我国商业银行不良资产的现状与治理对策

《我国商业银行不良资产的现状与治理对策》由会员分享，可在线阅读，更多相关《我国商业银行不良资产的现状与治理对策（17页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、我国商业银行不良资产的现状与治理对策摘 要要不良良资产问问题是困困扰全球球银行业业的一个个难题。事事实上，不不良资产产问题是是商业银银行经营营发展中中不可避避免的时时常要遇遇到的问问题，许许多国家家为化解解银行不不良资产产进行了了长期、艰艰苦的探探索。当当前，我我国的银银行业同同样面临临着不良良资产比比例过高高、处置置艰难的的障碍。由由于不良良资产问问题事关关金融体体系的稳稳定，事事关国家家经济的的发展和和社会稳稳定，而而且极大大地制约约了银行行的信贷贷投放能能力和积积极性，因因此，面面对不良良资产形形成与处处置中的的困难与与问题，从从研究不不良资产产在制度度、法律律、社会会信用及及银行自自身

2、的组组织及管管理机制制出发，探探索符合合我国国国情的银银行不良良资产的的化解途途径和办办法，具具有十分分重要的的现实意意义。关键键词商商业银行行，不良良资产，不不良资产产处置，信信用体系系，信贷贷风险管管理不良资资产问题题是中国国银行业业改革和和发展过过程中不不得不面面对的一一个严重重问题。尽尽管进行行了多年年银行业业改革，但但中国国国有商业业银行仍仍然受到到大量坏坏账的困困扰。所所谓银行行不良资资产，广广义上是是指银行行在资产产业务中中，经营营资产风风险超出出预先估估计，造造成部分分或全部部损失的的资产。银银行在信信贷业务务中，借借款方面面由于种种种原因因不能按按约定的的期限偿偿还全部部本金

3、或或利息，造造成银行行损失的的贷款，称称为狭义义的不良良资产或或不良信信贷资产产。本文文将从狭狭义角度度对我国国商业银银行不良良资产的的现状、成成因和危危害进行行探讨，并并提出相相应的治治理对策策。一、我我国商业业银行不不良资产产的现状状从19995年年全国银银行经营营管理工工作会议议第一次次提出降降低国资资商业银银行不良良资产开开始，各各商业银银行为了了建立与与市场经经济相适适应的金金融运行行机制，通通过国家家政策支支持、法法律途径径及自身身体制改改革等加加大减少少不良资资产的力力度。尤尤其是119999年四大大国有商商业银行行向四家家金融资资产管理理公司剥剥离了近近130000多多亿元的的

4、不良资资产，改改善了财财务状况况，降低低了不良良率。经经过近77年时间间的艰苦苦努力，220011年底我我国商业业银行首首次实现现了不良良资产的的净下降降。20003年年底，中中国政府府加速了了对银行行业的改改造，对对中国银银行和中中国建设设银行注注入总额额为4550亿美美元的资资本之后后，又在在20004年从从这两家家银行中中剥离了了27000亿元元的不良良资产。另另外，交交通银行行在股份份制改造造过程中中也剥离离了大量量的不良良资产。220044年末，我我国主要要商业银银行不良良贷款余余额1771766亿元，比比年初减减少39946亿亿元；不不良资产产率为113.22%，比比年初下下降4.

5、6个百百分点。220055年9月月，我国国商业银银行整体体不良贷贷款率首首次下降降到1位位数，实实现了历历史性突突破，当当年年末末不良贷贷款率降降至8.6%。我我国主要要商业银银行保持持了自220022年以来来不良贷贷款余额额和不良良贷款率率连续三三年“双双降”的的良好势势头。随着四四大国有有商业银银行股份份制改革革的推进进，经过过多年的的努力，尤尤其是通通过综合合处置和和资产置置换，我我国商业业银行的的不良贷贷款得到到了有效效控制，不不良贷款款率持续续下降，中中国银行行业监督督管理委委员会的的统计资资料表明明，截至至20006年11季度，按按照“五五级分类类法”，我我国主要要商业银银行不良良

