没有审计报告说明

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1、附件1. 审计报告格式及说明：（1）审计报告封面格式标准（审计机关名称）审计报告XXXX 年第 XX 号被审计单位：XXXXXX审 计项目：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX审计报告封面规格图示审计报告内文格式XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXoX、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXo（省略）XX、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

2、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXo审计机关（盖章）XXXX 年 XX 月 XX0（4）审计报告文书印制说明一、审计报告封面规格（一）审计报告封面纸一般采用a4型幅面（长297毫米、宽210毫米），版心尺寸为 长225毫米、宽156毫米。（二）审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗；“审计报告” 的字体为长城小标宋体初号加粗；“编号”的字体为楷体3号；“被审计单位”和“审计项目” 的字体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。（三）如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第一行，两字之间空 1字

3、。（四）审计机关名称上边缘至上版心23毫米（至a4上边缘60毫米）。审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。“审计报告”四个字的下一行为编号。审计机关名称、“审计报告”、文书编号水平位置均居中排列。文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。“被审计单位”下空一行为“审计 项目。（五）“被审计单位”和“审计项目”至左版心17毫米（至a4左边缘45毫米）。二、审计报告排版与印制规格（一）审计报告排版与印制、用印规格按照中华人民共和国国家标准国家行政机关 公文格式（gb/t97041999）执行。（二）为了消除变造审计报告的隐患，签发日期和审计机关印章移至正文之后。三、 审计报告字体颜色审计

4、报告封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。篇二：xxx楼审计情况说明 xxx楼工程审核情况问题1. 合同：合同结算方式：固定价格+设计变更签证调整方式结算；风险范围：政策性 调整、材料价格上涨风险、试验费、停水停电8小时内、招标图纸范围内或招标文件中已经 明示或暗示的风险、有经验的承包商可以预见的必须考虑的风险；工期延期2000元/天；开竣工时间：2009.6.28-2012.3.7；2. 招标文件：开标时间2009.2.26；p5:招标文件的澄清：工程量必须核对，如逾 期未书面提出，则视同认可招标文件和工程量清单项目及数量，结算时不予调整（设计变更 除外）。3. 投标文件：管理费利润：25

5、/12；水：2.8、机械拆分中汽油、柴油、电力：0.75、人 工费均为定额价格；聚苯颗粒保温砂浆850/m3、聚苯乙烯保温板750/m3、复合保温re-ii 1250/m3；奖励费 未计取；4. 审核问题：一）xxx#1）取费：扣除检验试验费（风险范围）税金由3.48调整为3.38；其他项目：未见考 评资料，需提供考评表；2）子目3：阁楼层楼面20mm，此量已含在标内中，故此处子目2标准层楼面做法应扣除 阁楼层做法量；1-6层楼面1859.45m2，标内量为2420.19m2 （含阁楼）；3）子目5： p25散水明沟：定额调整，套用12-176明沟，工作内容包含了土方、垫层、 抹灰等；4）子目

6、6： p10图审第6条：阳台窗封闭，窗单价由360调整为270/m2；如果投标阳台 不封闭，故阳台内侧墙体应考虑为外墙保温，现阳台封闭为内墙抹灰涂料，此部分应给予调 整；5）子目7： p13图审第41p22第：关于外墙保温增8mm抗裂防渗砂浆+玻纤布，未提到 保温厚度由25调整为30，未提到增界面砂浆；关于外墙耐水腻子，外墙涂料中已考虑；6）子目9：储藏室地坪：标内子目21已计入，此处为何计算？7）子目10：钢筋：22#-11.01t、23#-23.23t；是否指储藏室底板钢筋？此处全部予以 扣除；8）子目11-15：图审第15条：地下室底板及侧壁防水做法明确；此处投标时特征描述 为参j02-

7、2003-44-1做法，明确了底板及侧壁防水为湿铺法复合自粘橡胶沥青防水卷材，侧 壁外贴35厚挤塑板；图集j02-2003-44-1中底板做法为c15砼垫层、1： 2.5水泥砂浆找平 层、卷材防水层、c15细石砼50厚、防水砼结构层（另计），此处图审底板做法为：100厚碎 石垫层、80厚c 15砼垫层、sbs卷材防水、50厚c 15砼；综合，底板应扣除投标1： 2.5水 泥砂浆找平层、增加100厚碎石垫层。侧壁图集及投标做法为：1： 3水泥砂浆找平层、卷材 防水层、35厚挤塑板、1/2砖1： 3水泥砂浆永久性保护墙；图审做法为：20厚1： 3水泥砂 浆找平、sbs卷材防水、m5砂浆砌60mm保

8、护墙；综合，侧壁应扣除35厚挤塑板、保护墙由 120mm 调整为 60mm；储藏室地面做法调整；9）子目17： p11图审第22条：此处明确做法，不代表标内未这样考虑计算，不是变更， 扣除计算内容；10）子目18： p11图审第23条：关于立面图上窗套，标内子目20外墙线条已计入；11）子目19： p12图审第36条：关于飘窗圈梁通长，仅明确应通长，此处标内已作考虑； 扣除计算内容；12）子目21： p12图审第38条：gz3以建施为准，此应在标内考虑，扣除；13）子目24： p13图审第42条：卫生间聚氨酯防水二遍1.8mm，标内已考虑，此处全部扣除；14）子目30:关于屋面做法调整：j10

