如何进行案例学习与作案例分析报告写作.ppt

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1、2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,1,财务管理案例分析,任课教师：辛琳,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,2,课程代码：612.043.201 课程名称（中文）：财务管理案例分析 课程名称（英文）：Case Study of Financial Management 课程性质：必修 选修 辅修 预修课程：财务管理 修读对象：2010年级财务管理（国际资产经营方向） 任课教师：辛琳 办公地点：学院楼D103 答疑时间：每周五下午及课后（必要时另行安排） 联系电话：67703913 E-mail地址：zjxu_ 教 材：财务管理案例选编（由学院课程组选编）,2020/9/3,上海对外经

2、贸大学辛琳,3,联系方式,办公电话：021-67703913 手机：18016221220 邮箱：zjxu_ QQ：11424855,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,4,对2010级财务管理（国际资产经营方向）培养计划的解读,共开设62门必修课程，总计2826学时，其中英语类课程总学时为648学时，占22.93%，体现了我们学校重英语的传统，也是我们学校毕业生特色的体现。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,5,其中第一学期10门必修课，第二学期12门必修课，第三学期10门必修课，第四学期10门必修课，第五学期6门必修课，第六学期7门必修课，第七学期4门必修课，第八学期3门必修课。

3、,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,6,扣除军训、英语类课程、讲座、社会实践、实习和毕业论文等课程，共有41门必修课。再扣除大学语文、体育、数学、马哲等课程后，经济管理类课程共25门。其中财会审课程12门，其他经济管理类课程13门。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,7,其中会计类、审计类课程共180课时，占总课时的6.37%，涵盖了初级会计、中级会计、审计学等。 财务管理类课程共306课时，占总课时的10.83%。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,8,在财务管理的7门核心课程中，除了公司理财属于基本的理论课程，其余的“项目评估与管理”、“投资分析与组合管理”、“投资银行业

4、务”、“财务报表分析”、“金融投资模拟”属于财务管理中投资管理和报表分析的内容。由此可见，我们的课程设置偏重投资管理。 本门课程“财务管理案例分析”属于应用型课程，是对整个财务管理知识体系的升华，放在第6学期进行。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,9,财务管理案例分析,本门课程两个关键词： “财务管理” “案例分析”,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,10,你们现有的财务管理知识体系,已学完“公司理财”、“财务报表分析”、“项目评估与管理”等三门财务管理专业课程。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,11,“公司理财”知识体系,上篇：财务管理理论与方法 中篇：资金运作与管理

5、下篇：财务管理拓展 逻辑体系为： 初级财务管理学中级财务管理学高级财务管理学 工具 基本应用 高级 (特殊)应用,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,12,工具系列,上篇 财务管理理论与方法 第一章 财务管理概论 第二章 财务报表分析（基于历史） 第三章 财务预算与控制（基于未来与现在） 第四章 货币时间价值与证券估价 第五章 风险与报酬,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,13,运用系列,中篇 资金运作与管理 包括：投资管理、筹资管理、营运资金管理和利润分配管理等四大部分 第六章 投资管理 第七章 资本成本与资本结构 第八章 长期筹资管理 第九章 营运资金管理 第十章 股利分配管理,

6、2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,14,高级（特殊）应用系列,下篇 财务管理拓展 第十一章 期权估价及应用 第十二章 企业价值评估与管理 第十三章 企业集团财务管理 第十四章 企业并购与重组,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,15,什么是案例,案例就是一个实际情境的描述，在这个情景中，包含一个或多个疑难问题，同时也可能包含一个或多个解决问题的方法。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,16,案例是： 一个或一组事件 一个疑难的事件 一个典型的事件 一个真实的事件,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,17,与学生的一次讨论,有关案例分析是否需要拓展,2020/9/3,上海对外