6、贷款余余额1331244.7亿亿元，比比年初减减少1337.66亿元，不不良贷款款率为88.0%，比年年初下降降0.66个百分分点，具具体不良良贷款情情况见表表1；而而分机构构类型看看，近几几年来，我我国国有有商业银银行不良良贷款情情况也明明显好转转，具体体情况见见表2。二、国国有商业业银行不不良资产产的成因因探析金融企企业不良良资产的的形成原原因是纷纷繁复杂杂的。一一般认为为，在成成熟的市市场经济济国家，这这种风险险主要是是由于银银行自身身经营管管理不善善造成的的，属于于市场风风险；而而我国不不良贷款款产生的的原因却却迥然不不同。本本文将从从制度、法法律、社社会信用用及银行行自身组组织及管管

7、理机制制等几方方面，对对不良资资产的成成因做一一探讨。(一)国有商商业银行行及国企企产权制制度缺陷陷，资产产管理缺缺乏约束束和激励励机制，是是不良贷贷款产生生的根源源在传统统经济体体制下，国国有商业业银行是是财政的的出纳，银银行信贷贷资产是是平衡财财政预算算的最后后手段。近近几年，国国有专业业银行向向国有商商业银行行转轨基基本完成成，经营营行为市市场化成成分加重重，行政政化色彩彩淡化，但但从根本本上看，我我国国有有商业银银行的特特殊职能能是不良良资产产产生的重重要基础础。长期期以来，国国有商业业银行属属国家所所有，承承担了改改革与发发展稳定定器和推推动器的的作用，因因而扮演演的并不不是“真真正

8、的银银行”，而而是国家家的经济济手段和和工具。国家独独资导致致产权模模糊和结结构单一一，经营营决策者者、普通通员工及及存款人人均缺乏乏对资产产风险管管理的关关切度。股股份制改改革以前前，国有有商业银银行和国国有企业业都属于于国家所所有，不不存在严严格的债债权债务务关系，这这就造成成了产权权主体的的实际虚虚置，银银行的管管理无法法落到实实处。一一是银行行是国家家的，国国家与银银行之间间实际上上是委托托代理理关系。这这种委托托代理理关系尤尤其表现现在人事事任免权权上，银银行行长长由国家家任命，难难于通过过市场机机制进行行选择。个个别被任任命的行行长为取取得上级级主管部部门的信信任，不不惜以假假表、

9、假假账的手手法掩盖盖其经营营的劣绩绩。这样样，银行行信贷质质量的高高低就难难以理性性地分清清到底是是银行自自身原因因还是政政府行为为造成的的。二是是产权主主体虚置置，造成成银行信信贷缺乏乏公众的的约束。存存款人认认为，银银行是国国家的，钱钱存在银银行是绝绝对安全全有保障障的，即即使银行行倒闭了了，还有有国家在在，决不不会坐视视存款人人的损失失不管，因因此也就就放松了了对银行行经营的的有效监监督，更更忽略了了银行将将存款用用于何处处，能否否保值增增值。三三是产权权主体虚虚置也造造成银行行经营缺缺乏自主主权。根根据商商业银行行法的的规定，商商业银行行承担了了一定的的社会责责任，有有义务配配合国家家

10、产业政政策开展展业务。事事实上，银银行严格格执行政政府制定定的各项项政策，却却不能从从自身利利益去追追求利润润最大化化。在贷贷款利率率的选择择、贷款款对象的的确定、贷贷与不贷贷、贷多多贷少等等方面，银银行往往往受到行行政干预预，没有有真正自自主起来来。银行行经营在在利润上上交后，在在信贷风风险管理理上也就就失去了了积极性性。因此此，在缺缺乏激励励机制的的情况下下，想提提高银行行信贷资资产质量量是困难难的，相相反，我我国新兴兴的几个个股份制制商业银银行，如如招商银银行、民民生银行行和交通通银行等等，因受受政府干干预少，政政银分开开，银行行自主经经营，其其资产状状况及效效益大大大高于四四大国有有商

11、业银银行。国企产产权界定定不清，利利益机制制与约束束机制不不对称，造造成大量量质量低低下的政政策性贷贷款，形形成企业业的赖账账“机制制”。长长期以来来政企不不分，国国企不是是真正意意义上的的企业，国国企的资资产保值值增值很很大程度度与企业业经营者者没有直直接关系系。在缺缺乏利益益激励与与监督约约束的情情况下，其其直接后后果就是是国企效效益的低低下。据据统计，国国企的负负债700%以上上都是银银行贷款款，这样样从总体体上加大大了信贷贷风险。首首先，在在思想上上国企的的经营管管理者认认为，国国企是国国家的，国国有商业业银行也也是国家家的，这这就形成成了一种种“赖账账机制”，尤尤其是经经营效益益差、