9、-2003-7-9做法为三道防水设防：屋面瓦、挂瓦 条、阻隔膜卷材满铺防水、顺水条、卷材防水、25厚1： 2.5水泥砂浆钢丝网、挤塑板、20 厚1： 2.5砂浆找平；针对投标图集及变更说明做法，此处需调整：增插筋、增柯200冷拔 丝、扣除阻隔膜卷材满铺防水、扣除25厚1：2.5水泥砂浆钢丝网；13）子目5168:计算内容大多数找不到相关资料，对未找到资料的暂给予扣除；关于 人工工资调整，扣除，合同中以说明风险包含政策性风险；水电费不予调整，固定总价；篇三：7审计报告编制说明内部控制审计报告编制说明一、前言：根据企业内部控制审计指引第二十七条规定，注册会计师在完成内部控制审计工作 后，应当出具内

10、部控制审计报告。注册会计师需要在审计报告中清楚地表达对内部控制有效 性的意见，并对出具的审计报告负责。在整合审计中，注册会计师在完成内部控制审计和财 务报表审计后，应当分别对内部控制和财务报表出具审计报告，并签署相同的日期。二、内部控制审计报告的类型（一）标准内部控制审计报告1、如果符合以下条件，应当出具标准内部控制审计报告：1）在基准日，被审计单位按照适用的内部控制标准的要求，在所有重大方面保持了有效 的内部控制；2）注册会计师已经按照企业内部控制审计指引的要求计划和实施审计工作，在审计 过程中未受到限制。2、标准内部控制审计报告格式参考底稿模板。（二）非标准内部控制审计报告1、带强调事项段

11、的无保留意见内部控制审计报告如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制 审计报告使用者注意，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明。注 册会计师应当在强调事项段中指明，该段内容仅用于提醒内部控制审计报告使用者关注，并 不影响对内部控制发现的审计意见，审计报告格式参考底稿模板。2、否定意见内部控制审计报告如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当 对内部控制发表否定意见。否定意见的内部控制审计报告还应当包括重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对内部控制的影响程度，区分以下三种情况：1）重大缺陷已包含在企业内部控制

12、评价报告中，并得到公允反映，对财务报表发表的审 计意见未受影响的情况；2）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中，但未得到公允反映；对财务报表发表的 审计意见未受影响的情况）.。3）重大缺陷未包含在企业内部控制评价报告中，对财务报表发表的审计意见未受影响的 情况）以上三种情况的内部控制审计报告格式参考底稿模板。3、无法表示意见的内部控制审计报告如果审计范围受到限制，注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制 审计报告，审计报告格式参考底稿模板。篇四：标准审计报告模板abc股份有限公司二ox二年度审计报告审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及公司股

13、东权益变动表财务报表附注录1-2345-67-x目审计报告号abc股份有限公司全体股东：我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括20x2年12 月31日的合并及公司资产负债表，20x2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对

14、财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们

15、相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，abc公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了 abc公司20x2年12月31日的合并及公司财务状况以及20x2年度的合并及公司经营成果 和合并及公司现金流量。会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师二ox三年x月xx日中国北京篇五：专项审计报告样本附件：专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）审计报告* 审字*第 * 号（企业名称）：我们接受委托，审计了贵公司*年*月至*年*月？海淀区创新资金（原海淀园创新 资金，以下简称创新资金）？的收支使用情况以及?海淀园创新资

16、金资助补贴（或贷款贴息） 项目合同书？（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、 完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表 审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则与海淀园创新资金资助补 贴（或贷款贴息）项目合同书进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况*公司系*年*月*日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由*工商 行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*注册资本：人民币*万元；法 定代表人：*；公司住所：*

17、o公司经营范围：*公司于*年*月*日取得*号高新技术企业批准证书，并于*年*月*日通过 高新技术企业资格复核。项目基本情况：（简述项目基本情况）二、资金合同有关规定（一）贵公司于*年*月*日申报？*?项目，并与中关村科技园区海淀园管理委员会于*年*月*日签订了海淀园创新资金资助补贴 （或贷款贴息）项目合同书，合同书编号：*，取得创新资金总额为*万元 人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?*?项目的投入。项目执行期为* 年*月至*年*月。（二）项目投资总额为*万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额*万元，计划新 增投资*万元，其中创新资金资助*万元（先行拨付*万元，剩余的*万元将视项目进展 及

18、验收情况再予拨付。）。（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购谿生产用配套仪器设备、新产品的开发 及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，在合同执行期内：应实现累计销售收入*万元累计交税总额*万元累计净利润 *万元三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：（一）项 目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：1、截止到*年*月*日已到位的总投资额为*万元，其中立项时已完成投资 *万元，新增投资*万元，其中：海淀区创新资金*万元企业自筹资金*万元 其他（写明具体渠道、方式、名称） *

19、万元（二）项目资金支出情况：我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：1、截止*年*月*日，本项目实际支出资金*万元，（开发费用中*万元为合同签 订时已投入的资金）其中：项目产品开发及试制*万元 其中：购谿仪器、设备*万元购谿生产设备* 万元流动资金*万元销售费用*万元基建*万元其他* 万元合 计*万元（三）经济指标完成情况：截止*年*月*日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*?的收入明细清单等资料，项 目实现收入为贵公司?*项目？的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为 * 元，其中：（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的

20、时间，如审计上一个月是2008年10月， 则填写时间为2007年11月至2008年10月）2、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为 *元，其中：（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月， 则填写时间为2007年11月至2008年10月）3、项目税金根据项目应计缴的税金一增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目 执行期间共应计缴税金的总额为*元，税项及对应税额明细如下：至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至 2008年10月）+需要说明的其他情况4、项目应承

21、担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用 总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计*元，其中（资金资助项 目产品所发生的期间费用分摊为*元）:注：*年*月至*年*月期间费用*元。（说明：时间为审计的前一个月至前12 个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）5、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额*元，其中：间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间 为2007年11月至2008年10月）四、其他非技术指标完成情况：截止到*年*月*日，公司资产总额*万元，负债总额*万元，所有者权益*万元。公 司共有*人。本报告仅供?*?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?验 收使用。