7、经贸大学辛琳,18,事实上，大部分信息都没有写在案例中，例如，案例的经济社会背景、政治背景、科技背景信息等。但这些都与案例分析和决策密切相关。案例学习者要将自己对案例背景的理解和经验用到案例中。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,19,开设本门课程的目的,学以致用 将“财务管理”课程中学到的理论知识用于“实战”，提升对知识的理解程度和运用能力。将知识变为“自己的知识”，而非老师或者教科书中告诉你的知识。这是一个升华的过程，相当具有挑战性！,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,20,案例学习的目的： 提高学生的思维、决策和采取适当措施的能力。如何迅速、有效地进行独立思考 ，而非执行。（

8、重在过程）,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,21,为什么学习管理学需要进行案例学习？,第一，管理理论是从管理实践中提炼出来的，所有的管理实践都有着特定文化和制度背景，受地域和时间因素的影响。 第二，管理需要科学的分析，还需要大量的技巧和一定程度的艺术，这些要求在理论学习中很难实现。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,22,案例法培养的主要技能（八大能力的培养）,第一，分析能力：问题鉴别能力、数据处理能力、批判性思考能力； 第二，决策能力：产生备选方案、选择决策标准、评估备选方案、选择最优方案、阐述合适的方案和实施计划； 第三，应用能力：将所学的工具、技能和理论应用到实践中；,20

9、20/9/3,上海对外经贸大学辛琳,23,第四，口头交流能力：聆听他人、表达自己、说服他人等全套听、说和辩论能力； 第五，时间管理能力：学习时间和讨论时间的控制； 第六，人际和社会交往能力：学习如何处理与同伴的关系，提高解决冲突能力和折中的艺术，学会在一个团队中有效地工作；,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,24,第七，创造力：每个案例的情境不同，鼓励你寻找和发现独特的解决办法，同时每个案例也有多个解决办法； 第八，书面交流能力：撰写案例分析报告可以使你拥有在商业中的优势，具备管理成功的关键因素之一。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,25,对老师的挑战： 角色转换 课堂组织与管理

10、 对学生的了解,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,26,对学生的挑战： 不好偷懒了 考验分析问题与表达沟通能力 角色扮演，将自己视为从事案例组织机构中的管理者或专业人员。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,27,要想最大化你的收获必备的要求,第一，请扮演积极的角色；,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,28,案例学习中的几种角色,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,29,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,30,你必须为每次课做准备，也必须为小组学习做贡献：教授他人、承担风险、积极参与、向他人学习,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,31,第二，遵守职业操守规范 作

11、为未来的商业领袖，礼貌地与同伴相处以及开放地面对多样性，不向他人泄露案例讨论。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,32,第三，投身于学习中 你的获得完全依赖于你的投入，包括个人准备、小组讨论和班级讨论。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,33,总之，这门课程我们都无法偷懒，否则我们大家都很尴尬！,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,34,上课时间与地点,每周三上午1-2节，SA401,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,35,本门课程案例教材,案例1公司评估和资金需求分析国民制造公司 案例2公司评估和资金需求分析好厨具公司（Chefs Toolkit INC） 案例3公司评

12、估和资金需求分析国威管道燃气发展有限责任公司 案例4流动资产及流动负债管理SRI办公用品有限公司 案例5流动资金及流动负债管理阿佛雷德布鲁克斯男装（Alfred Brooks Menswear）有限公司 案例6 资本性投资决策百事可乐长春合资经营公司：资本投资分析 案例7 资本性投资决策Laurentian 面包公司,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,36,案例8 资本结构决策洛基山脉高山滑雪度假公司(RMH) 案例9 资本结构决策香港和记黄埔（Hutchison Whampoa）有限公司 案例10 融资决策Unihost公司 案例11：融资决策分析电子货币技术有限公司：一家中国公司在新

13、加坡的IPO 案例12公司价值评估拉什维兄弟木材建筑供应有限公司 案例13 公司价值评估汤姆（TOM.COM）公司：一个亚洲网络公司的价值 案例14公司购并加拿大西方石油有限公司:对于瓦斯卡纳能源公司的收购决策,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,37,案例分类,公司评估和资金需求分析 ：案例1、案例2、案例3 流动资产及流动负债管理：案例4、案例5 资本性投资决策：案例6、案例7 资本结构决策：案例8、案例9 融资决策：案例10、案例11 公司价值评估：案例12、案例13 并购决策：案例14,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,38,图1：财务管理案例结构图,财务管理案例,筹资管理：