12、负负债率高高的企业业相信国国家不会会让其破破产，一一旦破产产，动荡荡因素增增多，同同时破产产后银行行的债权权将面临临无法清清偿的危危机。其其次，受受传统计计划经济济模式的的影响，为为避免许许多老国国有企业业破产清清算，商商业银行行的相当当一部分分资金流流到了产产品老化化、结构构失衡、效效率低下下的国有有企业。在在纺织、机机械、电电子及矿矿山等行行业中，有有些国有有企业设设备的技技术水平平至少落落后西方方25年年。在西西方市场场经济中中，这样样的企业业已经关关门走人人了，因因为关闭闭企业可可以减少少损失，但但在中国国政策性性贷款却却维持着着这些企企业继续续进行过过时的生生产，其其原因在在于企业业

13、提供着着职工就就业、住住房、医医疗、子子女教育育和退休休金等传传统的保保障福利利。第三三，由于于政企不不分，企企业受行行政干预预较多，企企业一些些投资项项目是政政府一手手操办的的，出现现经营亏亏损，投投资失败败，不能能偿还银银行贷款款，企业业将责任任推向政政府，从从而逃脱脱银行对对企业的的惩罚，银银行对企企业的贷贷款很大大一部分分被无效效投资项项目所吞吞噬。而而且，这这些企业业总是尽尽可能降降低自有有资金在在资金总总额中的的比重，把把越来越越大的资资金缺口口留给银银行去填填补，导导致信贷贷资金运运行质量量的恶化化，不良良贷款由由此产生生。(二)社会信信用体系系脆弱，金金融信用用缺失，是是不良贷

14、贷款产生生的主要要社会环环境因素素金融的的正常运运转离不不开良好好的社会会信用环环境，金金融信用用作为银银行赖以以生存的的基础，一一方面要要求银行行必须确确保存款款人自由由取款，另另一方面面需要贷贷款人确确保按时时如数还还本付息息，缺一一不可。如如果贷款款人都不不对银行行恪守信信用，那那么，银银行最终终就无法法对存款款人恪守守信用。从从这个意意义上说说，金融融信用本本质上是是企业信信用和个个人信用用的整合合。但是是长期以以来，企企业(特特别是国国企)一一直都在在国家计计划调节节经济中中生存，人人们的经经济活动动更是建建立在执执行和完完成计划划上，而而不以信信用原则则为基础础，许多多人对金金融信

15、用用缺乏认认识，信信用观念念淡薄”。同同时，由由于我国国社会规规范还不不健全、体体制安排排也不尽尽合理，一一方面对对失信惩惩罚不力力，另一一方面守守信收益益不明，以以至“格格雷欣法法则”发发生作用用，出现现类似劣劣币驱逐逐良币的的现象。失失信的人人不必支支付高昂昂的代价价，其他他人看到到失信的的好处，自自然在利利益驱动动下也开开始放弃弃守信。比比如，企企业改革革过程中中，借破破产、合合并、分分立等形形式有意意逃废银银行债务务。另外，在在金融交交易中，由由于银行行在获取取客户信信息的过过程中往往往处于于被动地地位，获获取的信信息是不不充分的的，贷款款人为获获得贷款款可能隐隐瞒真实实信息，甚甚至串

16、通通相关部部门提供供虚假信信息，使使得金融融信用更更加扭曲曲，贷款款风险增增大。如如根据企企业法人人登记管管理和公公司登记记条例的的有关规规定，申申请公司司登记除除需具备备法规条条件外，还还需提交交法定验验资机构构出具的的资金信信用证明明和验资资证明。但但是，由由于有关关部门及及当事人人弄虚作作假，导导致没有有民事责责任能力力的企业业被合法法登记注注册。突突出表现现在企业业不惜以以高利贷贷非法拆拆借注册册资金，一一旦注册册成功又又将资金金抽回归归还他人人，造成成企业财财产真空空，名存存实亡；再如法法定验资资机构失失实，一一些审计计事务所所和会计计事务所所在审查查会计凭凭证、报报表和有有关项目目

