）情况三、上年度高新技术产品（服务）情况产品（服务）名称技术领域 技术来源 上年度销售收入（万元）关键技术及主要技术指标（限400字）关键技术：类似核心技术，着重从技术方面描写；主要技术指标：应尽量量化，应突出能充分体现技术先进性的指标。与同类产品（服务）的竞争优势（限400字）与市场同类产品相比，本产品具有的技术优势、技术性能指标的先进性、成本、价格优势等；产品（服务）获得知识产权情况（限400字）逐项列出获得的知识产权情况，包括：获得知识产权的时间、通过何种方式获得、拥有何种自主知识产权、授权号等。注意：在在“关键技术及主要关键技术及主要技术指标技术指标”栏里填上该产品栏里填上该产品（服务）所属（服务）所属国家重点支国家重点支持的高新技术领域持的高新技术领域八个领八个领域中哪一领域哪一分项、哪域中哪一领域哪一分项、哪一子项。一子项。四、高新技术企业认定编纂内容讲解四、高新技术企业认定编纂内容讲解联系方式联系方式