14、案例1、2、3、8、9、10、11,投资管理：案例6、7,营运资金管理：案例4、5,公司价值管理：案例12、13,特殊情况下的财务管理：并购案例14,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,39,本次授课所用案例,本课程安排了约12个财务管理案例的分析和讨论。他们涉及公司财务管理的各个方面，如应收账款及存货管理、风险管理、资本结构决策、资本成本、股利政策等。 具体为：案例2、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,40,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,41,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,42,教学模式： 课堂讨论（小组讨论

15、、全体讨论） 学生课堂陈述及演示 配合少量的课堂讲授,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,43,参考书目： 财务成本管理 CPA考试用教材 Stephen Foerster, etc. Cases in Financial Management (Fourth Edition). Toronto: Prentice Hall, 2003,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,44,教学目标： 通过案例分析的教学，使学生了解企业在日常经营中所碰到的各种不同的金融问题，并能够灵活运用所学过的金融知识（主要运用公司理财的知识）分析和解决企业在日常财务管理中出现的问题，学会在信息不完备的条件下进

16、行分析和决策。 掌握案例分析的一般步骤，分析技巧，并能就自己的分析进行清晰的有说服力的演示。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,45,专题一：案例学习方法,一、案例难度立方体模型 分析维度（横坐标）、概念维度（纵坐标）、陈述维度（斜坐标）,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,46,（一）分析维度,“SRT公司的财务经理莎拉张为一个项目融资，考虑了债务融资和股权融资后，她认为债务融资才是最好的方式。”难度系数1 “SRT公司的财务经理莎拉张为一个项目融资，她想要确定债务融资和股权融资哪一种才是最好的方式？”难度系数2 “SRT公司的财务经理莎拉张正在重新考虑公司的财务状况”难度系数3,

17、2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,47,（二）概念维度,案例包含能够从阅读中理解的一两个简单概念难度系数1，例如：融资、投资 单一概念变得复杂，需要反复讨论和解释难度系数2，例如：IPO 需要花费较多时间去学习相关概念和理论知识难度系数3，例如：TPP,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,48,TPP,跨太平洋伙伴关系协议（Trans -Pacific Partnership Agreement，TPP）的前身是跨太平洋战略经济伙伴关系协定（Trans-Pacific Strategic Economic Partnership Agreement，P4），是由亚太经济合作会议成员国

18、中的新西兰、新加坡、智利和文莱等四国发起，从2002年开始酝酿的一组多边关系的自由贸易协定，原名亚太自由贸易区，旨在促进亚太地区的贸易自由化。2011年11月10日，日本正式决定加入TPP谈判，而中国没有被邀请参与TPP谈判。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,49,2008年2月美国宣布加入，并于当年3月、6月和9月就金融服务和投资议题举行了3轮谈判。 2008年9月，美国总统奥巴马决定参与TPP谈判，并邀请澳大利亚、秘鲁等一同加入谈判。 2009年11月，美国正式提出扩大跨太平洋伙伴关系计划，澳大利亚和秘鲁同意加入。美国借助TPP的已有协议，开始推行自己的贸易议题，全方位主导TPP谈

19、判。自此跨太平洋战略经济伙伴关系协议，更名为跨太平洋伙伴关系协议，开始进入发展壮大阶段。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,50,2010年3月15日，跨太平洋伙伴关系协议首轮谈判在澳大利亚墨尔本举行。参与谈判的共8个成员：美国、智利、秘鲁、越南、新加坡、新西兰、文莱和澳大利亚。此次谈判将涉及关税、非关税贸易壁垒、电子商务、服务和知识产权等议题。美国较为强调的内容包括推动清洁能源等新兴行业的发展，促进其制造业、农业以及服务业的商品与服务出口，并强化对美国知识产权的保护。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,51,（三）陈述维度（信息）,难度系数1： 简短的 结构良好 几乎包含了所有相