17、时，不不进行调调查，闭闭门造车车，甚至至仅根据据销售发发票或上上级单位位的批复复进行审审计，草草率做出出验资证证明；此此外，少少数验资资机构还还随意更更改验资资报告数数据，出出具虚假假结论。上上述恶劣劣的信用用状况，导导致银行行贷款无无法收回回，从而而形成不不良贷款款。(三)法律制制度不健健全、法法律意识识淡薄，是是不良资资产形成成的重要要法律原原因法律法法规不健健全，制制约了信信贷资金金的良性性运行。 19995年出出台的商商业银行行法才才正式确确立商业业银行以以利润最最大化为为目标，建建立现代代企业制制度，并并完全确确立了它它的独立立地位，划划清了人人民银行行与商业业银行各各自的职职责。

18、20003年下下半年才才对商商业银行行法进进行第一一次修订订，明确确银监会会对商业业银行的的主监管管职责。另另外，政政策银行行成立多多年，却却至今未未出台政政策性银银行法，造造成政策策性银行行与商业业银行业业务界限限未能理理顺。此此外，有有关债权权银行保保护的立立法规定定不完善善。一方方面，授授予债权权银行参参与、监监督涉及及债务企企业处理理的权利利不够充充分，无无法达到到参与监监督的目目的；另另一方面面，在银银行债权权保护的的某些方方面尚欠欠缺相应应法律规规定。如如就债权权银行对对债务企企业合并并、分立立时的清清偿请求求权和要要求提供供担保权权而言，目目前已有有的法律律规定中中，仅公公司法第

19、第1844条和第第1866条有所所涉及。而而按照公公司法的的规定，我我国公司司法的适适用范围围，仅限限于有限限责任公公司和股股份有限限公司，并并不包括括非公司司制的全全民和集集体所有有制企业业。而目目前大部部分改制制企业并并不是按按公司司法组组建的，而而是传统统意义上上的全民民、集体体所有制制，因而而不受公公司法约约束，债债权企业业在分立立合并时时不通知知银行，银银行向其其提出清清偿请求求和提供供担保的的要求，也也无相应应法律依依据。法法规的不不健全给给信贷活活动带来来许多潜潜在的风风险，未未能有力力保障信信贷资金金的安全全高效运运行。同同时，由由于对国国际金融融领域缺缺乏了解解，对国国际金融

20、融法规了了解甚少少，导致致我国商商业银行行的信贷贷风险管管理水平平比较低低下，更更谈不上上与国际际接轨和和进行跨跨国风险险管理了了。此外外，我国国对发达达国家和和一些发发展中国国家信贷贷风险管管理的法法律法规规研究较较少，未未能吸取取别人的的先进经经验，因因此，更更加重了了信贷风风险。借款人法律律意识淡淡薄，规规避法律律，转移移风险，非非法使用用贷款。第第一，使使用贷款款的误区区。企业业不是从从改善经经营管理理中走出出困境，而而是以贷贷款来偿偿还其在在生产经经营中产产生的债债务。有有一些企企业则采采取多头头贷款的的方式，盲盲目地以以贷还贷贷。这些些企业给给银行造造成的表表面现象象似乎信信誉很好

21、好，但如如此循环环，其向向银行的的贷款总总额已远远远超出出企业本本身的财财产。第第二，企企业财务务制度混混乱，资资金去向向不明。不不少企业业对会会计法、公公司法中中财务会会计的规规定视而而不见，滥滥设账户户，缺乏乏完善的的账簿，财财务结算算制度混混乱，资资金浪费费严重。特特别是法法定代表表人滥用用企业资资金，但但又不能能从账簿簿上反映映资金的的流向，当当企业亏亏损、倒倒闭时，企企业的资资金去向向就难以以查明，甚甚至连应应收账款款也无法法反映，造造成债权权人申请请执行其其到期债债权无法法实现。第第三，骗骗取贷款款，进而而非法使使用和侵侵吞贷款款。借款款人为获获取贷款款，经常常采取多多种手段段：一