20、关信息 包含极少的无关信息 通过简明的书面形式表达,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,52,难度系数2和3在以上五个方面有不同程度的变化： 案例长了 结构混乱 部分相关信息缺失 大量无关信息 多种形式呈现，如视频、数据库等,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,53,（四）案例难度立方体模型,从（1,1,1），到（3,3,3），从最简单的到最难的。 对策：例如（3,1,1）型需要更多的分析时间；（1,3,1）型需要更多的概念理解时间，阅读时间短，思考时间长；（1,1,3）型需要更多的信息筛选分类；（3,3,3）需要分析、思考和信息分类的时间都很多。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛

21、琳,54,二、案例学习的三阶段,（一）个人准备阶段 阅读案例，扮演角色。这个阶段越充分，后续阶段会越容易。 人们的普遍心态是心存侥幸，依靠后续的小组讨论和班级讨论来提供答案，但是，在没有别人帮助下完成最大部分的案例分析，会使你很有成就感！,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,55,建议做如下思考：如果我做出了错误的决策，我就会被解雇；如果我做出正确的决策，我就会获得晋升。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,56,（二）小组讨论阶段 首次检查个人准备情况的机会，此阶段需要完成8个工作： 第一，教会别人，教别人是最好的学习方式； 第二，鼓励个人准备，小组讨论中滥竽充数是不可能不被人发现的

22、；,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,57,第三，每人都要讨论案例，提供给每个成员谈论每个案例的唯一机会，因为班级讨论不可能每个人都有发言机会； 第四，锻炼沟通能力； 第五，识别好主意，能够将自己的想法和别人的想法进行对比是案例学习培养的一项基本技能；,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,58,第六，培养有效的团队合作； 第七，建立信心，个人的观点融汇成小组的观点； 第八，建立人际关系，“战友”、“合作者”,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,59,（三）班级讨论阶段 分享个人准备和小组讨论中学到的东西，并由老师和同学做出评价。目的不是为了比较哪个小组的观点或者分析更优秀，而是学

23、习更多的知识和体会。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,60,几乎每个成员在班级讨论中都会有的担忧：你无法在谈话中掩盖你的无知。 但是，做真实的你，才会有更大的进步！,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,61,课后反思：我（们）做对了哪些？是如何做对的？我（们）错过了哪些？又是如何错过的？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,62,三、个人准备,从混乱、挫折感和焦虑到完全失望还是信心十足的过程。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,63,（一）短周期设计,目的：了解案例，共六个步骤 第一步，阅读案例第一段（或第二段、第三段）和最后一段（或最后第二段、最后第三段）； 第二步，以

24、摘要形式回答以下问题：案例中谁是决策者，我被假设需要承担什么职位，是什么头衔，承担什么责任？什么可能是我的问题？它对组织的重要性多大？问题为什么会产生？我什么时候必须做决定？此案例属于哪种难度类型？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,64,第三步，快速浏览案例结尾的图表； 第四步，快速浏览案例副标题； 第五步，略读案例正文，注意每段的首尾句； 第六步，阅读给定的问题并思考 至此，你将形成一个方向感和坚实的看法。提示：请记录你脑海中闪过的每一个想法和观点！,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,65,（二）长周期设计,第一步，仔细阅读案例,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,66,第

25、二步，案例分析 1. 定义问题 “提出正确的问题等于正确解决问题的一大半”（Stating the right problem takes you more than half way towards the right solution）,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,67,问题分为当前问题和基本问题两类，当前问题是需要在案例规定时间内解决的问题，基本问题是更重大、更普遍的问题，是对当前问题的升华。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,68,表：案例问题紧急/重要性矩阵,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,69,2. 案例数据分析 运用本领域的智慧，本门课程就是财务管理学的