22、是是用虚假假的财产产抵押；二是骗骗取担保保人担保保或与担担保人串串通一气气搞假担担保和无无风险的的担保；三是不不择手段段搞金钱钱交易，拉拉拢腐化化贷款人人和担保保人，一一旦贷款款到位，几几经转账账后贷款款就被提提取现金金转为个个人存单单或转入入个人信信用卡，严严重的甚甚至携款款外逃。贷贷款到期期后，贷贷款根本本无法收收回，形形成不良良资产。(四)银行行自身组组织及管管理制度度缺陷，是是不良贷贷款产生生的内在在原因发放贷贷款中存存在的主主要问题题。一是是对贷款款人审查查不严，盲盲目放贷贷形成不不良资产产。19995年年出台的的商业业银行法法第335条规规定，商商业银行行贷款，应应当对借借款人的的

23、贷款用用途、偿偿还能力力、还款款方式等等情况进进行严格格审查。由由于地方方政府的的介入，一一些公司司项目关关系复杂杂，“招招呼贷”、“人人情贷”时时有发生生。经对对金融借借款合同同纠纷案案分析发发现，有有的是个个别银行行严重违违反贷贷款通则则规定定的贷款款程序，对对借款人人信用等等级及借借款的合合法性、安安全性和和盈利性性等情况况不做审审查就草草率放贷贷；有的的是对贷贷款人提提供的抵抵押物、质质物权属属的真实实性、有有效性及及实现上上述权利利的可行行性审查查不实就就轻易放放贷；还还有就是是主管信信贷的行行长、科科长在逐逐级审批批时不认认真核实实、评定定、复测测贷款的的风险度度，即随随意批准准放

24、贷。二二是对担担保人审审查不实实，担保保方缺乏乏能力。贷贷款担保保是强化化信贷管管理，减减少贷款款风险的的重要法法律制度度，由于于有些银银行信贷贷管理人人员担保保意识较较差，出出现了不不少不符符合规范范的担保保借款行行为。具具体表现现在：第第一，担担保人主主体资格格不符合合，导致致了担保保合同无无效。如如对企业业、公司司间互相相担保审审查不严严。有的的企业不不具有代代偿能力力，如保保证人把把全部财财产抵押押给银行行或信托托投资公公司贷款款后，又又为其他他企业、公公司担保保贷款；甚至一一些不具具有法人人资格的的企业或或公司的的分支机机构作为为保证人人及学校校、医院院、政府府部门作作为保证证人为企

25、企业担保保贷款。另另外还有有“一套套人马多多块牌子子”的企企业、公公司互相相担保贷贷款，担担保形同同虚设。第第二，对对担保、抵抵押、质质押担保保的合法法性、有有效性审审查不实实。担保保法对抵抵押、质质押的生生效条件件分别规规定为抵抵押合同同自登记记之日起起生效，质质押合同同自权利利凭证交交付之日日起生效效。然而而，有些些银行在在贷款时时，对房房屋、交交通运输输工具等等不按规规定到房房产、车车辆等管管理部门门办理的的抵押登登记手续续，对大大面额存存单等权权利凭证证也不要要出质人人按规定定移交给给质权人人。因此此，当双双方为同同一抵抵押物或或质押权权利凭证证引起诉诉争时，办办理过登登记或持持有质押

26、押权利凭凭证一方方当事人人就依法法享有优优先受偿偿权，而而未履行行过这一一法律程程序的另另一方当当事人只只得在抵抵押权人人、质押押权人全全部受偿偿后，才才能按比比例与其其他债权权人享受受同等的的权利。第第三，担担保手续续不符合合法律规规范。有有的银行行严重违违规，直直接为借借款人指指定保证证人；有有的与借借款人串串通，诱诱骗担保保人在空空白合同同上盖章章担保；有的格格式合同同仅列明明由谁担担保，不不写保证证期限、保保证范围围及保证证责任的的种类，未未征得保保证人的的书面同同意，擅擅自变更更合同约约定的借借款用途途期限等等。另外，在在化解新新增不良良贷款方方面也存存在一定定的制度度缺陷。一一是为

27、了了应对社社会信用用危机和和纵向风风险控制制，国有有商业银银行不得得不加强强信贷风风险控制制，导致致企业借借贷手续续复杂，成成本攀升升，企业业续借资资金的动动机下降降，从而而形成正正常贷款款逾期、“账账面”不不良贷款款上升现现象。这这里出现现了一个个两难问问题，即即银行管管理弱化化则实质质不良资资产上升升，银行行管理强强化则账账面不良良资产上上升。二二是企业业贷款符符合借新新还旧标标准而未未及时办办理转贷贷手续，形形成大量量不良贷贷款。由由于当时时的信贷贷管理制制度因素素，信贷贷审批制制度的时时滞性使使办理贷贷款借新新还旧所所需时间间加长，手手续烦琐琐，有些些银行和和企业由由于怕麻麻烦，不不积