26、基本知识和专业技能，运用合适的定性与定量分析方法对数据进行处理，根据数据分析结果对案例进一步理解。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,70,几点建议,别急，问问自己为何要计算？计算结果有何用途？如果解释结果？ 细分计算步骤并列在纸上，写下所有的计算过程。 运用图表说明计算结果并做对比分析,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,71,3. 提出备选方案 至少准备一个案例中没有提到的备选方案；保持现状永远是备选方案之一。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,72,4. 选择决策标准,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,73,具体的针对不同案例还有不同的标准，以上仅仅是一般管理案例的

27、参考标准。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,74,5. 评估备选方案,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,75,表：对备选方案进行评估,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,76,6. 选择较优方案 上述？的情况表明决策不是那么显而易见，需要争论以及论据的质量来辅助决定。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,77,7. 制定行动方案和实施计划 行动方案必须是明确的，需要回答五个基本问题：谁、是什么、何时、何地以及怎么样？这五个问题的回答应该占行动方案的前1/3的2/3。 必须准备备用方案，满足出现与估计不同的情况时使用。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,78,8. 缺

28、失信息与假设 在现实中，经常出现信息缺失需要假设的情况。一般为情境假设和决策标准假设。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,79,9. 结果评估 个人准备阶段，这个不重要，但是如果案例中涉及的公司已经做出了效应决策，可以根据事实对案例分析决策结果进行比较研究。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,80,给同学们的几点建议,1. 在个人效率高的时候阅读案例并准备； 2. 制定时间表，否则你永远没有完成的动力； 3. 不要反复阅读案例，不要试图去死记硬背案例事实，按照长、短周期表来进行个人准备。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,81,四、小组讨论,Break-out group 英

29、文表述可直译为突破小组，汉语中对其还有其他称呼，如协作小组、研究小组、学习小组等。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,82,小组的有效规模一般为35人，如果个人准备阶段每个成员都做好了充分的准备，一个案例的有效讨论时间为20-30分钟。小组最慢的成员决定小组的进度（短板原则） 提醒各位：小组不是为那些个人准备不良的小组成员的拐杖，而是将成员学习效果推上更高台阶的工具。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,83,（一）建立小组的规则,1. 每个成员必须参加小组讨论并且必须全力准备； 2. 小组每个成员必须积极参加小组讨论； 3. 有一个促进者保持小组运行在正确轨道上； 4. 每个人必须

30、自己记录想法和观点； 5. 不是必须达成共识； 6. 遵守时间限制,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,84,（二）小组讨论中的主要内容,1. 对短周期形成的结论进行快速回顾 回答：小组成员是否都同意案例的问题是什么和必须要说明的观点是什么？ 2. 对长周期过程结论的回顾 重点是对关键结论的讨论,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,85,3.对特殊困难的回顾 让小组成员讨论在对事实、分析、流程等方面遇到的困难。互相教授学习，这是学习效果最好的机会 4. 预期班级讨论 结束小组讨论的内容应该是接下来的班级讨论中有何重点？老师可能如何反驳学生观点？主要的问题可能是什么等。,2020/9/3

31、,上海对外经贸大学辛琳,86,（三）小组讨论中容易出现的问题,1. 时间管理不当：重复、偏离主题 2. 缺乏准备工作：（请竭尽全力做到最好）,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,87,3.人际问题 冷漠：被动、缺乏投入、无故缺席、参与度低、过分依赖别人； 攻击性：骂人、训斥、贬低别人的能力； 好斗：以竞争姿态出现； 统治欲：命令、控制一切、欺负他人、干涉、打断、固执地坚持自己的方式； 胡闹：无益的玩笑带领小组偏离方向 怨恨：嘲讽、挑衅、积怨、挫败感,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,88,（四）小组问题的解决,重新回顾小组运作规范和指导原则、小组成员应多多自我反省、把问题当做活生生的

32、案例去解决。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,89,五、班级讨论,（一）班级讨论一般内容 1. 开始 2. 问题识别 3. 案例分析 4. 方案选择和决策 5. 设计行动及执行方案,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,90,（二）对同学们的建议 1. “错误的回答”可能比“正确的回答”更有益，可以引发辩论； 2. 第一个发言的往往能够主导讨论的开始方向； 3. 强迫自己每次在课堂上至少举一次手。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,91,专题二、如何撰写案例分析报告,一、案例分析报告的撰写要求,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,92,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳

33、,93,写作要求,第一，案例分析报告力求简明扼要。因此，行文要做到开门见山， 一针见血。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,94,第二，案例分析报告应条理清晰，段落分明。 可在报告的开头用几句话概括出你所做分析的主要成果。报告其余部分注意分段。每一段的开头可以列出一条关键信息。最好每一段落只涉及一条重要信息。案例分析报告行文要简洁明快，段落不要太长，可多使用标题、副标题。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,95,第三，案例分析报告应充分突出创造性成果。“独到性”,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,96,第四，案例分析报告通常有综合型、专题型两种。 综合型分析， 要求对案例中所

34、有的关键问题都进行深入分析，列举有力的定性与定量论据，提出重要的解决方案与建议。 专题型分析，则只是着重分析某一个或数个专门的问题，异军突起，攻其一点，重点突破。这样就可以比其他同学分析得更为深刻、细致、详尽和透彻，能提出独到的见解。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,97,第五，报告要抓住并反映案例中的主要矛盾和关键问题，突出中心。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,98,第六，要恰当选择、运用相关原理、原则和方法进行分析，力求做到说理透彻，层次分明；,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,99,第七，要充分运用案例中大量有价值的信息，力求语言上明快简洁、生动形象。,2020/

35、9/3,上海对外经贸大学辛琳,100,二、案例分析报告的逻辑与结构,案例分析报告主要回答三个问题：是什么？为什么？怎么办？因此对这三个问题的回答就构成了案例分析报告的主要结构。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,101,表：案例分析报告的逻辑与结构,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,102,一、立场陈述 报告开头的立场陈述可以为读者提供一个清晰的意图说明。例如： 罗杰斯所接管的组织有一种为了一己私利而勾心斗角的风气，员工们习惯于近乎独裁的管理方式。强势的前任领导者去世后，市场竞争格局也发生了改变。该部分的问题主要有三大症结：缺乏新的愿景、罗杰斯的领导不力、组织不平衡。,2020/9

36、/3,上海对外经贸大学辛琳,103,二、论证 使用案例中的论据说服读者 避免对事实的简单罗列； 精心筛选证据，定性与定量结合； 适当做出推断； 支持同一结论；,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,104,例,史密斯公司的流动比率为2.53，显示其流动资产减去库存后，足以抵付流动负债1.26次。这些指标说明它具有足够的能力偿还短期负债，比如，欠水星公司的应付账款。然而，另一方面，该公司的平均收账期从1996年的62天增加到了1998年的82天。尽管在这期间，其平均付款期也从53天延长到了70天，但是，所增天数少于前者。如此一来，收账期与付款期的差额从9天扩大到12天，势必增加现金流的压力。虽

37、然流动比率反映出清偿力较好，但应收账款指标的恶化，显然会给史密斯公司对水星公司的短期欠款偿付带来不利影响。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,105,以上例子做到了用数字说话，同时提供了与结论相悖的负面证据，增强了报告的说服力。说明作者关注到了相关信息。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,106,三、行动计划,（一）行动计划与论证的关系 论证与行动计划一定要区分开，行动计划是通过回答“怎么办？”对案例报告中的论证部分进行补充和完善。即回答： 怎样解决问题？ 怎样执行决策？ 怎样提高绩效？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,107,因此，行动计划的总目标是：通过一系列相关的举措

38、来改善和提高案例报告中所分析的情况。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,108,表：论证与行动计划的分工,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,109,（二）行动计划的五要素 1.设定基于论证的行动目标 2.从论证中寻找可行内容 避免产生新想法 3.说明具体步骤 4.制定切实可行的短期和长期行动计划 短期：紧急、如意实现、后续步骤的基础 长期：有赖于先前的计划、复杂、时间长 5.识别并应对计划的主要风险,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,110,1. 目标 论证并没有提供具体的行动目标；诊断虽然找出了问题的原因，但不会说明如何改进；决策虽然提供了最佳方案，但不会涉及如何执行。因此

39、，有必要在行动计划的开头对预期结果做出目标陈述，一定要简短清晰！用一句简短的话来概括你的目标！,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,111,例如： 尽快将产品转包给一家合适的供应商，争取一年内开始，两年内完成。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,112,2. 论证中的可行内容 论证部分的每一个主要可行方向都应该在行动计划中有所体现。同样，行动计划中不应该包括论证部分没有提及的内容，否则会给读者论证不完整的印象。 注：这是格式方面的要求，并非是说行动计划制定的时候不要考虑已经论证之外的情况，我们鼓励大家多考虑，只是最后提交报告时要在论证中补充。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,

40、113,3. 步骤 列出具体的实施步骤 例如： 在高层中建立一个共识，并就转包时间和流程问题达成一致。组建一支跨职能团队，专门负责物色供应商以及处理转包事宜。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,114,两种错误的表达： 挑选制造合作伙伴。（语焉不详） 为了挑选适宜的制造合作伙伴，汤姆应该在下周一安排一次会议，同惠斯勒的制造经理们一起讨论合作伙伴的选择标准问题。他需要提前准备一份备忘录，其中包括潜在的合作伙伴的过往记录、他们的制造经验与惠斯勒需求的匹配程度、他们的管理团队与惠斯勒合作的情况等。汤姆要认真考虑如何才能尽快获得那些韩国公司的历史记录。需要调查的方面有哪些？权重如何分配？能否在当

41、地找到可信赖的调查机构？（流于琐碎，欠清晰）,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,115,4. 行动计划的组织（为步骤按时间排序） 应该划分短期步骤与长期步骤。对于执行决策、改善绩效、解决问题而言，最迫切的举措应该是什么？长期步骤建立在短期步骤基础上。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,116,表：短期与长期步骤的划分标准,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,117,5. 风险 每个行动计划都不可能考虑到方方面面，因此应当识别所拟计划的主要风险，提前做好应对准备。具体做法是：问问自己，这个计划最有可能在哪个环节出现闪失？如何才能遏制或者消除这一风险？,2020/9/3,上海对外经

42、贸大学辛琳,118,四、问题型案例报告的写作,问题类案例：某些举措、过程、行动或力量产生了人们尚未完全理解的效果或结果，涉及商业失挫和商业成功，但也可能介于两者之间。这类案例比较复杂且具有一定的迷惑性。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,119,（一）问题型案例报告的4个部分,问题界定 诊断 证明因果关系 行动计划,应简洁明了,最大篇幅,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,120,原则：用20%的原因解释80%的结果,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,121,1. 问题的界定 指出案例主人公最应当关注的关键结果。例如： 罗杰斯面临一系列难题。EPD的绩效不断下滑，服务和送货方面

43、的声誉有所下降。员工士气低落，不同职能部门之间缺乏信任，冲突频繁。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,122,识别问题并不容易 组织、提炼主人公最应当关注的结果 注意记录问题的主要特征,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,123,2. 诊断 找出问题的主要原因，依靠常识、直觉、有关概念和理论。例如： 这些问题可以归因于根深蒂固的文化、贝内特和罗杰斯在领导方式上的差别、罗杰斯糟糕的决策以及职能间 的不平衡。 指出了问题的四大原因：文化、领导方式、罗杰斯的决策、职能的不平衡,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,124,3. 证明因果关系 一般格式是【结论】+【证据】+【结论】,202

44、0/9/3,上海对外经贸大学辛琳,125,诊断与因果分析 诊断是对重要原因的总结性陈述 因果分析是一种逆向推理 将结果从原因中分离很复杂 一果多因也增加因果分析的复杂性 原因越多越好吗：二八原则,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,126,4. 行动计划 原则：用尽可能少的应对方案来规避大部分风险。不要一味描述风险，应该设计解决方案。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,127,（二）问题类案例报告模板,第一部分，立场陈述：问题和诊断 试着用一句话来描述案例中的问题，然后用几句话进行扩充。接着找出问题的主要原因。从诊断部分的术语可以看出你的分析框架。,2020/9/3,上海对外经贸大学