28、极申申报转贷贷；另外外，由于于利益驱驱动，银银行为了了得到较较高的逾逾期风险险贷款利利息，对对有实力力、现金金流量大大，收息息来源可可靠的，如如交通、通通信等企企业，即即使符合合借新还还旧标准准，也不不主动为为其办理理转贷，导导致不良良贷款占占比上升升；还有有受贷款款回收责责任制影影响，信信贷人员员主观上上对贷款款借新还还旧态度度不积极极。三是是银行为为防范风风险，对对于贷款款期限普普遍缩短短，大多多数流动动资金贷贷款的期期限都控控制在11年以内内，这与与一些企企业的生生产周期期不相吻吻合，到到期时企企业若无无其他资资金来源源的话，贷贷款必然然会形成成逾期。三、我我国商业业银行不不良资产产危害

29、性性分析巨额的的不良资资产不仅仅影响着着银行体体系的稳稳定，而而且不同同程度地地，削弱弱了银行行业对经经济发展展的支持持作用。制约社社会资源源的合理理配置，影影响国民民经济持持续健康康发展。一一方面，资资金是生生产要素素的龙头头，不良良资产的的存在导导致资金金大量沉沉淀，资资源配置置效益便便无法正正常发挥挥，这将将直接影影响到整整个国民民经济效效益的实实现。另另一方面面，银行行发放贷贷款的资资金主要要来自存存款，不不良资产产过多，许许多贷款款不能收收回或不不能按期期收回，就就有无法法支付到到期存款款从而可可能引发发存款支支付危机机的可能能。这将将引起整整个银行行业甚至至整个国国民经济济的动荡荡

30、，不利利于经济济的持续续健康发发展。助长企企业不良良经营风风气，危危害社会会信用制制度的建建设。一一些企业业在生产产经营中中长期拖拖欠其他他企业货货款，造造成其他他企业无无法正常常收回销销售收入入，经营营陷入困困境，从从而连锁锁导致其其无法按按期归还还银行贷贷款，形形成不良良；另一一方面，银银行不良良资产增增加，不不仅被动动接受了了被拖欠欠货款企企业转嫁嫁过来的的贷款损损失，同同时等于于放纵和和助长企企业间的的此种相相互拖欠欠货款不不良风气气，严重重破坏了了整个社社会的信信用体制制。因此此，只有有采取措措施解决决企业拖拖欠银行行贷款问问题，才才能促进进和推动动企业之之间尽快快清理货货款拖欠欠，

31、使整整个社会会信用状状况得到到改善。阻碍银银行改革革的持续续推进，妨妨害金融融业的健健康发展展。由于于我国商商业银行行的巨额额不良贷贷款，近近年来，银银行对于于贷款极极其谨慎慎小心，严严重影响响了银行行的放款款能力，加加之银行行业务的的全面开开放及竞竞争的日日益激烈烈，我国国商业银银行背负负着不良良资产的的历史包包袱，必必然会处处于十分分不利的的竞争地地位。而而且随着着我国商商业银行行股份制制改革步步伐的加加快，对对于商业业银行整整个资产产负债和和财务状状况的要要求也是是越来越越高，只只有达到到有关标标准，将将不良资资产降下下来，才才能够在在未来的的竞争中中处于不不败地位位。除此之之外，对对于

32、上市市银行来来说不良良资产的的负面影影响更为为严重。首首先，它它严重影影响了银银行的资资金周转转，使银银行资金金无法运运用到收收益更大大的项目目上，这这对银行行资金来来源也是是一种损损失，特特别是在在银根紧紧缩或出出现存款款滑坡的的情况下下，银行行无法通通过贷款款回收来来增加头头寸，往往往出现现支付困困难，影影响银行行声誉。其其次，它它会造成成银行的的资产损损失，即即使有抵抵押物可可以变现现，但也也存在一一定的变变现难题题和资金金损失，使使得银行行经营步步履维艰艰，阻碍碍其正常常发展，甚甚至阻碍碍其参与与国际竞竞争。再再次，导导致银行行财务状状况恶化化。不良良资产对对银行财财务的影影响是双双重