45、辛琳,128,第二部分，证明因果关系 列出问题的主要原因，用证据加以支撑。一定要以尽可能少的原因来解释大部分问题，并采用适当的分析框架。不必在意步骤的先后顺序。 【原因】+【证据】+【关于行动计划的想法】,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,129,第三部分，行动计划 针对问题的原因提出改进措施 首先陈述行动计划的目标，即各项举措的预期效果； 其次写出各项举措，按照先短期后长期排序； 再次识别行动计划的主要风险，并制定相关的应对措施。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,130,五、决策类案例报告的写作,申论模式 论申模式,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,131,（一）申论模式

46、的决策案例报告,6个部分 建议使用的决策：立场陈述 列明决策选项 说明决策标准（最难的部分）清晰表达 建议选项的论据 对其它选项及建议选项的批评 行动计划,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,132,申论模式的决策类案例报告最安全，非常适合写作时间有限的考试。,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,133,（二）论申模式的决策案例报告,6个部分 决策选项 决策标准 对其他选项的批评 剩余选项的论据 建议使用的决策 行动计划,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,134,表：两种模式决策案例报告比较,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,135,六、评估类案例报告的写作,五个要素： 基

47、准评估 立场陈述 评估标准 标准应尽可能少、独立、开阔 评估证据 经济因素、政治因素、社会因素 限定条件 可保证评估与实际情况吻合 行动计划 分长短期步骤,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,136,七、对案例分析报告写作的具体建议,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,137,（一）识别情境的建议,问题型案例的常见问题： 谁是问题的主体？ 问题是什么？ 问题是关于成功、失败还是其它？ 谁对这个问题负责？ 如果他采取行动，需要知道什么？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,138,决策型案例的常见问题： 有哪些决策选项？ 哪些选项特别没有或特别有说服力？ 决策有什么风险？ 决策应选择

48、使用什么标准？ 案例中是否明确地提到了某些标准？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,139,评估型案例的常见问题： 谁是评估的对象？ 谁对评估负责？ 评估应选择使用哪些标准？ 案例中是否明确提到某些标准？ 评估的风险有哪些？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,140,（二）案例分析建议,问题型案例分析建议： 务必了解分析的问题 寻找分析框架 从最有可能的原因的视角进行分析 为每个原因寻找证据时都分别读一次案例 案例中的定量数据与哪些原因有关？ 案例的主人公是不是一个潜在的原因？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,141,决策型案例分析建议： 目前你对想到的标准哪个最有把握？

49、回顾决策选项：哪个最有或最没有吸引力？ 优先选用与案例中大多数证据相关的标准 用最有把握的标准检验最令人信服的选项 案例中的定量数据与哪些标准有关？ 为什么决策存在冲突？ 案例的主人公为什么处境艰难？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,142,评估型案例分析建议： 目前你对想到的标准哪个最有把握？ 每个标准的优势与劣势是什么？ 案例中是否提到这些优势与劣势？ 优先选用与案例中大多数证据相关的标准 用最有把握的标准检验最正面和最负面的评估 案例中的定量数据与哪些标准有关？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,143,（三）批判性思考建议,问题型案例的批判性思考： 这个问题还有其它界定方法么？ 如果有，对问题的诊断有影响么？ 有没有漏掉的原因？ 诊断的最大缺陷是什么？ 能否做出截然不同的诊断？ 如果可以，是怎样的呢？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,144,决策型案例的批判性思考： 做出的决策存在巨大的弊端么？ 如何克服这些弊端？ 哪些证据不支持这一决策？ 还有别的选择么？,2020/9/3,上海对外经贸大学辛琳,145,评估型案例的批判性思考： 有没有客观深入地分析与整体评估不一致的信息？ 能否做出一个不同的整体评估？ 对于有评估主体无法控制的因素，是否做出了说明？,