33、的，一一方面，较较多的贷贷款利息息无法收收回，银银行却要要如实支支付这部部分资金金的利息息及其他他相关费费用；另另一方面面，坏账账需计提提大量准准备，这这会导致致上市银银行年终终业绩的的下滑，从从而动摇摇投资者者和基金金经理人人持有该该银行股股票的决决心。四、我我国商业业银行不不良资产产处置对对策及建建议不良资资产问题题不单纯纯是一个个金融问问题，更更是一个个宏观的的经济和和社会问问题。由由于涉及及的权益益主体关关系复杂杂，仅仅仅依靠传传统的清清收转化化等处置置方式已已难以取取得新的的突破。因因此，加加快不良良资产处处置，必必须在不不断深化化体制改改革，构构建科学学的信贷贷风险防防范体系系的基

34、础础上，按按照市场场化原则则积极探探索和创创新处置置不良资资产的手手段和方方法。1.打打击逃废废金融债债务行为为，健全全处置不不良资产产的环境境。首先先，利用用中央和和地方媒媒体加大大宣传力力度，形形成舆论论氛围，对对逃废债债典型进进行曝光光，以强强大的舆舆论攻势势，遏制制企业逃逃废债，并并进行正正确的舆舆论引导导，同时时，在全全社会开开展遵守守信用的的学习和和教育活活动，使使大家都都意识到到逃废债债的可耻耻性。其其次，要要在中央央和地方方形成共共同管理理、联合合制裁的的局面，即即一方面面对于一一些处置置中急需需解决的的法律问问题，由由最高人人民法院院出台相相关司法法解释，并并对全国国范围内内

35、的不良良资产处处置提供供司法支支持，运运用民事事和刑事事手段制制裁、打打击逃废废债；另另一方面面，地方方政府要要有相应应的特别别行政法法规，明明确处置置不良资资产过程程中的责责任以及及奖惩措措施，消消除地方方保护主主义。与与此同时时，为切切实提高高金融案案件的执执行效率率，司法法部门应应加大督督察督办办力度，把把提高金金融案件件执行效效率作为为专项治治理内容容，支持持资产公公司尽快快回收变变现资产产。2.针针对不良良资产形形成原因因，实行行新老划划段管理理。银行行的体制制决定着着银行的的行为、动动机和方方向。由由于受到到传统计计划经济济体制的的制约，我我国商业业银行的的经营并并未真正正行使其其

36、自主权权，政策策性投资资贷款导导致了大大量的呆呆坏账。对对于这些些由于历历史原因因产生的的存量不不良贷款款：(11)采用用资产剥剥离的方方式，由由国家对对银行和和企业的的体制性性欠款进进行一定定的资源源补偿。(2)对对债务企企业进行行资产债债务重组组，由政政府对企企业的资资产重组组工作进进行强有有力的领领导和策策划，通通过兼并并、破产产、证券券市场的的收购、企企业托管管等，还还包括企企业出售售、股份份制改造造、企业业租赁及及承包等等方式来来重组和和配置资资源，达达到资源源的重新新启动；债权人人要积极极地提供供公司理理财服务务，向债债务人提提供管理理咨询、收收购、兼兼并、分分立重组组、包装装上市

37、等等方面服服务，同同时须落落实好银银行债权权，以达达到盘活活信贷资资产的目目的。(3)资资产证券券化是债债权人处处理不良良资产的的一种较较佳方法法，特别别是对有有市场、前前景好的的国有大大中型企企业更是是如此。国国家可从从各方面面给予优优惠政策策，债权权人则对对这些不不良债权权进行科科学的包包装，与与企业一一道通过过各种形形式和渠渠道使其其上市，借借助证券券市场筹筹集资金金，以收收回不良良资产。随着外外部体制制性因素素对不良良资产影影响程度度的下降降，宏观观经济波波动导致致不良资资产的影影响在增增强。在在新的经经济环境境下，由由于产能能过剩等等问题的的存在，导导致贷款款在投放放后，一一旦经济济

38、出现较较大起伏伏，必将将产生大大量新的的不良贷贷款。对对于增量量不良贷贷款：(1)需需要建立立市场化化的金融融资源配配置机制制，运用用金融杠杠杆缓解解产能过过剩，同同时提高高银行风风险控制制和风险险定价能能力，避避免过多多介入已已经出现现过剩产产业的劣劣质企业业中，从从而达到到减少不不良资产产的产生生。(22)创新新机制、创创新观念念，营造造不良贷贷款处置置的良好好氛围。一一是建立立领导挂挂帅、层层层督导导、责任任落实的的管理机机制，确确保不良良贷款实实现“最最佳处置置”，即即科学、有有效地发发挥主管管领导、专专业部门门和客户户经理的的“三级级联动”机机制，尤尤其是在在清收处处置的“不不同时段

39、段”，充充分发挥挥督导、管管理、落落实等职职能作用用，从而而最终实实现“零零风险处处置”。二二是将营营销的理理念运用用到不良良贷款的的处置中中，通过过合理估估价实现现处置利利益的最最大化。三三是针对对不良贷贷款“多多头关联联、相互互制约”的的实际情情况，采采取“多多重压力力”的“攻攻心”战战术，同同时在“三三个战场场”展开开，即借借款企业业、担保保单位以以及其上上级主管管单位，分分别向其其发送书书面还款款通知单单，明确确告知银银行的合合法权益益，彻底底扭转以以往上门门讨债“一一头热”的的被动局局面。(3)统统筹规划划、综合合处置，下下好不良良贷款整整体处置置这盘棋棋。分门门别类、一一户一策策地

40、建立立不良贷贷款数据据库，完完善清收收处置预预案，掌掌握政策策动向，强强化动态态管理。通通过全程程监测企企业经营营情况，时时刻掌握握处置主主动权。不不良贷款款管理，确确实属于于“动态态型”管管理范畴畴，尤其其是在市市场经济济条件下下，所有有不良贷贷款企业业尤其是是“维持持现状”的的企业，始始终面临临着竞争争加剧、深深化改革革以及生生存与发发展的严严峻挑战战，随时时都有可可能发生生各种重重大事件件、重要要变故和和突发情情况，并并时刻危危及银行行贷款的的安全。为为此，银银行应首首先在第第一时间间全面掌掌握、全全程监控控企业涉涉诉、账账户冻结结等各种种重大事事件，并并及时、有有效、机机智、果果断地采

41、采取各种种应对措措施，从从而严防防其全部部不良贷贷款的价价值贬损损。3.建建立健全全信贷制制度，强强化银行行信贷风风险管理理。银行行应设定定一个风风险防范范目标，通通过一系系列风险险控制原原则，把把风险控控制在设设定的范范围内。一一是实行行贷款管管理责任任制，明明确相关关人员的的职责进进行“问问责”，建建立行长长负责制制度、审审贷分离离制度、分分级审批批制度、离离职审计计制度，制制定并实实施了信信贷政策策通报制制度、贷贷后专职职检查员员制度和和主审查查人制度度，细化化贷后管管理，按按照精细细化要求求，完善善贷后督督导岗和和检查岗岗职责，加加强贷后后监测检检查力度度，有效效防范新新增和存存量贷款

42、款风险，打打造牢固固的信贷贷风险防防火墙，以以此来减减少经营营风险。二二是要纠纠正银行行内部忽忽视贷款款的“三三查”、重重贷轻管管的现象象。信贷贷资产风风险的防防范和管管理在于于每一笔笔贷款从从始至终终的执行行过程，应应始终坚坚持“三三位一体体”的贷贷前调查查、贷时时审查和和贷后检检查管理理，将行行业审查查、财务务审查和和文本审审查相结结合，研研究分析析各类贷贷款不同同的风险险点，保保证实现现贷后管管理专业业化，加加大贷后后检查力力度，通通过开展展各种日日常检查查、专项项检查、逐逐月自查查和专职职检查，强强化贷后后检查职职能，提提高贷后后管理档档次，构构建全方方位风险险防范体体系。由由此，实实现经营营方式从从粗放型型向集约约型的根根本性转转变，提提高经营营管理水水平，特特别是提提高风险险管理水水平，避避免出现现银行贷贷款管理理制度执执行不严严，合同同及抵押押、担保保等手续续不完善善，个别别信贷人人员有章章不循，以以贷谋私私的现象象，防止止和减少少新的不不良信贷贷资产产产生。